Einsatz von KI zur Aufdeckung von Steuerbetrug.

Die Steuerbehörden haben Informationen über rund 250 Millionen Bankkonten erhalten, darunter 200 Millionen Einzelkonten, und setzen künstliche Intelligenz (KI) ein, um Daten und Geldflüsse zu analysieren und so Steuerbetrug frühzeitig aufzudecken.

Die Steuerbehörden haben Informationen zu rund 250 Millionen Bankkonten erhalten, darunter etwa 200 Millionen Einzelkonten – Foto: HUU HANH

Im Kontext der boomenden digitalen Wirtschaft und bargeldloser Zahlungen wird die Erforschung und Umsetzung von Steuermanagement auf Basis von Cashflow-Analysen immer mehr zum Trend.

Steuermanagement auf Basis des Cashflows

Herr Dang Ngoc Minh, stellvertretender Direktor der Steuerabteilung ( Finanzministerium ), erklärte, dass sich die digitale Wirtschaft in jüngster Zeit stark entwickelt habe und E-Commerce, neue Geschäftsmodelle und bargeldlose Zahlungen die Produktions-, Geschäfts- und Konsummethoden grundlegend veränderten.

Geld fließt durch die Wirtschaft über das Bankensystem, Zahlungsintermediäre, E-Wallets, Online-Zahlungsportale und Technologieplattformen.

Dieser Wandel erleichtert zwar die wirtschaftliche Entwicklung, stellt die Steuerverwaltung aber auch vor zahlreiche Herausforderungen, da Transaktionen vollständig im digitalen Bereich, in großem Umfang, in hoher Geschwindigkeit und über Grenzen hinweg stattfinden.

„Wenn wir traditionelle Managementmethoden anwenden, die sich hauptsächlich auf Steuererklärungen, Buchhaltungsunterlagen und die Arbeit nach der Prüfung stützen, spiegeln sie in einigen Fällen nicht vollständig die Natur der wirtschaftlichen Transaktionen wider“, sagte Herr Minh und fügte hinzu, dass die Forschung und die schrittweise Implementierung eines auf Cashflow-Analysen basierenden Steuermanagements bei vielen modernen Steuerbehörden weltweit zu einem Trend geworden sei.

Im Laufe der Jahre hat der Steuersektor eine Reihe von Lösungen implementiert, wie z. B. elektronische Rechnungen, elektronische Rechnungen, die von Kassensystemen generiert werden, zentrale Datenbanken und Portale für ausländische Lieferanten... Die Einführung elektronischer Rechnungen hat eine riesige Datenquelle über wirtschaftliche Transaktionen geschaffen.

Laut Herrn Minh wickeln jedoch viele Organisationen und Privatpersonen weiterhin häufige Transaktionen mit hohem Wert über Bankkonten, digitale Plattformen, Zahlungsdienstleister und Versandunternehmen ab. Diese Transaktionen können mit der Produktion und den Geschäftstätigkeiten der Organisation oder dem steuerpflichtigen Einkommen von Privatpersonen zusammenhängen, werden aber nicht über das elektronische Rechnungssystem abgewickelt oder vollständig deklariert.

„Daher werden die Steuerbehörden künftig elektronische Rechnungsdaten als Grundlage für einen Vergleich mit anderen Zahlungsströmen der Steuerzahler nutzen, um so die tatsächliche Steuerschuld zu ermitteln, Risiken zu analysieren und gegebenenfalls Prüfungen durchzuführen“, sagte Herr Minh.

Beispielbild zur Überprüfung der Steuerzahlerinformationen.

Basierend auf elektronischen Daten, elektronischen Rechnungen...

Laut Aussage des Leiters der Steuerabteilung ist für ein effektives Steuermanagement auf Basis des Cashflows ein regelmäßiger, automatisierter und zeitnaher Informationsaustausch und eine entsprechende Koordinierung zwischen den Steuerbehörden und der vietnamesischen Staatsbank, Geschäftsbanken, Zahlungsdienstleistern, Transportunternehmen usw. erforderlich.

Die Kombination von Rechnungsdaten mit Cashflow-Informationen aus anderen Quellen schafft ein Daten-"Ökosystem" für die Steuerzahler, das dazu beiträgt, die tatsächlichen Steuerverpflichtungen genau zu ermitteln. Dies trägt nicht nur zur Bekämpfung von Einnahmeverlusten im Haushalt bei, sondern verbessert auch die Transparenz der Wirtschaft und schafft ein faires und gesundes Geschäftsumfeld.

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Laut Herrn Minh haben die Steuerbehörden bisher Informationen zu rund 250 Millionen Bankkonten gesammelt, darunter etwa 200 Millionen Privatkonten. Werden signifikante Risikoindikatoren, ungewöhnliche Transaktionen oder der Verdacht auf Steuerhinterziehung oder Geldwäsche festgestellt, kooperieren die Banken und stellen die erforderlichen Informationen bereit.

„Die Steuerbehörden überwachen nicht jede einzelne Transaktion mechanisch; stattdessen nutzen sie KI zur Datenanalyse und konzentrieren sich dabei nur auf Fälle mit realen Risiken“, sagte Herr Minh.

Laut Nguyen Thi Cuc, Präsidentin des vietnamesischen Steuerberatungsverbands, sind Banken wichtige Partner der Steuerbehörden im modernen Steuermanagement. „Wenn Zahlungen über Banken abgewickelt werden, ist der Geldfluss kontrolliert, die Steuerbehörden können ungewöhnliche Transaktionen erkennen und Steuerausfälle begrenzen“, bekräftigte Frau Cuc.

Rechtsanwalt Pham Thanh Tuan von der Anwaltskammer Hanoi ist der Ansicht, dass ein Management auf Basis elektronischer Daten, elektronischer Rechnungen und tatsächlicher Zahlungsströme eine entscheidende Lösung darstellt, um die Effizienz des Steuermanagements zu verbessern und ein transparenteres und faireres Geschäftsumfeld zu schaffen.

Im Immobiliensektor ist es notwendig, einen Datenverknüpfungsmechanismus zwischen Notariaten, Finanzbehörden, Banken und Grundbuchämtern einzurichten, um die angegebenen Werte mit den tatsächlichen Zahlungsströmen abzugleichen. „Dies gilt als Lösung, um Doppelpreisgeschäfte und Steuerausfälle einzudämmen und die Transparenz des Immobilienmarktes zu erhöhen“, sagte Herr Tuan.

Experten raten Unternehmen zu Transparenz hinsichtlich ihrer Cashflows, wenn sie langfristig erfolgreich sein wollen – Foto: QUANG DINH

Der Geldfluss muss transparent sein.

Im Entwurf des Verordnungsentwurfs zum Steuerverwaltungsgesetz schlägt das Finanzministerium vor, dass Banken, Zahlungsdienstleister und Online-Zahlungsstellen den Steuerbehörden die Zahlungskontoinformationen der Steuerzahler zur Verfügung stellen, um die Effizienz der Steuerverwaltung zu steigern und zur Verhinderung von Betrug und Einnahmeverlusten für den Staatshaushalt beizutragen.

Die bereitgestellten Informationen umfassen den Namen des Kontoinhabers, das Geburtsdatum, die Steueridentifikationsnummer, den Ort der Kontoeröffnung, den Transaktionsbetrag und -wert, Informationen zu Geldtransfers und Belegen, den Kontostand sowie inländische und internationale Transaktionen.

Darüber hinaus stellt die Bank gemäß den Gesetzen zur Bekämpfung der Geldwäsche auch Informationen über ungewöhnliche und verdächtige Transaktionen bereit (die derzeitige Regelung gilt für Transaktionen über 400 Millionen VND).

Herr Le Van Tuan, Direktor der Keytas Tax Accounting Company Limited, erklärte, dass Geschäftsbanken gemäß dem Vorschlag des Finanzministeriums weiterhin Kontoinformationen an die Steuerbehörden übermitteln werden und der Umfang dieser Informationen möglicherweise sogar erweitert wird. Nach den geltenden Bestimmungen umfassen die übermittelten Informationen Kontoinhaber, Kontonummer, Eröffnungs- und Schließungsdatum.

Dem Vorschlag des Finanzministeriums zufolge sollen Geschäftsbanken zusätzlich zu den bestehenden Vorschriften weitere Informationen wie Menge, Wert, Transaktionsdetails und Kontostand bereitstellen müssen. Gleichzeitig müssen sie ungewöhnliche oder verdächtige Transaktionen den Steuerbehörden melden.

Laut Herrn Le Van Tuan verfügen die Steuerbehörden neben Bankdaten auch über zahlreiche weitere Instrumente zur Überwachung des Geschäftsgeldflusses, beispielsweise Daten von E-Commerce-Plattformen und Versandunternehmen. Daher sollten Unternehmer Geschäftskonten von privaten Ausgabenkonten trennen, um eine vollständige Steuererklärung und -zahlung zu gewährleisten und so das Risiko von Strafen oder gar Strafverfolgung wegen Steuervergehen zu minimieren.

„Der Managementtrend der Behörden, einschließlich der Finanzämter, geht hin zu risikobasiertem Management unter Anwendung von Big Data und KI für die Analyse. Um langfristig erfolgreich zu sein, müssen Unternehmen und Haushalte daher ihre Cashflows transparent gestalten, Software zur Verwaltung nutzen und bargeldlose Zahlungen fördern, um sich unbesorgt auf die Geschäftsentwicklung konzentrieren zu können“, sagte Herr Le Van Tuan.

Identifizierung von „Scheinunternehmen“ anhand von Rechnungsdaten.

Vereinigte Staaten - Vietnam: Nicht verpassen

Vietnam und die Vereinigten Staaten verstärken die Zusammenarbeit bei der Bewältigung der Folgen des Krieges.VTV.vn – Am 22. Juni empfing Generalsekretär und Präsident To Lam den amtierenden US-Marineminister Hung Cao.

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Laut dem Steueramt von Ho-Chi-Minh-Stadt hat sich die Nutzung elektronischer Rechnungsdaten in Verbindung mit der Analyse von Diskrepanzen zwischen Rechnungen und Steuererklärungen zu einem wichtigen Instrument entwickelt, um die Effizienz der Steuerverwaltung zu verbessern, Scheinfirmen zu identifizieren, die ausschließlich zur Ausstellung gefälschter Rechnungen für Steuerbetrug gegründet wurden, und um Einnahmeverluste für den Staatshaushalt zu verhindern.

Die Anwendung warnt insbesondere vor der Ausstellung elektronischer Rechnungen mithilfe des K-Koeffizienten, um auf Risiken hinzuweisen, erweitert die Überwachung branchenspezifisch, um täglichen Rechnungsbetrug aufzudecken und zu verhindern, erstellt Warnlisten und versendet E-Mails an Steuerbeamte und Steuerzahler.

Darüber hinaus hilft der automatische Vergleich der Gesamteinnahmen und der Mehrwertsteuer auf den ausgestellten Rechnungen mit den in der Mehrwertsteuererklärung angegebenen Einnahmen, Fälle von Steuerhinterziehung wie ungewöhnliche Diskrepanzen, Unterdeklaration von Einnahmen, falsche Steuersätze usw. schnell aufzudecken, was den Steuerbeamten viel Zeit spart und die Effizienz der Steuerverwaltung verbessert.

Im Jahr 2025 überprüfte das Steueramt von Ho-Chi-Minh-Stadt 45.596 Steuerzahler im Warnstatus und bearbeitete 341 Fälle, indem es die Rechnungsnutzung aussetzte, die Rechnungssperre durchsetzte und in 2.939 Fällen Benachrichtigungen über Inaktivität an registrierten Adressen versandte.

Durch die Einreichung von Meldungen zur Überprüfung von Unstimmigkeiten deklarierten Unternehmen freiwillig zusätzliche Steuern und zahlten diese in den Staatshaushalt ein. Konkret belief sich die zur Anpassung und Ergänzung bearbeitete Umsatzsteuer auf über 2,025 Milliarden VND und die angepasste Vorsteuer auf über 2,455 Milliarden VND.

Um das Inlandsziel von 800.000 Milliarden VND in diesem Jahr zu erreichen, erklärte die Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt, dass sie sich auf die Förderung der digitalen Transformation und die Anwendung von Big Data konzentrieren werde, um elektronische Rechnungen streng zu kontrollieren und Betrug und Verrechnungspreise gründlich zu verhindern.

Um eine faire und objektive Steuererhebung bei einzelnen Unternehmen, einschließlich der Online-Steuererhebung, zu gewährleisten, wird das Steueramt von Ho-Chi-Minh-Stadt Kontrollteams einrichten. Diese Teams werden die Größe, die Mitarbeiterzahl und die Rechnungsstellungspraxis der Unternehmen prüfen. Sie werden proaktiv mit anderen Behörden wie der Polizei, den Marktaufsichtsbehörden und den Volkskomitees der Stadtbezirke und Gemeinden zusammenarbeiten, um komplexe Fälle und Verstöße zu bearbeiten.

LE THANH - ANH HONG

Quelle: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm