Inovativní model daňové správy, snížení nákladů na dodržování předpisů

Na konferenci „Přezkoumání a zdokonalení postupů daňové správy a restrukturalizace systému informačních technologií“, která se konala od 2. do 5. prosince v Quang Ninh, zástupce ředitele daňového oddělení Mai Son uvedl, že daňové oddělení jasně identifikovalo požadavek na přepracování procesu daňové správy spojeného s aplikací digitálních technologií, velkých dat a umělé inteligence.

Zástupce ředitele daňového odboru Mai Son. Foto: Daňový odbor

„Zároveň se uznává, že je třeba inovovat model řízení, snížit náklady na dodržování předpisů, zajistit spravedlivé a transparentní podnikatelské prostředí a podpořit udržitelný rozvoj podniků a podnikatelských sfér. Tyto hlavní směry představují důležitý politický základ pro to, aby daňový sektor mohl přepracovat procesy a restrukturalizovat systém informačních technologií (IT), čímž dojde k zásadnímu posunu v současném modelu daňové správy,“ zdůraznil zástupce ředitele Mai Son.

Podle informací daňového úřadu z večera 5. prosince se výše uvedená konference zaměřila na revizi a zdokonalení systému postupů pro správu daní. Zejména se zabývala tabulkami popisujícími procesní vazby mezi jednotlivými skupinami daňových poplatníků (podniky, organizace, domácnosti a právnické osoby, ostatní fyzické osoby, pozemky a další příjmy) s podpůrnými procesy, řízením compliance, řízením rizik a daňovou kontrolou.

Podle zástupkyně ředitele daňového odboru Mai Sona odkaz na zkušenosti mezinárodních organizací, rozvinutých zemí, jako jsou: MMF (Mezinárodní měnový fond), Světová banka ( Světová banka), USA, Spojené království, nebo na zkušenosti silně se rozvíjející elektronické veřejné správy v malých zemích, jako je Estonsko, nebo v asijských regionech, jako je Čína, Thajsko... ukazuje, že tyto modely přinášejí jasné výhody podnikům, daňovým poplatníkům a správním orgánům prostřednictvím přístupu k příslušným standardům, jejich prověřování a uplatňování.

Daňový sektor usiluje o zdokonalení celého obchodního procesu podle metody vhodné pro nový model daňové správy, a to na základě správy založené na databázích, hodnocení rizikových kritérií a úrovně dodržování předpisů daňovými poplatníky.

„S principem řízení rizik jako „mozkem“ a obchodními procesy jako „páteří“ nový systém řízení splňuje potřebu správné klasifikace daňových poplatníků. Namísto řízení podle subjektu nebo funkce jako dříve jsme se zaměřili na daňové poplatníky, seskupovali a stratifikovali každou skupinu subjektů, abychom zajistili konzistenci, automatizaci a také posílili propojení a sdílení národních dat,“ uvedl zástupce ředitele daňového oddělení Mai Son.

Přehled konference konané v Quang Ninh .

Tato orientace je postavena na základech posouzení klíčových požadavků restrukturalizace IT systému směrem k synchronizaci, vytvoření integrované databáze a propojení v reálném čase, které efektivně slouží daňové správě. Na základě toho pomáhá konkretizovat politiky uvedené v usnesení č. 57-NQ/TW o rozvoji vědy a techniky, inovacích a národní digitální transformaci a usnesení č. 68-NQ/TW o rozvoji soukromého sektoru.

Podle daňového úřadu se daňový úřad při kontrolách podnikatelských domácností a fyzických osob, které platí daně podle daňového přiznání, plánuje zaměřit na identifikaci rizikového chování, jako je: deklarování nízkých příjmů, zatajování příjmů, používání platebních účtů třetích stran, nevystavování faktur, používání nelegálních faktur nebo účtování výdajů v rozporu s předpisy.

Paní Nguyen Thi Thu, vedoucí oddělení daňových operací, daňového oddělení, zdůraznila zásadní předpoklady, kterými jsou klást daňové poplatníky do centra pozornosti, zlepšovat zkušenosti, poskytovat maximální podporu a omezovat přímý kontakt; řízení rizik a dodržování předpisů včetně uplatňování rizik v každém konkrétním podniku, celkové řízení rizik a celkové řízení dodržování předpisů; automatizace celého procesu, od automatického příjmu až po automatizaci kroků zpracování, účetnictví, oznamování a rozhodování.

„Celý tento obsah si klade za cíl standardizovat sjednocené obchodní procesy podle životního cyklu daňového poplatníka, od registrace, daňového přiznání, platby daně, vrácení daně, správy povinností, kontroly až po ukončení činnosti, a to na základě řízení rizik a dodržování předpisů, s výrazným posunem k proaktivní podpoře daňových poplatníků, aby mohli pohodlně plnit své povinnosti,“ uvedla paní Nguyen Thi Thu.

Pan Nguyen Viet Anh, hlavní expert veřejného sektoru Západní banky, se podělil o mezinárodní zkušenosti a poznamenal, že daňový management by měl být orientován na výstupy a neměl by se omezovat pouze na důležitý obsah, zejména na příjmy. Spolu s tím je nutné klasifikovat daňové poplatníky podle úrovně dodržování nebo nedodržování předpisů; segmentovat daňové poplatníky v kontextu velmi velkého počtu daňových poplatníků a omezeného počtu daňových úředníků.

Reengineering daňových obchodních procesů nespočívá pouze v digitalizaci nebo aplikaci technologií na staré procesy, ale v jejich vytváření a přepracovávání, v nichž je hlavním ústředním bodem obchodní oddělení.

„Množství dat se stává obrovským, zejména po zavedení elektronických faktur. Je třeba zlepšit kapacitu analýzy dat, a to pomocí výkonnějších nástrojů pro zpracování živých dat, aktualizovaných v reálném čase, namísto primárního používání Excelu,“ řekl pan Nguyen Viet Anh.

Podle pana Nguyen Viet Anha mezinárodní praxe ukazuje, že daňové úřady velkých podniků v mnoha zemích vybírají až 50–80 % příjmů, zatímco Vietnam se na tom podílí pouze 19,2 %. V současné době Vietnam spravuje daňový systém podle daňového kódu u každého daňového úřadu, zatímco velké podniky fungují podle modelu korporace, tedy ekosystému, ale dosud nebyly plně uznány. To vede k asymetrii informací, zejména pokud mají velké podniky složitý rozsah, složité provozní procesy a struktury.

Pan Rick Fisher, hlavní daňový poradce Světové banky, uvedl, že daňový úřad potřebuje specifická kritéria a opatření. Restrukturalizace obchodních procesů musí mít za cíl zvýšit úroveň dodržování předpisů daňovými poplatníky, s novou registrací počtu daňových poplatníků, výše splatné daně... v kontextu předchozí vysoké míry opožděných plateb daní a daňových přiznání.

Experti Světové banky zdůraznili, že reengineering obchodních procesů se netýká pouze digitalizace nebo aplikace technologií na staré procesy, ale vytváření a přepracovávání procesů, v nichž je hlavním ústředním bodem obchodní oddělení, nikoli IT oddělení.

Zdroj: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm