Мінімізація податкового шахрайства в онлайн-бізнесі.

У 2025 році в податковому управлінні буде впроваджено ще один інформаційно-технологічний додаток: електронний портал для домогосподарств та фізичних осіб, які займаються електронною комерцією та цифровим бізнесом, для реєстрації, декларування та сплати податків.

У 2025 році в податковому управлінні буде впроваджено ще один інформаційно-технологічний додаток: електронний портал для домогосподарств та фізичних осіб, які займаються електронною комерцією та цифровим бізнесом, для реєстрації, декларування та сплати податків.

«Впровадження цього застосунку в податкове управління мінімізує кількість підприємств електронної комерції, які намагаються ухилитися від сплати податків», – сказала пані Нгуєн Тхі Кук, президент Асоціації податкового консультування В’єтнаму.

Пані Нгуєн Тхі Кук, президент Асоціації податкових консультантів В'єтнаму

Після запуску порталу електронної комерції для іноземних постачальників (etaxvn.gdt.gov.vn), податкові органи нещодавно запустили портал електронної комерції для домогосподарств та фізичних осіб, які займаються підприємницькою діяльністю, для реєстрації, декларування та сплати податків. Як ви оцінюєте цей розвиток подій?

Впровадження etaxvn.gdt.gov.vn виявилося дуже ефективним у податковому управлінні, не лише збільшуючи доходи державного бюджету та зменшуючи навантаження на податкове адміністрування, але й мінімізуючи час, зусилля та витрати для платників податків, а також сприяючи дотриманню податкового законодавства іноземними постачальниками, які не присутні у В'єтнамі, під час отримання доходів у В'єтнамі.

Згідно з даними Головного департаменту оподаткування, з моменту запуску веб-сайту etaxvn.gdt.gov.vn (21 березня 2022 року) до сьогодні 120 іноземних постачальників зареєструвалися, задекларували податки та сплатили податки. Загальна сума податків, задекларованих та сплачених безпосередньо через etaxvn.gdt.gov.vn у 2024 році, становить 8,687 млрд донгів, що на 26% більше, ніж за аналогічний період 2023 року, та перевищує прогнозований показник на 74%.

Після успішного застосування інформаційних технологій в управлінні податками для іноземних постачальників, 19 грудня 2024 року податкові органи запустили електронний портал для домогосподарств та індивідуальних підприємств для реєстрації, декларування та сплати податків з електронної комерції. Цей портал підтримуватиме всі домогосподарства та індивідуальні підприємства, що працюють на платформах електронної комерції, таких як Shopee, Lazada та Tiki; надають товари та послуги на платформах соціальних мереж, таких як Facebook та Zalo; фізичних осіб, які отримують дохід від реклами на таких платформах, як Google та YouTube; фізичних осіб, які надають програмне забезпечення в магазинах додатків, таких як CH Play та Apple Store; та тих, хто має дохід від бізнесу на інших платформах, щоб легко та зручно реєструватися, декларувати та сплачувати податки.

Портал сприяє підвищенню ефективності податкового управління для діяльності електронної комерції. Інформація з декларацій платників податків є ключовим джерелом даних у великій базі даних електронної комерції; вона служить для управління податками на основі ризиків, допомагає податковим органам виявляти недекларування, несплату та ухилення від сплати податків; а також відповідає вимогам державного управління електронною комерцією через цифрове середовище.

Чи вважаєте ви, що запуск цього порталу допоможе зменшити податкове шахрайство та ухилення від сплати податків в електронній комерції?

Звичайно, тому що податкові органи дуже агресивно борються з ухиленням від сплати податків в електронній комерції, виконуючи директиви уряду, прем'єр-міністра та Міністерства фінансів . Багато випадків ухилення від сплати податків було виявлено, стягнуто, оштрафовано і навіть розслідувано, притягнуто до відповідальності та передано до суду поліцією. У відповідь на це багато онлайн-бізнесів та тих, хто отримує дохід, активно звертаються до податкових органів, щоб декларувати та сплатити свої податки.

Особисте подання та сплата податків займає дуже багато часу та є трудомістким процесом як для податкових органів, так і для платників податків. У випадках несвоєчасної або недоплати платники податків зазнають збитків і в багатьох випадках отримують штрафи за несвоєчасне подання та сплату податків. Тому, я вважаю, що зі створенням податкового порталу платники податків краще дотримуватимуться податкового законодавства, а податкове шахрайство та ухилення від сплати податків в електронній комерції значно зменшиться.

Пані, які переваги отримує електронна комерція від реєстрації та подання податкової декларації через електронний портал?

Згідно з чинними правилами, домогосподарства та фізичні особи, які займаються комерційною діяльністю (незалежно від того, чи це традиційний бізнес, чи електронна комерція), які зареєстровані, повинні сплачувати податки за ставкою 1,5% від доходу, з яких 1% – це податок на додану вартість та 0,5% – податок на доходи фізичних осіб; діяльність з надання послуг оподатковується комісією у розмірі 7%, з яких 5% – це податок на додану вартість та 2% – податок на доходи фізичних осіб. Однак підприємства електронної комерції не мають певної постійної адреси, тому вони не можуть зареєструвати свій бізнес. Без реєстрації та податкової декларації, під час отримання доходу, з нього необхідно утримувати попередній податок на доходи фізичних осіб у розмірі 10%, а наприкінці року податки необхідно декларувати, врегулювати та сплатити відповідно до прогресивної шкали ставок оподаткування, яка коливається від 5% до 35%.

Я зустрічався та розмовляв з багатьма стрімерами, чий дохід від продажів сягає десятків, навіть сотень мільярдів донгів, та з багатьма компаніями електронної комерції з дуже високими доходами. Усі вони хочуть зареєструватися для сплати податків, декларувати податки та сплачувати податки. Коли запрацює онлайн-портал оподаткування, компанії електронної комерції, безумовно, будуть активно реєструватися для сплати податків, декларувати податки та сплачувати податки, оскільки їм доведеться сплачувати лише 1,5% свого доходу або 7% своїх комісійних. Розумна ставка податку покращить дотримання податкового законодавства платниками податків та зменшить податкове шахрайство.

Цифрова трансформація впроваджується дуже активно. Як ви оцінюєте застосування інформаційних технологій в податковому адмініструванні?

Я подорожував до Індонезії, Філіппін та багатьох інших країн, щоб дізнатися, як вони застосовують інформаційні технології в податковому адмініструванні. Але зараз, навіть скромно, мушу сказати, що В'єтнам застосував інформаційні технології в податковому адмініструванні випереджаючи багато країн світу та регіону, включаючи ті країни, у яких податковий сектор колись переймав досвід.

Хоча багато країн досі мають труднощі з управлінням індивідуальними податковими платежами, у В'єтнамі існує додаток eTaxmobile. За допомогою цього додатка фізичні особи можуть зареєструватися для отримання електронного податкового рахунку в податкових органах, використовуючи лише смартфон з підключенням до Інтернету; переглядати свої зобов'язання щодо сплати податку на доходи фізичних осіб; реєстраційні збори; податок на використання несільськогосподарських земель; фінансові зобов'язання, пов'язані з землею, тощо; та сплачувати податки в електронному вигляді через онлайн-інтеграцію з системами комерційних банків. Важливо, що лише за допомогою телефону, будь-де, фізичні особи можуть отримати доступ до записів податкових декларацій; податкових розрахунків; інформації про платників податків; інформації про залежних; та багатьох інших зручних послуг.

Окрім існуючої інформаційно-технологічної системи, податковий сектор незабаром запровадить «віртуального помічника», що виведе діяльність з підтримки платників податків на новий рівень, пані?

Головне податкове управління проводить пілотний запуск застосунку віртуального помічника (чат-бота) для підтримки платників податків. Мене запросили на церемонію запуску чат-бота до Податкового управління Ханоя. Там я запитав чат-бота про процес розрахунку податку на доходи фізичних осіб за 2024 рік, якщо в мене є кілька джерел доходу, і отримав детальну відповідь та інструкції менш ніж за 5 секунд.

Завдяки проактивному впровадженню цифрової трансформації та активному застосуванню інформаційних технологій, я розумію, що у 2024 році податковий сектор підтримав понад 3,2 мільйона платників податків через електронну пошту, соціальні мережі та вебсайт податкового органу. Це швидка, ефективна та економна форма підтримки, що відповідає тенденції цифрової трансформації.

Після запуску порталу реєстрації, декларування та оплати податків на основі електронної комерції для домогосподарств та індивідуальних підприємств, податкові органи розгортатимуть чат-боти та низку інших інформаційно-технологічних програм для підтримки платників податків. Насправді, лише за умови кращої підтримки платників податків та більш розумної податкової політики, дотримання податкового законодавства серед фізичних та юридичних осіб покращиться, а ухилення від сплати податків буде мінімізовано.

Застосування інформаційних технологій для підтримки платників податків не лише вигідно для них, але й зменшує ризики для податкових органів, а також мінімізує робоче навантаження та тиск.

Джерело: https://baodautu.vn/giam-thieu-gian-lan-thue-kinh-doanh-qua-mang-d241076.html