Využití umělé inteligence k odhalování daňových podvodů.

Daňové úřady získaly informace o přibližně 250 milionech bankovních účtů, včetně 200 milionů individuálních účtů, a používají umělou inteligenci (AI) k analýze dat a peněžních toků s cílem včas odhalit daňové podvody.

Daňové úřady získaly informace o přibližně 250 milionech bankovních účtů, včetně asi 200 milionů individuálních účtů - Foto: HUU HANH

V kontextu rozmachu digitální ekonomiky a bezhotovostních plateb se stává trendem výzkum a implementace daňového managementu založeného na analýze cash flow.

Správa daní založená na peněžních tocích

Pan Dang Ngoc Minh, zástupce ředitele daňového odboru ( Ministerstva financí ), uvedl, že v poslední době se digitální ekonomika silně rozvíjí a elektronické obchodování, nové obchodní modely a bezhotovostní platby zásadně mění způsoby výroby, podnikání a spotřeby.

Peníze proudí ekonomikou prostřednictvím bankovního systému, platebních zprostředkovatelů, elektronických peněženek, online platebních bran a technologických platforem.

Tato změna usnadňuje hospodářský rozvoj, ale zároveň představuje řadu výzev pro daňovou správu, jelikož transakce probíhají výhradně v digitálním prostředí, ve velkém měřítku, vysokou rychlostí a přes hranice.

„Pokud aplikujeme tradiční metody řízení založené především na daňových přiznáních, účetních záznamech a práci po auditu, v některých případech to plně neodráží povahu ekonomických transakcí,“ uvedl pan Minh a dodal, že výzkum a postupné zavádění daňového řízení založeného na analýze peněžních toků se stává trendem mezi mnoha moderními daňovými úřady po celém světě .

V průběhu let daňový sektor zavedl řadu řešení, jako jsou elektronické faktury, elektronické faktury generované z registračních pokladen, centralizované databáze a portály pro zahraniční dodavatele... Zavedení elektronických faktur vytvořilo obrovský zdroj dat o ekonomických transakcích v ekonomice.

Podle pana Minha však mnoho organizací a jednotlivců stále provádí časté transakce s vysokou hodnotou prostřednictvím bankovních účtů, digitálních platforem, platebních zprostředkovatelů a přepravních společností. Tyto transakce se mohou týkat výrobní a obchodní činnosti organizace nebo zdanitelného příjmu fyzických osob, ale nejsou prováděny prostřednictvím systému elektronické fakturace ani plně deklarovány.

„Proto budou daňové úřady v budoucnu používat data z elektronických faktur jako základ pro porovnání s jinými peněžními toky daňových poplatníků, čímž určí skutečnou daňovou povinnost, analyzují rizika a v nezbytně nezbytných případech provádějí audity,“ uvedl pan Minh.

Ilustrativní obrázek ověřující informace o daňovém poplatníkovi.

Na základě elektronických dat, elektronických faktur...

Podle vedoucího daňového oddělení je pro efektivní správu daní na základě peněžních toků nutné pravidelné, automatizované a v reálném čase sdílení a koordinace informací mezi daňovými úřady a Vietnamskou státní bankou, komerčními bankami, platebními zprostředkovateli, dopravními společnostmi atd.

Data z faktur v kombinaci s informacemi o peněžních tocích z jiných zdrojů vytvoří pro daňové poplatníky datový „ekosystém“, který pomůže přesně určit skutečné daňové povinnosti, a to nejen přispěje k boji proti ztrátám rozpočtových příjmů, ale také zvýší transparentnost ekonomiky a vytvoří spravedlivé a zdravé podnikatelské prostředí.

Mohlo by vás zajímat

Světové ceny zlata klesly na šestiměsíční minimum.Globální ceny zlata se po dosažení nového šestiměsíčního minima v předchozí seanci zotavily nad hranici 4 000 dolarů za unci.

Návrh na zavedení hodinové ceny elektřiny pro domácnosti.Ministerstvo průmyslu a obchodu navrhlo prozkoumat aplikaci časového oceňování elektřiny pro oprávněné rezidenční zákazníky. Tento mechanismus by vypočítával ceny elektřiny na základě konkrétních časových úseků.

Hai Phong schválil 13 usnesení o veřejných investicích, politice sociálního zabezpečení a pozemkových úpravách.VTV.vn - Městská lidová rada Hai Phong na svém 2. zasedání (mimořádném zasedání) schválila 13 usnesení, včetně politik sociálního zabezpečení, pozemkových otázek, úprav a doplňků plánu veřejných investic atd.

Podle pana Minha daňové úřady dosud shromáždily informace o přibližně 250 milionech bankovních účtů, včetně asi 200 milionů individuálních účtů. V případech, kdy budou zjištěny významné ukazatele rizika, neobvyklé transakce nebo podezření na daňové úniky či praní špinavých peněz, budou banky spolupracovat a poskytnou vám požadované informace.

„Daňové úřady nesledují každou jednotlivou transakci mechanicky; místo toho používají umělou inteligenci k analýze dat a zaměřují se pouze na případy se skutečnými riziky,“ řekl pan Minh.

Podle paní Nguyen Thi Cuc, prezidentky Vietnamské asociace daňového poradenství, jsou banky důležitými partnery daňových úřadů v moderní daňové správě. „Když jsou platby prováděny prostřednictvím bank, je tok peněz kontrolován, daňové úřady mohou odhalit neobvyklé transakce a omezit ztráty daňových příjmů,“ potvrdila paní Cuc.

Právník Pham Thanh Tuan z Hanojské advokátní komory se domnívá, že správa založená na elektronických datech, elektronických fakturách a skutečných platebních tocích je klíčovým řešením pro zlepšení efektivity daňové správy a vybudování transparentnějšího a spravedlivějšího podnikatelského prostředí.

Pokud jde o sektor nemovitostí, je nutné zavést mechanismus propojení dat mezi notářskými kancelářemi, daňovými úřady, bankami a katastrálními úřady, aby bylo možné porovnávat deklarované hodnoty a skutečné platební toky. „Toto je považováno za řešení, které omezí transakce „za dvě ceny“, ztráty daňových příjmů a zvýší transparentnost trhu s nemovitostmi,“ uvedl pan Tuan.

Odborníci radí, že firmy musí být transparentní ohledně svých peněžních toků, pokud chtějí dlouhodobě podnikat - Foto: QUANG DINH

Tok peněz musí být transparentní.

V návrhu vyhlášky, kterou se řídí zákon o správě daní, ministerstvo financí navrhuje, aby banky, platební zprostředkovatelé a online platební jednotky poskytovaly daňovým úřadům informace o platebních účtech daňových poplatníků s cílem zvýšit efektivitu daňové správy a přispět k prevenci podvodů a ztrát příjmů pro státní rozpočet.

Poskytnuté informace zahrnují jméno majitele účtu, datum narození, daňové identifikační číslo, místo otevření účtu, částku a hodnotu transakce, informace o převodu a potvrzení o převodu peněz, zůstatek na účtu a vnitrostátní i mezinárodní transakce.

Kromě toho banka poskytuje informace o neobvyklých a podezřelých transakcích, jak to vyžadují zákony proti praní špinavých peněz (současná regulace se vztahuje na transakce přesahující 400 milionů VND).

Pan Le Van Tuan, ředitel společnosti Keytas Tax Accounting Company Limited, uvedl, že podle návrhu ministerstva financí budou komerční banky i nadále poskytovat daňovým úřadům informace o účtech a rozsah těchto informací se může dokonce rozšířit. Podle současných předpisů zahrnují poskytované informace název účtu, číslo účtu, datum otevření a datum uzavření.

Mezitím, podle návrhu ministerstva financí, budou komerční banky kromě stávajících předpisů odpovědné za poskytování dalších informací, jako je množství, hodnota, podrobnosti o transakcích a zůstatek. Zároveň musí banky hlásit daňovému úřadu jakékoli neobvyklé nebo podezřelé transakce.

Podle pana Le Van Tuana mají daňové úřady kromě údajů z bank také mnoho nástrojů pro sledování peněžních toků podniků, jako jsou data z e-commerce platforem a přepravních společností. Majitelé podniků by proto měli oddělit účty používané pro obchodní operace od osobních výdajových účtů, aby zajistili úplné daňové přiznání a platbu a minimalizovali riziko sankcí nebo dokonce stíhání za daňové porušení.

„Trendem v řízení úřadů, včetně daňových úřadů, je řízení založené na riziku, s využitím velkých dat a umělé inteligence k analýze. Pokud tedy chtějí podniky a domácnosti dlouhodobě podnikat, musí být transparentní ohledně cash flow, řídit je pomocí softwaru a podporovat bezhotovostní platby, aby se s jistotou zaměřily na rozvoj podnikání,“ uvedl pan Le Van Tuan.

Identifikace „fiktivních“ obchodních řetězců pomocí fakturačních údajů.

Spojené státy - Vietnam: Nepropásněte

Vietnam a Spojené státy posilují spolupráci při řešení následků války.VTV.vn - Generální tajemník a prezident To Lam přijal 22. června úřadujícího tajemníka amerického námořnictva Hung Caa.

Generální tajemník a prezident To Lam přijímá úřadujícího ministra námořnictva Spojených států.Dne 22. června 2026 v Hanoji generální tajemník a prezident To Lam přijal úřadujícího tajemníka amerického námořnictva Hung Caa.

Generální tajemník a prezident Vietnamu přijímají úřadujícího ministra námořnictva Spojených států.Dne 22. června 2026 v Hanoji generální tajemník a prezident To Lam přijal úřadujícího tajemníka amerického námořnictva Hung Caa.

Podle daňového úřadu Ho Či Minova města se využívání elektronických faktur v kombinaci s analýzou nesrovnalostí mezi fakturami a daňovými přiznáními... stalo důležitým nástrojem pro zlepšení efektivity daňové správy, identifikaci „fantomových“ obchodních řetězců zřízených výhradně za účelem vystavování falešných faktur za účelem podvodů s vrácením daní a prevenci ztrát rozpočtových příjmů...

Konkrétně aplikace upozorňuje na vystavení elektronických faktur pomocí koeficientu K k varování před riziky, rozšiřuje monitorování podle odvětví s cílem pomoci odhalovat a předcházet každodenním podvodům s fakturami, vytváří seznamy upozornění a odesílá e-maily daňovým úředníkům a daňovým poplatníkům.

Automatické porovnání celkových tržeb a daně z přidané hodnoty na vystavených fakturách s tržbami uvedenými v daňovém přiznání k dani z přidané hodnoty navíc pomáhá včas odhalit případy daňových úniků, jako jsou: neobvyklé nesrovnalosti, podhodnocení tržeb, nesprávné daňové sazby atd., což šetří daňovým úředníkům spoustu času a zlepšuje efektivitu daňové správy.

V roce 2025 daňový úřad Ho Či Minova města prověřil 45 596 daňových poplatníků, kteří byli ve stavu varování, a v 341 případech vyřídil pozastavení používání faktur, vynucení pozastavení faktur a vydání oznámení o nečinnosti na registrovaných adresách v 2 939 případech.

Prostřednictvím podání oznámení o ověření nesrovnalostí podniky dobrovolně přiznaly dodatečné daně a odvedly je do státního rozpočtu. Konkrétně částka daně na výstupu zpracované k úpravě a doplnění činila přes 2,025 miliardy VND a částka upravené daně na vstupu činila přes 2,455 miliardy VND.

Aby daňový úřad Ho Či Minova města letos dosáhl celkového cíle domácích příjmů ve výši 800 000 miliard VND, zaměří se na podporu digitální transformace a využití velkých dat k přísné kontrole elektronických faktur, důkladnému předcházení podvodům a převodním cenám.

Dále, aby byl zajištěn spravedlivý a objektivní výběr daní mezi jednotlivými podniky, včetně online výběru daní, zřídí daňový úřad Ho Či Minova města kontrolní týmy, které budou posuzovat rozsah, počet zaměstnanců a fakturační postupy podniků. Budou proaktivně koordinovat své úsilí s meziresortními orgány, jako je policie, orgány správy trhu a lidové výbory městských obvodů a obcí, s cílem řešit složité případy a nedodržování předpisů.

LE THANH - ANH HONG

Zdroj: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm