Las políticas especiales de impuestos al consumo deben considerarse en el contexto general de la promoción del desarrollo interno...

Dadas las actuales presiones económicas sobre Vietnam debido a factores externos, es necesario considerar cuidadosamente el aumento del impuesto especial para evitar una situación de "doble imposición", que podría afectar negativamente al crecimiento económico.

Los recientes acontecimientos en el mercado internacional, en particular los cambios en la política comercial estadounidense, están generando importantes desafíos para la economía vietnamita. La noticia de la decisión del presidente Donald Trump de imponer aranceles de represalia a varios países, incluido Vietnam, incluso después de una suspensión de 90 días y una reducción prevista del arancel al 10%, aún genera preocupación por sus posibles impactos negativos.

El riesgo de “doble imposición” en un contexto de inestabilidad económica.

La preocupación por el impacto de los aranceles estadounidenses en la economía vietnamita no es infundada. Recientemente, el Banco UOB revisó a la baja su pronóstico de crecimiento del PIB de Vietnam para este año, al 6%, en lugar del 7% proyectado anteriormente, debido principalmente a los riesgos y presiones de las políticas arancelarias estadounidenses. Esto demuestra que las instituciones financieras internacionales también han comenzado a considerar los efectos negativos de este factor.

Si esto ocurre, las empresas exportadoras vietnamitas se enfrentarán a una doble presión arancelaria: deberán pagar tanto los derechos de importación de Estados Unidos como los impuestos especiales nacionales si esta política se ajusta al alza. Esta situación de "doble imposición" podría tener graves consecuencias.

En primer lugar, reducirá la competitividad de los productos vietnamitas en el mercado internacional. A medida que aumentan los costos de producción debido a los aranceles de importación y los impuestos especiales, las empresas se ven obligadas a subir los precios de sus productos para mantener la rentabilidad. Esto encarece los productos vietnamitas en comparación con los de otros países, lo que provoca una disminución de los pedidos y la cuota de mercado.

En segundo lugar, la doble imposición creará una carga adicional para las empresas nacionales, especialmente para aquellas que producen bienes sujetos a impuestos especiales, como las bebidas alcohólicas, el tabaco y los automóviles. Cuando las empresas ya están luchando por afrontar las dificultades del mercado exportador, el aumento de los impuestos nacionales las pondrá en una situación difícil, con el riesgo incluso de quiebra.

En tercer lugar, la acumulación de impuestos impactará negativamente los ingresos y el poder adquisitivo de las personas. Cuando las fábricas cierran y los trabajadores pierden sus empleos, la demanda agregada de la economía disminuye, lo que provoca una disminución del consumo y la inversión.

Es necesario tener cautela a la hora de ajustar los impuestos especiales.

En el contexto de una economía que enfrenta desafíos externos, aumentar los impuestos especiales internos, especialmente con un incremento pronunciado y a un ritmo gradual, podría crear un "doble shock", exacerbando las dificultades existentes.

En un seminario reciente sobre impuestos especiales, los expertos afirmaron que alcanzar un objetivo de crecimiento del PIB del 8% o superior, sentando las bases para un crecimiento de dos dígitos en los próximos años, se está volviendo un desafío y requiere que ministerios, sectores y localidades implementen diversas soluciones sincronizadas. Entre ellas, fortalecer la capacidad endógena de la economía mediante el apoyo a la producción y las empresas, ayudando a las empresas a recuperarse y desarrollarse de forma sostenible, se está convirtiendo en una necesidad urgente.

Mientras tanto, en el caso de las bebidas alcohólicas, aumentar los impuestos podría reducir la competitividad de las empresas nacionales frente a los bienes importados, además de afectar al turismo y los servicios relacionados.

En el caso de las camionetas pickup, estos vehículos prestan servicio a diversos sectores económicos, especialmente en zonas rurales y en los sectores de la construcción y el transporte. El aumento de impuestos podría incrementar los costos de los insumos en estos sectores, lo que afectaría la competitividad general de la economía.

De manera similar a lo que ocurre con los productos de tabaco, el aumento excesivamente alto y repentino del impuesto especial propuesto en el borrador actual de la Ley modificada del Impuesto al Consumo Especial, junto con la tendencia de ajuste del gasto de los consumidores debido al impacto de los aranceles estadounidenses como se analizó anteriormente, empujará aún más a los consumidores hacia los productos de contrabando, estimulando fuertemente el comercio ilegal de tabaco, que ya es un problema acuciante en Vietnam.

Los cigarrillos de contrabando no sólo causan pérdidas de ingresos al presupuesto estatal sino que además no cumplen los estándares de calidad, lo que supone un daño mucho mayor a la salud de los consumidores y crea dificultades para los fabricantes legítimos de cigarrillos.

Un aumento repentino y excesivamente alto del impuesto especial también ampliaría la brecha de precios entre los cigarrillos legales y los de contrabando, creando enormes ganancias para los contrabandistas y causando consecuencias de largo alcance para la seguridad social y el orden.

Simultáneamente, a medida que disminuye la producción de tabaco legal debido a los impuestos y el contrabando, también disminuye la demanda de hojas de tabaco. Esto conlleva una disminución tanto de la cantidad como del precio de las hojas de tabaco. El sustento de decenas de miles de familias agrícolas en muchas regiones productoras de tabaco del país se ve afectado negativamente, lo que amenaza la estabilidad de estas zonas económicas especializadas, impacta el bienestar social y obstaculiza los programas de desarrollo rural.

Mientras tanto, los fabricantes y distribuidores legales de tabaco están sujetos a numerosas y estrictas regulaciones en materia de producción, operaciones comerciales, control de calidad y contribuciones al presupuesto estatal. El aumento de los impuestos especiales incrementará los costos de producción y los precios de venta, dificultando que los productos legales compitan con los cigarrillos de contrabando, que son significativamente más baratos debido a la evasión fiscal y al incumplimiento de las regulaciones. Las empresas podrían enfrentar una reducción de ventas, una reducción de la producción o incluso la quiebra, lo que afectaría a más de 1,1 millones de empleos directos e indirectos en toda la cadena de valor de la industria.

Una solución que armoniza los objetivos presupuestarios y el crecimiento económico.

Para evitar la doble imposición y garantizar un crecimiento económico estable, Vietnam necesita soluciones que armonicen los objetivos de aumentar los ingresos presupuestarios y promover la producción y los negocios.

En la sesión de mayo de 2025, la Asamblea Nacional aprobará la Ley del Impuesto Especial al Consumo. Si la Ley del Impuesto Especial al Consumo sigue aprobando las propuestas actuales para las industrias del alcohol, el tabaco, los refrescos azucarados y la automoción, supondrá un duro golpe para las industrias manufactureras que producen estos bienes gravados (las opciones actuales de aumento de impuestos para estas industrias son todas de la Opción 2, con aumentos elevados y un cronograma de aumento drástico). Por lo tanto, es necesario considerar cuidadosamente las tasas impositivas y el cronograma de aumento del Impuesto Especial al Consumo para garantizar un aumento y un cronograma razonables, evitando un doble impacto para las empresas y afectando el plan de desarrollo económico del Partido y del Estado.

Numerosos expertos y organizaciones económicas han recomendado que Vietnam ajuste gradualmente el impuesto especial, en lugar de aumentarlo abruptamente. En una carta enviada a la Comisión Económica y Financiera de la Asamblea Nacional sobre el proyecto de Ley del Impuesto Especial el 19 de marzo de 2025, la Cámara de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI) propuso una hoja de ruta razonable para el ajuste fiscal en lugar de un aumento repentino.

Para las bebidas alcohólicas: se propone que el aumento de impuestos comience en 2028 y se implemente un 5% anualmente de acuerdo con la Opción 1. Para los productos de tabaco: la tasa impositiva absoluta aumentará en 2.000 VND/paquete cada dos años a partir de 2026 y alcanzará un máximo de 6.000 VND/paquete en 2030.

El presidente de la Asamblea Nacional, Tran Thanh Man, también enfatizó en la 43ª sesión, celebrada el 10 de marzo de 2025, que es necesario escuchar atentamente las opiniones de las asociaciones y empresas de las industrias afectadas por el impuesto especial, como el tabaco, las bebidas alcohólicas, los refrescos azucarados, las camionetas, etc., y calcular y planificar adecuadamente el aumento de la tasa impositiva, limitando los impactos negativos en las personas en las áreas de cultivo de materias primas, apoyando a las empresas y a los trabajadores de las empresas, evitando crear oportunidades para el desarrollo del contrabando de alcohol, cerveza y tabaco.

Además, Vietnam necesita responder proactivamente a las fluctuaciones externas apoyando a las empresas para mejorar su competitividad, diversificar los mercados de exportación y fortalecer las negociaciones internacionales.

En resumen, el aumento de los impuestos especiales debe considerarse en el contexto macroeconómico general, especialmente considerando que Vietnam enfrenta numerosos desafíos externos. Debe evitarse la doble imposición para evitar una mayor presión sobre la economía y garantizar un crecimiento sostenible.

Fuente: https://baodaknong.vn/chinh-sach-thue-ttdb-can-dat-trong-tong-the-thuc-day-noi-luc-doanh-nghiep-va-on-dinh-kinh-te-xa-hoi-250876.html