ภาษีควรส่งเสริมการเป็นผู้ประกอบการ

thuế - Ảnh 1. — ครัวเรือนธุรกิจกว่า 5 ล้านครัวเรือนจะต้องเปลี่ยนจากระบบภาษีอัตราคงที่ไปเป็นวิธีการแจ้งและชำระภาษีตามรายได้จริง - ภาพ: QUANG DINH

ศาสตราจารย์โฮอัง วัน เกือง สมาชิกคณะกรรมการ เศรษฐกิจ และการคลังของรัฐสภา ยืนยันเรื่องนี้ในการให้สัมภาษณ์กับหนังสือพิมพ์ตุ่ยเตร เกี่ยวกับร่างกฎหมายว่าด้วยการจัดการภาษีฉบับแก้ไข ซึ่งคาดว่าจะมีการอภิปรายและผ่านความเห็นชอบโดยรัฐสภาในการประชุมสัปดาห์หน้า

นายกวงกล่าวว่า "ธุรกิจ ครัวเรือน และบุคคลที่ประกอบธุรกิจ หรือโดยทั่วไปแล้ว ผู้ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ เมื่อได้รับผลกำไรจากการผลิตและกิจกรรมทางธุรกิจ ต้องมีความรับผิดชอบในการแจ้งและปฏิบัติตามภาระผูกพันอย่างครบถ้วน ในขณะเดียวกัน การบริหารจัดการภาษีต้องมีส่วนช่วยให้ประชาชนและธุรกิจรู้สึกมั่นใจในการลงทุนในการผลิตและดำเนินธุรกิจ"

เราจำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงวิธีการบริหารจัดการภาษีของเราไปสู่ระบบดิจิทัล

thuế - Ảnh 2. — ศาสตราจารย์ หวาง วัน กวง

* ในความคิดของคุณ การบริหารจัดการภาษีแบบไหนที่จะสร้างความสบายใจให้กับธุรกิจและประชาชนได้มากที่สุด?

ก่อนที่เราจะนำเทคโนโลยีสารสนเทศและการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลมาใช้ ธุรกิจต่างๆ ต้องแจ้งและจัดเก็บข้อมูลบนกระดาษ จากนั้นต้องไปต่อแถวเพื่อซื้อใบแจ้งหนี้จากกรมสรรพากร และจัดทำรายงานเพื่อส่งให้กรมสรรพากร แต่ในยุคปฏิวัติ 4.0 นี้ ทุกอย่างสามารถเปลี่ยนเป็นดิจิทัลได้แล้ว

ที่จริงแล้ว ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ขั้นตอนทางภาษีต่างๆ เช่น การยื่นแบบแสดงรายการภาษี การออกใบแจ้งหนี้ การชำระภาษี และการขอคืนภาษี ล้วนดำเนินการผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์หมดแล้ว ธุรกิจต่างๆ ไม่จำเป็นต้องเก็บรักษาสมุดบัญชีแบบดั้งเดิมสำหรับบันทึกข้อมูลต่างๆ เช่น รายการสินค้าคงเหลือ ยอดขาย ราคาซื้อ บัญชีลูกหนี้ ฯลฯ อีกต่อไป เนื่องจากข้อมูลทั้งหมดถูกป้อนลงในซอฟต์แวร์การจัดการ โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจขนาดใหญ่และบริษัทต่างๆ เมื่อขายสินค้าและรับชำระเงิน จะต้องออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์และติดต่อกับหน่วยงานด้านภาษี

สำหรับภาคธุรกิจ การจัดการภาษีอาจไม่เปลี่ยนแปลงมากนักในปัจจุบันที่ทุกอย่างเกือบจะเป็นระบบดิจิทัลแล้ว แต่สำหรับธุรกิจครัวเรือน ซึ่งเป็นกำลังสำคัญในระบบเศรษฐกิจ วิธีการจัดการภาษีจะเปลี่ยนแปลงไปอย่างมาก มติที่ 68 ของ คณะกรรมการกรมการเมือง เกี่ยวกับการพัฒนาเศรษฐกิจภาคเอกชนเน้นย้ำถึงการยุติระบบภาษีแบบเหมาจ่ายในปี 2026 ดังนั้น ธุรกิจครัวเรือนกว่า 5 ล้านแห่งจะเปลี่ยนจากระบบภาษีแบบเหมาจ่ายไปเป็นระบบยื่นภาษีแบบรายบุคคล

นั่นหมายความว่าธุรกิจขายสินค้าจะออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ จ่ายภาษีตามรายได้จากการขายจริง และใช้ซอฟต์แวร์การขายแทนการบันทึกบัญชีด้วยมืออย่างที่เคยทำมานาน เมื่อขายไฟแช็ก บะหมี่กึ่งสำเร็จรูป ขนมกล่อง ฯลฯ ผู้ขายเพียงแค่ใส่สินค้าลงในเครื่องคิดเงิน เครื่องจะระบุสินค้า ราคาต่อหน่วย จำนวน และยอดรวมที่ผู้ซื้อต้องชำระ

ซอฟต์แวร์จะคำนวณและพิมพ์ใบเสร็จรับเงินซึ่งถือเป็นใบแจ้งหนี้โดยอัตโนมัติ นอกจากนี้ ข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่าการสั่งซื้อจะถูกส่งไปยังหน่วยงานสรรพากรทันที เมื่อได้รับข้อมูลรายได้แล้ว ระบบจะคำนวณจำนวนภาษีรายเดือนที่เจ้าของธุรกิจต้องชำระโดยอัตโนมัติ これにより เจ้าของธุรกิจจึงสามารถมุ่งเน้นไปที่การผลิตและการดำเนินธุรกิจโดยไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและรายงานต่อหน่วยงานสรรพากร

ธุรกิจในครัวเรือนจะดำเนินงานอย่างมืออาชีพมากขึ้น

* เจ้าของธุรกิจ โดยเฉพาะธุรกิจในครัวเรือน จะได้รับประโยชน์อะไรบ้างจากการเปลี่ยนมาใช้การยื่นภาษีแบบแสดงรายการภาษี?

- ที่สำคัญกว่านั้น การเปลี่ยนจากการบันทึกข้อมูลด้วยมือไปใช้ซอฟต์แวร์การขาย ช่วยให้ผู้ผลิตและธุรกิจต่างๆ สามารถบริหารจัดการการดำเนินงานได้อย่างสะดวกและเป็นมืออาชีพมากขึ้น

ข้อมูลทั้งหมด ตั้งแต่สินค้าขาเข้า ปริมาณ และราคาต่อหน่วย ไปจนถึงยอดขายและต้นทุนที่เกิดขึ้น สามารถเข้าถึงได้จากคอมพิวเตอร์และสมาร์ทโฟนแล้ว ทำให้ไม่จำเป็นต้องบันทึกข้อมูลด้วยมือเหมือนในอดีตอีกต่อไป สิ่งนี้ช่วยให้เจ้าของธุรกิจสามารถประเมินผลการดำเนินงานและขยายกิจการได้ ซึ่งเป็นเป้าหมายที่เรามุ่งมั่น: เปลี่ยนธุรกิจในครัวเรือนให้กลายเป็นองค์กรขนาดใหญ่

สำหรับหน่วยงานปกครอง กระบวนการบริหารจัดการทั้งหมด รวมถึงการบริหารจัดการภาษี ต้องเปลี่ยนมาใช้ระบบดิจิทัล รัฐจะสามารถบริหารจัดการภาษีได้ในลักษณะที่ผู้ที่มีธุรกิจประสบความสำเร็จจ่ายภาษีสูงกว่า ในขณะที่ผู้ที่ขาดทุนไม่ต้องจ่ายภาษี ซึ่งจะสร้างความโปร่งใสและความเปิดเผยในการบริหารจัดการภาษี

เมื่อระบบได้รับการแปลงเป็นดิจิทัลและนำเทคโนโลยีมาใช้แล้ว หน่วยงานด้านภาษีจะสามารถจัดการข้อมูลผ่านฐานข้อมูลได้ ทำให้สามารถตรวจจับเหตุการณ์ผิดปกติ เช่น การนำเข้าสินค้า 10 ดองแล้วขายในราคา 100 ดอง และจำเป็นต้องตรวจสอบเฉพาะกรณีที่น่าสงสัยเหล่านี้เท่านั้น

แนวทางการบริหารจัดการนี้จะส่งเสริมให้ธุรกิจและบุคคลทั่วไปดำเนินธุรกิจอย่างซื่อสัตย์สุจริต สอดคล้องกับกฎระเบียบ และพัฒนาการผลิตและกิจกรรมทางธุรกิจอย่างมั่นใจ นอกจากนี้ ผมขอเสริมว่า แม้ว่าการนำระบบดิจิทัลมาใช้กับธุรกิจในครัวเรือนในช่วงเริ่มต้นอาจดูไม่คุ้นเคยและท้าทายเมื่อใช้ซอฟต์แวร์ แต่ก็ยังถือเป็นก้าวที่ดี

แต่ในระยะยาว รายได้และภาษีจากการขายไม้จิ้มฟัน ไฟแช็ก ฯลฯ ก็จะถูกแปลงเป็นระบบดิจิทัลเช่นกัน เมื่อสิ้นเดือน ซอฟต์แวร์จะคำนวณรายได้รวมและจำนวนภาษีที่ธุรกิจ A ต้องจ่ายในเดือนนั้นโดยอัตโนมัติจากข้อมูลในระบบ ธุรกิจไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการหรือรายงานอะไร เพียงแค่ตรวจสอบข้อมูลและชำระภาษีเท่านั้น

ด้วยวิธีการที่ง่ายเช่นนี้ ในความคิดของผม ไม่มีเจ้าของธุรกิจรายใดคิดที่จะหลีกเลี่ยงภาษีเลยด้วยซ้ำ

* แต่หลายธุรกิจกังวลว่าพวกเขาจะต้องเสียภาษีมากขึ้นเมื่อเปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีแบบยื่นเอกสารแสดงรายได้ใช่ไหมครับ?

- ดังที่ผมได้กล่าวไปข้างต้น เป้าหมายของการเปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีแบบยื่นเอกสารแสดงรายได้ คือเพื่อช่วยให้ธุรกิจดำเนินงานอย่างมืออาชีพมากขึ้น และสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่มีความโปร่งใสและมีการแข่งขันที่ดี ไม่ใช่เพื่อเก็บภาษีเพิ่มมากขึ้น

เนื่องจากภาษีคำนวณจากรายได้จริง ธุรกิจที่มีรายได้สูงและดำเนินงานอย่างมีประสิทธิภาพจึงยินดีจ่ายภาษี ความท้าทายอยู่ที่การคำนวณอัตราภาษีและเกณฑ์รายได้ที่เหมาะสมเพื่อส่งเสริมให้ธุรกิจปฏิบัติตามกฎหมาย

หากอัตราภาษีและเกณฑ์การเสียภาษีไม่เพียงพอจนทำให้ประชาชนรู้สึกว่าต้องจ่ายภาษี พวกเขาอาจพิจารณาการหลีกเลี่ยงหรือเลี่ยงภาษี

รายได้ขั้นต่ำที่ต้องเสียภาษีต้องอยู่ระหว่าง 1 ถึง 2 พันล้านดองเวียดนาม

* ในความคิดของคุณ รายได้ขั้นต่ำที่เหมาะสมสำหรับการเสียภาษีสำหรับธุรกิจครัวเรือนคือเท่าไหร่?

- การกำหนดเกณฑ์ขั้นต่ำสำหรับการยื่นภาษีในอนาคตอันใกล้นี้เป็นประเด็นสำคัญมาก ตามกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป รายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับครัวเรือนและธุรกิจส่วนบุคคลจะอยู่ที่ 200 ล้านดงต่อปี ซึ่งหมายความว่าเฉพาะรายได้ที่เกิน 200 ล้านดงเท่านั้นที่จะต้องเสียภาษี

ส่วนตัวแล้ว ฉันคิดว่าจำนวนเงินนี้น้อยไป เพราะสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ผู้เสียภาษีที่มีรายได้จากค่าจ้างและเงินเดือนมีสิทธิ์หักลดหย่อนสำหรับตนเองและผู้ที่อยู่ในอุปการะ (ถ้ามี) และเฉพาะรายได้ที่เกินจำนวนนี้เท่านั้นที่จะต้องเสียภาษี

ตามระเบียบปัจจุบัน การหักลดหย่อนภาษีสำหรับผู้เสียภาษีอยู่ที่ 11 ล้านดงต่อเดือน และสำหรับผู้ที่อยู่ในอุปการะอยู่ที่ 4.4 ล้านดงต่อเดือน ข้อเสนอเพิ่มขึ้นคือ 15.5 ล้านดงต่อเดือน และ 6.2 ล้านดงต่อเดือน ตามลำดับ ซึ่งจะทำให้ผู้เสียภาษีที่มีผู้ที่อยู่ในอุปการะ 1 คน สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ปีละ 260.4 ล้านดง เฉพาะรายได้ที่เกินจำนวนนี้เท่านั้นที่จะต้องเสียภาษี

เพื่อให้เกิดความเป็นธรรมแก่ผู้เสียภาษี สำหรับธุรกิจครัวเรือนที่มีรายได้ 260 ล้านดง เกณฑ์รายได้สำหรับการคำนวณภาษีควรสูงกว่านี้มาก ประมาณ 1-2 พันล้านดง ไม่ใช่ 200 ล้านดง ตามที่กำหนดไว้ในกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยทั่วไป ธุรกิจครัวเรือนจะมีพนักงานอย่างน้อยสองคน ดังนั้น เกณฑ์รายได้สำหรับธุรกิจครัวเรือนควรเพิ่มเป็นสองเท่า เพื่อส่งเสริมให้เจ้าของธุรกิจดำเนินกิจการด้วยความมั่นใจ และเพื่อให้เกิดความเป็นธรรมแก่ผู้เสียภาษี

นอกจากนี้ ในความคิดของผม เกณฑ์รายได้ควรแบ่งตามอุตสาหกรรมและภาคธุรกิจ ในความเป็นจริง ธุรกิจบางแห่งขายสินค้าที่มีต้นทุนนำเข้าสูงมาก เช่น นมผงกล่องหนึ่งหรือเบียร์ลังหนึ่งที่มีราคาหลายแสนดอง แต่ได้กำไรเพียง 15,000-20,000 ดองเท่านั้น อัตรากำไรต่อรายได้ต่ำมาก พวกเขาได้กำไรเพียงแค่พอครอบคลุมค่าแรงเท่านั้น

ในขณะเดียวกัน สำหรับผู้ให้บริการ เช่น ช่างทำผมและช่างตัดผม ต้นทุนการผลิตไม่สูงเท่ากับการขายสินค้า ดังนั้นรายได้จากการขายสินค้าจึงอาจอยู่ที่ 30-40% หรือแม้กระทั่ง 50% ของรายได้ทั้งหมด ด้วยเหตุนี้ จึงจำเป็นต้องกำหนดเกณฑ์รายได้ตามประเภทอุตสาหกรรมและกำหนดอัตราภาษีที่เหมาะสม

วิธีการบริหารจัดการภาษีจะเปลี่ยนแปลงไปอย่างมาก

ตามที่นายโฮอัง วัน เกือง กล่าวไว้ เป้าหมายที่กำหนดโดยมติที่ 68 ของ คณะกรรมการกรมการเมือง เกี่ยวกับการพัฒนาเศรษฐกิจภาคเอกชน คือการมีธุรกิจอย่างน้อย 2 ล้านแห่งทั่วประเทศภายในปี 2030 และ 3 ล้านแห่งภายในปี 2045

ดังนั้น วิธีการบริหารจัดการภาครัฐโดยทั่วไป และการบริหารจัดการด้านภาษีโดยเฉพาะ ต้องส่งเสริมการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลและจิตวิญญาณของผู้ประกอบการทั้งในภาคธุรกิจและประชาชน ด้วยเหตุนี้ การเก็บภาษีจึงต้องเป็นเครื่องมือในการควบคุมการดำเนินธุรกิจเป็นอันดับแรก ผู้ที่ส่งเสริมการดำเนินธุรกิจดังกล่าวควรได้รับอัตราภาษีพิเศษ หรือแม้กระทั่งได้รับการยกเว้นภาษี

ในทางกลับกัน กิจกรรมทางธุรกิจ สินค้า และบริการที่จำเป็นต้องมีการจำกัด จะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้น และวัตถุประสงค์ประการที่สองของการจัดเก็บภาษีคือการสร้างรายได้ให้กับงบประมาณ

thuế - Ảnh 3. — ผู้เชี่ยวชาญหลายคนเชื่อว่าเกณฑ์รายได้ที่ต้องเสียภาษีควรปรับเพิ่มเป็น 1-2 พันล้านดองต่อปีจึงจะเหมาะสม - ภาพ: กวาง ดินห์

เบี้ยเลี้ยงส่วนบุคคลขั้นต่ำต้องไม่ต่ำกว่า 17 ล้านดองต่อเดือน

* ในการประชุมสภาแห่งชาติที่จะเปิดขึ้นในเดือนนี้ ร่างกฎหมายแก้ไขภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกนำมาอภิปรายและผ่านความเห็นของคุณ ควรเพิ่มวงเงินลดหย่อนภาษีส่วนบุคคลเพื่อลดภาระภาษีของผู้เสียภาษีหรือไม่?

- โดยหลักการแล้ว ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลต้องเพียงพอให้ผู้เสียภาษีสามารถครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่จำเป็นที่สุด เช่น อาหาร ที่อยู่อาศัย เสื้อผ้า การเดินทาง การศึกษา ฯลฯ ซึ่งหมายความว่าต้องเพียงพอต่อการดำรงชีวิต ในความเป็นจริง ในช่วงห้าปีที่ผ่านมา ดัชนีราคาผู้บริโภคเพิ่มขึ้นประมาณ 20% พร้อมกับการเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญของรายได้เฉลี่ยของคนทำงาน

ดังนั้น ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลสำหรับผู้เสียภาษีควรเพิ่มขึ้นอย่างน้อย 1.5 เท่าของระเบียบปัจจุบันที่ 11 ล้านดง/เดือน ซึ่งจะทำให้ค่าลดหย่อนรวมอยู่ที่ประมาณ 16.5 - 17 ล้านดง/เดือน นี่เป็นจำนวนขั้นต่ำ จำนวนที่สูงกว่านี้จะดีกว่า

และเงินช่วยเหลือสำหรับผู้ที่อยู่ในอุปการะก็เป็นอีกประเด็นที่น่าเป็นห่วง ตั้งแต่ปี 2020 จนถึงปัจจุบัน ระเบียบที่ให้เงินช่วยเหลือเด็กวัยเรียนเดือนละ 4.4 ล้านดงนั้นไม่เพียงพอ ควรเพิ่มขึ้น 1.5 ถึง 2 เท่า เป็น 7-9 ล้านดงต่อเดือน เนื่องจากผู้ที่อยู่ในอุปการะส่วนใหญ่เป็นเด็กวัยเรียน นอกจากค่าใช้จ่ายด้านอาหารแล้ว เด็กยังจำเป็นต้องเรียนภาษาต่างประเทศ พัฒนาความสามารถ และเรียนรู้ทักษะชีวิต นี่เป็นการลงทุนในอนาคต ในกำลังแรงงานคุณภาพสูงของประเทศ ดังนั้นนโยบายจึงไม่ควรเข้มงวดเกินไป

เมื่อมีการรับประกันมาตรฐานการครองชีพขั้นต่ำแล้ว ผู้เสียภาษีจะขยายการลงทุนและการดำเนินธุรกิจ และกำไรที่พวกเขาได้รับจะนำไปสู่การมีส่วนร่วมในงบประมาณมากขึ้น ดังนั้น เพื่อสร้างแหล่งรายได้ที่ยั่งยืน นโยบายภาษีและวิธีการบริหารจัดการภาษีจำเป็นต้องส่งเสริมแหล่งรายได้และกระตุ้นจิตวิญญาณของผู้ประกอบการทั้งในภาคธุรกิจและบุคคล

กลับสู่หัวข้อเดิม

เลอ ทันห์ - ทันห์ ชุง

ที่มา: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm