Skatter bör uppmuntra entreprenörskap.

Skatteförvaltningens huvudmål är att skapa lika villkor för företag, samtidigt som det underlättar en säker och bekväm miljö för individer och företag att verka.

Över 5 miljoner företagshushåll kommer att behöva övergå från schablonskatt till en metod för att deklarera och betala skatt baserat på faktiska intäkter - Foto: QUANG DINH

Professor Hoang Van Cuong, ledamot av nationalförsamlingens ekonomiska och finansiella kommitté, bekräftade detta när han pratade med tidningen Tuoi Tre om den reviderade lagen om skattehantering, som förväntas diskuteras och antas av nationalförsamlingen vid nästa veckas session.

Herr Cuong sa: "Företag, hushåll och privatpersoner som bedriver affärsverksamhet, eller generellt sett de som bedriver affärsverksamhet, måste, när de gör vinst från sin produktion och affärsverksamhet, vara ansvariga för att deklarera och uppfylla sina skyldigheter fullt ut. Samtidigt måste skattehanteringen bidra till att hjälpa människor och företag att känna sig trygga med att investera i produktion och affärsverksamhet."

Vi behöver digitalisera hur vi hanterar skatter.

Professor Hoang Van Cuong

* Vilken typ av skattehantering skulle enligt din mening skapa trygghet för företag och medborgare?

– Innan vi införde informationsteknik och digital transformation var företag tvungna att deklarera och lagra information på papper, sedan köa för att köpa fakturor från skattemyndigheterna och förbereda rapporter att skicka till skattemyndigheterna. Men nu, i 4.0-revolutionens era, kan allt digitaliseras.

Faktum är att skatteförfaranden som deklaration, fakturering, skattebetalning och skatteåterbäring på senare år alla har utförts elektroniskt. Företag behöver inte längre föra traditionella register för inmatning, lager, försäljning, inköpspriser, kundfordringar etc., eftersom informationen matas in i hanteringsprogram. Vanligtvis måste stora företag och koncerner, när de säljer varor och tar emot betalning, utfärda elektroniska fakturor och kontakta skattemyndigheterna.

För företag kanske skattehanteringen inte förändras mycket nu när allt är nästan digitaliserat. Men metoden för skattehantering kommer att förändras avsevärt för hushållsföretag – en avgörande kraft i ekonomin. Politbyråns resolution 68 om utvecklingen av den privata ekonomin betonar att systemet med engångsskatt ska avskaffas år 2026. Därmed kommer mer än 5 miljoner hushållsföretag att övergå från engångsskatt till skattedeklaration.

Det här innebär att företag som säljer varor kommer att utfärda elektroniska fakturor, betala skatt baserat på faktiska försäljningsintäkter och använda försäljningsprogramvara istället för manuell bokföring som de har gjort så länge. När man säljer en tändare, ett paket snabbnudlar, en låda bakverk etc. behöver säljaren bara lägga in varorna i kassan. Maskinen identifierar artikeln, styckpriset, kvantiteten och det totala beloppet som köparen måste betala.

Programvaran beräknar och skriver automatiskt ut ett kvitto, vilket betraktas som en faktura. Information om ordervärdet skickas omedelbart också till skattemyndigheterna. När intäktsinformationen är tillgänglig beräknar systemet automatiskt det månatliga skattebeloppet som företagaren måste betala. Detta gör att företagaren kan fokusera på produktion och verksamhet utan att behöva oroa sig för att lämna in skattedeklarationer och rapporter till skattemyndigheterna.

Hushållsföretag kommer att drivas mer professionellt.

* Vilka fördelar får företagare, särskilt hushållsföretag, av att övergå till skattedeklaration?

- Ännu viktigare är att övergången från manuell bokföring till att använda försäljningsprogramvara hjälper producenter och företag att hantera sin verksamhet mer bekvämt och professionellt.

All information, från inkommande varor, kvantiteter och enhetspriser till försäljning och uppkomna kostnader, finns nu tillgänglig på datorer och smartphones, vilket eliminerar behovet av manuell bokföring som tidigare. Detta gör det möjligt för företagare att bedöma affärsresultat och expandera sin verksamhet. Det är just det målet vi strävar efter: att omvandla hushållsföretag till stora företag.

För det styrande organet måste hela förvaltningsprocessen, inklusive skattehanteringen, digitaliseras. Staten kommer att kunna hantera skatter på ett sätt som gör att de med framgångsrika företag betalar högre skatter, medan de med förluster inte behöver betala skatt. Detta skapar transparens och öppenhet i skattehanteringen.

När systemet är digitaliserat och tekniken har tillämpats kan skattemyndigheterna hantera data via en databas och därigenom upptäcka ovanliga händelser som att importera 10 dong och sälja dem för 100 dong, och behöver bara utreda dessa misstänkta fall.

Denna ledningsmetod kommer också att uppmuntra företag och individer att bedriva sin verksamhet ärligt, i enlighet med regelverk, och med självförtroende utveckla sin produktion och affärsverksamhet. Jag vill också tillägga att även om det initialt kan vara ovant och till och med utmanande att implementera digitalisering för hushållsföretag när man använder programvaran, är det fortfarande ett positivt steg.

Men på lång sikt kommer även intäkter och skatter från försäljning av ett paket tandpetare, en tändare etc. att digitaliseras. I slutet av månaden kommer programvaran automatiskt, utifrån systemets data, att beräkna den totala intäkten och det skattebelopp som företag A måste betala för månaden. Företaget behöver inte deklarera eller rapportera någonting; de behöver bara kontrollera informationen och betala skatten.

Med en så enkel metod skulle enligt min mening ingen företagare ens tänka på att undvika skatt.

* Men många företag är oroliga för att de kommer att behöva betala mer skatt när de övergår till det deklarationsbaserade skattesystemet, eller hur?

– Målet med att övergå till ett deklarationsbaserat skattesystem, som jag nämnde ovan, är att hjälpa företag att bedriva verksamhet mer professionellt och skapa en transparent, sund och konkurrenskraftig affärsmiljö, inte att driva in mer skatt.

Eftersom skatter baseras på faktiska intäkter är företag med höga intäkter och effektiv verksamhet villiga att bidra. Utmaningen ligger i att beräkna lämpliga skattesatser och intäktsgränser för att uppmuntra efterlevnad.

Om skattesatser och tröskelvärden är så otillräckliga att människor känner sig tvungna att betala, kan de överväga skatteundandragande eller skatteundandragande.

Den beskattningsbara inkomstgränsen måste vara mellan 1 och 2 miljarder VND.

* Enligt din mening, vad är en lämplig intäktsgräns för skatteändamål för hushållsföretag?

- Att fastställa skattegränsen för skattedeklarationer inom en snar framtid är en mycket viktig fråga. Enligt mervärdesskattelagen kommer den beskattningsbara intäkten för hushåll och enskilda företag från och med 2026 att vara 200 miljoner VND/år, vilket innebär att endast intäkter som överstiger 200 miljoner VND kommer att vara skattepliktiga.

Personligen tycker jag att detta belopp är lågt. Eftersom skattebetalare med löneinkomster har rätt till avdrag för sig själva och sina anhöriga (om några), med personlig inkomstskatt, och endast inkomster som överstiger detta belopp är skattepliktiga.

Enligt gällande bestämmelser är skatteavdraget för skattebetalare 11 miljoner VND/månad och för underhållsberättigade 4,4 miljoner VND/månad. De föreslagna höjningarna är 15,5 miljoner VND/månad respektive 6,2 miljoner VND/månad. Detta skulle resultera i ett årligt avdrag på 260,4 miljoner VND för en skattebetalare med en underhållsberättigad person. Endast inkomst som överstiger detta belopp skulle vara skattepliktig.

För att säkerställa rättvisa mellan skattebetalarna, för ett hushållsföretag med en inkomst på 260 miljoner VND, bör intäktsgränsen för skatteberäkning vara mycket högre, cirka 1-2 miljarder VND, inte 200 miljoner VND som anges i mervärdesskattelagen. Vanligtvis har ett hushållsföretag minst två anställda. Därför bör intäktsgränsen för ett hushållsföretag fördubblas för att uppmuntra företagare att driva verksamheten med förtroende och för att säkerställa rättvisa mellan skattebetalarna.

Dessutom anser jag att intäktsgränserna bör delas upp efter bransch och affärssektor. I verkligheten säljer vissa företag varor med mycket höga importkostnader, såsom flera hundra tusen dong för en låda mjölkpulver eller en låda öl, men gör bara en vinst på 15 000–20 000 dong. Vinstmarginalen på intäkterna är mycket låg; de täcker huvudsakligen bara sina arbetskraftskostnader.

Samtidigt är insatskostnaderna för tjänsteleverantörer som frisörer och barberare inte lika höga som för försäljning av varor, så intäkterna kan vara 30–40 %, eller till och med 50 % av intäkterna. Därför är det nödvändigt att definiera intäktsgränser utifrån bransch och ha lämpliga skattesatser.

Skatteadministrationens sätt att hantera den kommer att förändras avsevärt.

Enligt Hoang Van Cuong är målet i politbyråns resolution 68 om utveckling av den privata ekonomin att ha minst 2 miljoner företag i hela landet år 2030 och 3 miljoner operativa företag år 2045.

Därför måste den allmänna metoden för statlig förvaltning, och skattehanteringen i synnerhet, främja digital omvandling och entreprenörsanda hos företag och medborgare. Följaktligen måste beskattning först och främst vara ett verktyg för att reglera affärsmetoder; de som uppmuntrar sådana metoder bör omfattas av förmånliga skattesatser, eller till och med skattebefrielser.

Omvänt kommer affärsverksamhet, varor och tjänster som behöver begränsas att bli föremål för högre skatter. Och det andra målet med beskattning är att generera intäkter för budgeten.

Många experter anser att gränsen för beskattningsbar inkomst bör höjas till 1–2 miljarder VND/år för att vara lämplig - Foto: QUANG DINH

Det lägsta personliga bidraget måste vara 17 miljoner VND per månad.

* Vid nationalförsamlingens session som öppnar denna månad kommer utkastet till reviderad lag om personlig inkomstskatt att diskuteras och antas. Anser du att det personliga avdraget bör höjas för att minska bördan för skattebetalarna?

- I princip ska det personliga bidraget säkerställa att skattebetalarna kan täcka sina mest nödvändiga utgifter såsom mat, boende, kläder, transport, utbildning etc., vilket innebär att det måste räcka för att leva. I verkligheten har konsumentprisindexet ökat med cirka 20 % under de senaste fem åren, tillsammans med en betydande ökning av arbetstagarnas genomsnittliga inkomst.

Därför bör det personliga avdraget för skattebetalarna höjas till minst 1,5 gånger den nuvarande regleringen på 11 miljoner VND/månad. Detta skulle innebära att det totala avdraget blir cirka 16,5–17 miljoner VND/månad. Detta är minimibeloppet; ett högre belopp vore ännu bättre.

Och även underhållsbidraget är ett problem. Från 2020 till idag är regleringen på 4,4 miljoner VND/månad för att försörja ett skolbarn otillräcklig; den behöver ökas 1,5 till 2 gånger, till 7–9 miljoner VND/månad. Eftersom de underhållsberättigade främst är skolbarn behöver ett barn, utöver de vanliga matutgifterna, lära sig ett främmande språk, utveckla talanger och förvärva livskunskaper. Detta är en investering i framtiden, i landets högkvalificerade arbetskraft, så politiken bör inte vara alltför restriktiv.

När en minimilevnadsstandard garanteras kommer skattebetalarna att utöka sina investeringar och affärsverksamheter, och de vinster de tjänar kommer att leda till att de bidrar mer till budgeten. För att skapa en hållbar inkomstkälla måste skattepolitik och skattehanteringsmetoder därför vårda inkomstkällor och uppmuntra entreprenörsandan hos företag och individer.

Tillbaka till ämnet

LE THANH - THANH CHUNG

Källa: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm