זהו צוואר בקבוק מס המשפיע על שקיפות סביבת העסקים ומהווה סיכון פוטנציאלי לאובדן הכנסות לתקציב המדינה.
על פי נתוני משרד המסים, מספר משלמי המסים הנמצאים כעת תחת ניהולו הגיע ל-44.7 מיליון. מתוכם, מגזר הייצור והעסקים כולל 1,041,277 מפעלים, כמעט 200,000 ארגונים וכ-3 מיליון משקי בית ובעלי עסקים פרטיים.
הסרת צווארי בקבוק בעסקים
בנוגע לניהול חובות מס, עד כה, רשויות המס הוציאו הודעות על איסורי נסיעה זמניים לכ-105,000 נציגים משפטיים של עסקים ובעלי עסקים משקי בית, עם חובות מס שטרם נפרעו בסכום כולל של כמעט 61,000 מיליארד וונד; מתוכם, כ-65,000 מקרים כוללים אנשים שאינם פועלים עוד בכתובותיהם הרשומות, עם חובות מס שטרם נפרעו העולים על 6,900 מיליארד וונד. בעקבות הודעות אלו, רשויות המס גבו חוב מס בסך של למעלה מ-4,000 מיליארד וונד מיותר מ-13,000 משלמי מס.
ראוי לציין כי לאחר שקיבלו הודעות על חוב מס, כ-7,100 אנשים שלא פעלו בכתובותיהם הרשומות פנו באופן יזום לרשויות המס כדי למלא את חובות המס שלהם, שילמו כמעט 100 מיליארד דונג וייטנאמי, והוסרו איסורי הנסיעה הזמניים שלהם.
עם זאת, מכיוון שאין תקנות המציינות סף חוב מס מינימלי עבור משלמי מסים שאינם פועלים עוד בכתובתם הרשומה, היו מקרים בהם אנשים הלכו לשדה התעופה אך סורבו לעזוב למרות שחייבים סכומי מס קטנים מאוד, רק כמה עשרות אלפי דונג.
זה לא מקרה בודד, שכן סטטיסטיקות מס מראות כי למעלה מ-50% מהעסקים ומשקי הבית שאינם פועלים עוד בכתובתם הרשומה, יש חובות מס של פחות ממיליון וונד.
כדי להבטיח איזון בין דרישות ניהול המדינה לבין הזכויות והאינטרסים הלגיטימיים של משלמי המסים, בטיוטת הצו המנחה את חוק ניהול המסים מס' 108/2025/QH15, משרד האוצר מציע להוסיף סף חוב מס של מיליון וונד ומעלה עבור עסקים, משקי בית ויחידים שאינם פועלים עוד בכתובתם הרשומה. ייאסר זמנית על אנשים אלה לעזוב את המדינה אם לא ימלאו את חובות המס שלהם תוך 30 יום ממועד ההודעה.
בנוסף להוספת סף לחוב מס המוביל לאיסור נסיעה, אמר מר מאי סון, סגן ראש מחלקת המסים, כי בתקופה הקרובה, מחלקת המסים תמשיך לתאם עם מחלקת ההגירה ( משרד הביטחון הציבורי ) כדי לחקור ולשדרג יישומי טכנולוגיית מידע לביטול איסורי נסיעה זמניים בזמן אמת מיד לאחר שנישומי המסים ימלאו את התחייבויותיהם לתקציב המדינה.
בדרך לשדה התעופה או במעבר הגבול, אם בדיקת מס מגלה שאדם חייב מסים ויציאתו מושעית זמנית, הוא יכול לשלם באופן מיידי את הסכום הנותר. מערכת תוכנת המס תרשום מיד את המידע ותחבר אותו ליחידות הרלוונטיות כדי לעבד את הבקשה, מה שיאפשר לאדם לעזוב כרגיל מבלי להשפיע על תוכניות הנסיעה שלו.
בהקשר של האצת הטרנספורמציה הדיגיטלית ושיפור סביבת ההשקעות במדינה כולה, מתן אפשרות לעסקים ולמשקי בית להפסיק את פעילותם מבלי להשלים את ההליכים לסיום מספרי הזיהוי שלהם לצורכי מס מהווה צוואר בקבוק משמעותי בניהול המס.
בתגובה למצב זה, משיק משרד המסים את הקמפיין "ניקוי מספרי זיהוי מס - הסרת צווארי בקבוק בעסקים", שיימשך מעתה ועד סוף 2026, בתיאום עם רשויות מקומיות, סוכנויות רישום עסקים, המכס והמשטרה.
הקמפיין שואף לנקות ולתקנן את נתוני המס, ובכך למזער את מספר נישומי המס שאינם פעילים אך טרם השלימו את ההליכים לסיום מספרי הזיהוי שלהם, ונישומי המסים שאינם פועלים בכתובותיהם הרשומות.
ניהול מס ממאגר נתוני חשבוניות אלקטרוניות
בסדנה לניהול מס תזרים מזומנים שנערכה לאחרונה, הצהיר סגן ראש מחלקת המסים, דאנג נגוק מין, כי פעילויות עסקיות רבות מתבצעות כיום כולן בסביבה דיגיטלית, המאופיינת בעסקאות מהירות, בקנה מידה גדול וחוצות גבולות.
לכן, מינהל המסים כבר לא מסתמך על שיטות מסורתיות המבוססות על הצהרות מס או ספירת לקוחות והכנסות בחנויות, אלא עבר באופן משמעותי לניהול מונחה נתונים.
ראוי לציין כי חשבוניות אלקטרוניות הפכו למאגר נתונים גדול המתעד כמעט את כל העסקאות במשק . רשויות המס ישתמשו בנתוני חשבוניות אלקטרוניות כבסיס להשוואה ואימות של תזרימי המזומנים של נישומים, קביעת התחייבויות מס בפועל, ניתוח סיכונים וביצוע ביקורות במידת הצורך.
כאשר מזהים סימנים של סיכון משמעותי, עסקאות חריגות, או חשד להעלמת מס או הלבנת הון, בנקים ישתפו פעולה במתן מידע כנדרש.
באמצעות נתוני חשבוניות אלקטרוניות, רשויות המס ישוו אותן לזרימת הכסף מבנקים, מתווכי תשלומים ופלטפורמות מסחר אלקטרוני כדי לקבוע את חובות המס בפועל של עסקים, משקי בית ויחידים העוסקים בפעילויות עסקיות, במטרה לאתר סיכונים והונאות.
נכון לעכשיו, לרשויות המס יש מידע על כ-250 מיליון חשבונות בנק, מתוכם כ-200 מיליון חשבונות פרטיים.
במעבר הנוכחי לניהול מס, המכשול הגדול ביותר המונע מעסקים משקי בית להיות שקופים לגבי תזרים המזומנים שלהם הוא ההיסוס להצהיר על מיסים וההרגל להסתיר הכנסות. עם זאת, מנגנון ניהול המס החדש, יחד עם לחץ השוק, מאלץ את עסקי משקי הבית להשתנות.
לדברי גב' נגוין טי קוק, נשיאת איגוד ייעוץ המס של וייטנאם, נתוני עסקאות משאירים עקבות, המאפשרים לרשויות לאמת ולקבוע את ההכנסות בפועל של עסקים ומשקי בית, ובכך לאתר ולטפל במקרים של הונאה והסתרת הכנסות כדי להתחמק ממס.
תהליך השקיפות עדיין נתקל בקשיים רבים, במיוחד במגזר שירותי המזון, משום שעסקים קטנים מורגלים לעסקאות במזומן ואינם מנפיקים חשבוניות בזמן, מה שמוביל לסיבוכים רבים.
באופן דומה, עסקים הרוכשים סחורות ללא חשבוניות יתמודדו עם קשיים רבים בחשבונאות של עלויות תשומות, דבר המשפיע על התנהלותם העסקית עם שותפים.
גב' קוק מאמינה גם שהדבר החשוב ביותר הוא לבנות אמון כדי שבעלי עסקים ירגישו בטוחים בדיווח המסים שלהם, ויימנעו מחשש להיאלץ לשלם מסים חוזרים או לעונשים לא הוגנים. כאשר ניתנים להם הסברים מלאים ושכנוע ראוי, אנשים רבים מוכנים למלא את חובות המס שלהם.
ניסיון לרמות או להתחמק ממס הוא אפשרות מסוכנת מאוד עבור משלמי מסים משום שהפרות יתגלו בסופו של דבר באמצעות טכנולוגיית הניהול הקיימת.
מנקודת מבט רגולטורית, המטרה היא ליצור תהליך הצהרה פשוט וקל ליישום כדי להקל על המעבר של עסקים משקי בית לניהול רישומי חשבונאות, חשבוניות ותזרים מזומנים, ובכך לקדם שקיפות.
מקור: https://htv.vn/lam-sach-du-lieu-de-quan-ly-no-thue-222260525073155043.htm
תגובה (0)