Skatter bör främja entreprenörskap

Skatteförvaltningens kärnmål är att skapa en rättvis konkurrensmiljö bland företagare, samtidigt som det skapas gynnsamma förutsättningar för att människor och företag ska kunna verka med sinnesro.

Mer än 5 miljoner företagshushåll kommer att behöva övergå från engångsskatt till att deklarera och betala skatt baserat på faktiska intäkter - Foto: QUANG DINH

Prof. Dr. Hoang Van Cuong - ledamot av nationalförsamlingens ekonomiska och finansiella kommitté - bekräftade detta när han pratade med Tuoi Tre om den reviderade lagen om skatteförvaltning, som förväntas diskuteras och godkännas av nationalförsamlingen vid dess session nästa vecka.

Herr Cuong sa: ”Företag, hushåll och privatpersoner som bedriver affärsverksamhet, eller i allmänhet affärsmän, måste, när de producerar och gör affärer med vinst, vara ansvariga för att deklarera och fullt ut betala sina skyldigheter. Samtidigt måste skattehanteringen bidra till att hjälpa människor och företag att känna sig trygga med att investera i produktion och affärsverksamhet.”

Behov av att förändra skattehanteringen

Professor Dr. Hoang Van Cuong

* Hur bör skattehantering enligt din åsikt skapa trygghet för företag och privatpersoner?

– Tidigare hade vi inte tillämpat informationsteknik och digital transformation. Affärsmän var tvungna att deklarera och lagra dokument och böcker, sedan köa för att köpa fakturor från skattemyndigheterna och göra rapporter att skicka till skattemyndigheterna. Men nu, i 4.0-revolutionens era, kan allt digitaliseras.

Faktum är att skatteförfaranden som deklaration, fakturautfärdande, skattebetalning, skatteåterbäring... alla har utförts elektroniskt på senare år. Affärsmän behöver inte längre föra register över insatsvaror, lager, försäljning, importpriser, skulder... på traditionellt sätt, utan data matas in i hanteringsprogram. Vanligtvis måste stora företag och koncerner, när de säljer varor för att driva in pengar, utfärda elektroniska fakturor och kontakta skattemyndigheterna.

För företag kanske skattehanteringen inte förändras mycket när allt har digitaliserats. Men metoden för skattehantering kommer att förändras dramatiskt för företagshushåll – en viktig kraft i ekonomin. Politbyråns resolution 68 om privat ekonomisk utveckling betonar att engångsskatten ska avskaffas år 2026. Därmed kommer mer än 5 miljoner företagshushåll att övergå från engångsskatt till deklarationsskatt.

Det här innebär att företag kan utfärda elektroniska fakturor, betala skatter baserat på faktiska försäljningsintäkter och använda försäljningsprogramvara istället för att manuellt registrera böcker som de har gjort länge. När man säljer en tändare, ett paket nudlar, en låda kakor etc. behöver säljaren bara lägga varorna i kassan. Maskinen kommer att känna igen artikeln, styckpriset, kvantiteten och det totala beloppet som köparen måste betala.

Programvaran beräknar och skriver automatiskt ut ett kvitto, vilket betraktas som en faktura. Information om ordervärdet skickas också omedelbart till skattemyndigheten. När intäktsinformationen är tillgänglig beräknar systemet automatiskt den månatliga skatt som företaget måste betala. På så sätt kan företagaren fokusera på produktion och verksamhet utan att behöva oroa sig för att deklarera och rapportera böcker till skattemyndigheten.

Företagshushåll kommer att arbeta mer professionellt.

* Vilka fördelar får företagare, särskilt företagshushåll, när de övergår till skattedeklaration?

- Ännu viktigare är att digitalisering och konvertering av manuell registrering till användning av försäljningsprogramvara hjälper produktions- och affärshushåll att hantera affärsaktiviteter mer bekvämt och professionellt.

All information från importerade varor, kvantitet, enhetspris till sålda varor, uppkomna kostnader... finns tillgänglig på datorer, smartphones, inget behov av att registrera böcker manuellt som tidigare. Tack vare det kan affärsmän utvärdera företagets effektivitet och expandera i riktning mot utveckling. Detta är också vårt mål att företagshushåll ska bilda företag.

För förvaltningsmyndigheten är det nödvändigt att digitalisera hela förvaltningsprocessen, inklusive skattehanteringen. Staten ska hantera skatter i riktning mot att de som gör bra affärer betalar höga skatter och vice versa, de som gör affärer med förlust slipper betala skatt. Detta skapar transparens i skattehanteringen.

När digitaliseringen är klar och tekniken har tillämpats kan skattemyndigheten hantera datasystemet och därigenom upptäcka ovanliga tecken, som att man fört in 10 dong och sålt 100 dong, och behöver bara kontrollera dessa misstänkta fall.

Denna ledningsmetod kommer också att uppmuntra företag och individer att göra affärer ärligt, i enlighet med regler och med självförtroende utveckla produktion och affärsverksamhet. Jag vill också tillägga att även om digitalisering initialt implementerades för företagshushåll, fanns det många förvirringar och till och med svårigheter vid användning av programvaran.

Men i det långa loppet digitaliseras även intäkter såväl som skatt från försäljning av ett paket tandpetare, en tändare... I slutet av månaden beräknar programvaran automatiskt, utifrån systemets data, den totala intäkten och det skattebelopp som företag A måste betala under månaden. Företaget behöver inte deklarera eller rapportera något, utan behöver bara kontrollera informationen och betala skatt.

Med ett så enkelt sätt att göra saker på, skulle enligt min mening inget företagshushåll tänka på skatteflykt.

* Men många företag är oroliga för att de kommer att behöva betala mer skatt när de övergår till deklarationsskatt, eller hur?

– Målet med att övergå till en deklaratorisk skatt, som jag sa ovan, är att hjälpa företag att bedriva verksamhet mer professionellt och skapa en transparent och konkurrenskraftig affärsmiljö, inte att samla in mer skatter.

Eftersom skatter betalas baserat på faktiska intäkter, höga intäkter, effektiv verksamhet, är affärsmän villiga att bidra. Problemet är att beräkna lämplig skattesats och tröskelvärde för beskattningsbar intäkt för att uppmuntra affärsmän att följa reglerna.

Om skattesatserna och skattetröskelvärdena är för orimliga, vilket gör att människor känner sig tvingade att betala, kan de bli tvungna att överväga skatteundandragande.

Gränsen för beskattningsbar inkomst måste vara mellan 1 och 2 miljarder VND

* Enligt din mening, vad är den lämpliga beskattningsbara inkomstgränsen för företagshushåll?

- Utgångspunkten för den kommande skattedeklarationen är mycket viktig. Enligt bestämmelserna i momslagen är den beskattningsbara intäkten för företag, hushåll och privatpersoner, från och med 2026 200 miljoner VND/år, vilket innebär att endast de med intäkter över 200 miljoner VND måste betala skatt.

Personligen tycker jag att den här nivån är låg. För med personlig inkomstskatt har skattebetalarna inkomster från löner som dras av för dem själva och deras anhöriga (om några), och endast inkomster över denna nivå måste beskattas.

Enligt nuvarande bestämmelser är avdraget för skattebetalare 11 miljoner VND/månad och för underhållsberättigade 4,4 miljoner VND/månad. De föreslagna nivåerna är 15,5 miljoner VND/månad respektive 6,2 miljoner VND/månad. Följaktligen är avdraget för en skattebetalare med en underhållsberättigad 260,4 miljoner VND/år. Endast inkomster över denna nivå är skattepliktiga.

För att vara rättvis bland skattebetalarna måste tröskeln för beskattningsbar inkomst för ett företagshushåll med en inkomst på 260 miljoner VND vara mycket högre, cirka 1–2 miljarder VND, inte 200 miljoner VND som anges i momslagen. Vanligtvis har ett företagshushåll minst två anställda. Därför måste inkomsttröskeln för ett företagshushåll fördubblas, vilket säkerställer att det uppmuntrar företagshushåll att göra affärer med sinnesro och även är rättvist bland skattebetalarna.

Dessutom anser jag att intäktsgränserna bör delas upp efter bransch och affärssektor. Eftersom det i verkligheten finns företag som säljer varor är kostnaden för att importera varor mycket hög, till exempel en låda mjölkpulver, en låda öl kostar flera hundra tusen VND men vinsten vid försäljning är bara 15 000–20 000 VND. Vinstkvoten på intäkterna är mycket låg, främst genom att man tar arbetskraft som vinst.

Samtidigt är insatskostnaderna för tjänsteleverantörer som hårklippning, schamponering... inte lika höga som för försäljning av varor, så intäkterna kan vara 30–40 %, till och med 50 % av intäkterna. Därför är det nödvändigt att dela upp intäktsgränsen per bransch samt ha lämpliga skattesatser.

Skatteförvaltningen kommer att förändras dramatiskt.

Enligt Hoang Van Cuong är målet som satts upp i politbyråns resolution 68 om privat ekonomisk utveckling att hela landet år 2030 ska ha minst 2 miljoner företag och 3 miljoner verksamma företag år 2045.

Således måste metoden för statlig förvaltning i allmänhet, och skattehantering i synnerhet, främja digital omvandling och entreprenörsanda hos företag och människor. Följaktligen måste skatt först och främst vara ett verktyg för att reglera företagsbeteende, och incitament måste tillämpa förmånliga skattesatser, till och med skattebefrielser.

Tvärtom kommer alla beteenden, varor eller tjänster som behöver begränsas att bli föremål för höga skattesatser. Och det andra målet med skatt är att generera intäkter för budgeten.

Många experter anser att gränsen för beskattningsbar inkomst bör höjas till 1–2 miljarder VND/år för att vara lämplig – Foto: QUANG DINH

Minsta familjeavdrag måste vara 17 miljoner VND/månad.

* Vid nationalförsamlingens session som inleds denna månad kommer utkastet till den reviderade lagen om personlig inkomstskatt att diskuteras och godkännas. Anser du att familjeavdraget bör höjas för att minska skattebetalarnas förluster?

– I princip ska familjeavdraget säkerställa att skattebetalarna betalar de mest nödvändiga utgifterna såsom mat, boende, kläder, transporter, utbildning etc., det vill säga att de ska räcka till att leva på. Faktum är att konsumentprisindex har ökat med cirka 20 % under de senaste 5 åren, tillsammans med en betydande ökning av arbetarnas genomsnittliga inkomst.

Därför måste familjeavdraget för skattebetalarna höjas till minst 1,5 gånger den nuvarande regleringen på 11 miljoner VND/månad. Så någonstans ligger avdraget på 16,5–17 miljoner VND/månad. Detta är minimum, ju högre desto bättre.

Och detsamma gäller avdraget för underhållsberättigade. Från 2020 till nu är regleringen på 4,4 miljoner VND/månad för att försörja ett barn i skolåldern inte tillräcklig, den behöver ökas 1,5–2 gånger, till 7–9 miljoner VND/månad. Eftersom underhållsberättigade huvudsakligen är barn i skolåldern. Så utöver de vanliga matutgifterna behöver ett barn lära sig främmande språk, talanger, livskunskap etc. Detta är en investering för framtiden, för landets högkvalitativa mänskliga resurser, så politiken bör inte vara för grundläggande.

När minimilevnadsvillkoren garanteras kommer skattebetalarna att utöka sina investeringar, sin produktion och sina affärer, och om de är lönsamma kommer de att återvända för att bidra mer till budgeten. För att skapa en hållbar inkomstkälla måste skattepolitik och skattehanteringsmetoder därför vårda inkomstkällor och uppmuntra entreprenörsandan hos företag och människor.

Tillbaka till ämnet

LE THANH - THANH CHUNG

Källa: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm