Sistem perpajakan Jerman ketat dan adil.

[iklan_1]

Sistem perpajakan Republik Federal Jerman merupakan salah satu sistem perpajakan paling kompleks di dunia . Setiap penduduk yang telah mendaftarkan tempat tinggalnya di Jerman sejak lahir atau dari luar negeri memiliki kode pajak untuk menikmati manfaat dan memenuhi kewajibannya.

Memiliki kode pajak sejak lahir

Bayi baru lahir menerima tunjangan anak melalui Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) mereka. Sebagian besar bisnis, bahkan perusahaan perseorangan, sering kali menggunakan jasa konsultan pajak untuk mendapatkan layanan pelaporan pajak dan jarang membuat laporan pajak sendiri karena terlalu rumit. Individu yang melaporkan pajak secara mandiri melalui aplikasi juga perlu waktu untuk mempelajari cara menggunakan dan memasukkan data untuk setiap aplikasi.

%8B.jpg — Pekerjaan umum di ibu kota Berlin, Jerman, semuanya dilestarikan dan dikembangkan dengan uang pajak rakyat. Foto: NAM VINH

Jerman memiliki beragam jenis pajak, seperti pajak penghasilan, pajak komersial, atau pajak penjualan. Pajak merupakan sumber pendapatan terpenting bagi negara Jerman, yang darinya negara membiayai pengeluaran untuk kepentingan umum - seperti jaminan sosial, pendidikan , kesehatan, atau infrastruktur transportasi. Sistem perpajakan Jerman didasarkan pada efisiensi, transparansi, dan keadilan. Pajak pertambahan nilai selalu menyumbang pendapatan pajak tertinggi di Jerman (pada tahun 2020, angkanya mencapai 219 miliar EUR). Barang dan jasa umum dikenakan tarif 19%, sementara ada barang-barang yang dikenakan tarif pajak 7% seperti buku, produk pertanian, dan makanan, yang cukup rendah dibandingkan dengan banyak negara Uni Eropa lainnya seperti Spanyol 21%, Polandia, Portugal 23%, Italia 22%, dan Prancis 20%.

Pajak penghasilan dipungut dari hampir semua orang, mulai dari €9.168 per tahun. Perpajakan didasarkan pada kemampuan membayar melalui skema pajak progresif linier, yang berarti semakin tinggi pendapatan, semakin tinggi tarif pajaknya. Karyawan bergaji membayar pajak berdasarkan status keluarga (lajang/menikah, memiliki/tanpa anak, tunjangan orang tua, dll.). Perusahaan memotong pajak gaji dan iuran jaminan sosial dari gaji kotor dan membayarnya kepada otoritas pajak sebelum membayar gaji bersih kepada karyawan. Pajak gaji, juga dikenal sebagai pajak penghasilan, biasanya diestimasi dan dipungut di muka. Di akhir tahun, wajib pajak melaporkan SPT kepada otoritas pajak dan jika mereka membayar lebih, akan mendapatkan pengembalian.

Mulai tahun 2024, perusahaan dengan omzet tahunan sebesar 800.000 EUR atau laba 80.000 EUR/tahun atau lebih wajib melaporkan laba rugi. Pajak dasar yang wajib dibayarkan perusahaan meliputi pajak omzet (19%), pajak gaji karyawan (50% dibayar oleh perusahaan dan 50% oleh karyawan), pajak perusahaan (3,5% dari omzet), dan pajak penghasilan perusahaan.

Batas pembayaran pajak

Di Jerman, 10% orang terkaya memiliki lebih dari separuh kekayaan penduduk. Namun, terdapat celah dalam sistem perpajakan yang dapat dimanfaatkan dengan lebih baik oleh orang kaya. Properti dan warisan tidak dikenakan pajak seberat bisnis atau upah. Pajak kekayaan Jerman ditangguhkan pada tahun 1996. Warisan dikenakan pajak, tetapi dengan tarif subsidi yang besar, dan ada cara untuk menghindari pajak warisan.

Pajak penghasilan, asuransi, dan biaya tambahan lainnya sangat tinggi di Jerman, dengan rata-rata penduduk menghabiskan sekitar 30%-35% dari total pendapatan mereka untuk jaminan sosial dan bantuan bersama. Namun, hanya sampai batas tertentu, yang disebut batas penilaian kontribusi. Siapa pun yang berpenghasilan lebih dari jumlah tertentu tidak perlu membayar iuran jaminan sosial tambahan untuk jumlah di atas jumlah tersebut. Misalnya, untuk asuransi pensiun, batasnya di Jerman timur adalah 7.100 EUR per bulan, sementara di Jerman barat adalah 7.300 EUR. Batas serupa juga berlaku untuk perawatan keperawatan, kesehatan, dan asuransi pengangguran.

Namun, ini juga berarti semakin besar penghasilan Anda, semakin rendah iuran jaminan sosial Anda. Itulah sebabnya pendapatan jutawan di Jerman tidak membayar pajak lebih besar daripada keluarga dokter. Rata-rata orang superkaya di Jerman tidak memperoleh penghasilan dari pekerjaan, melainkan dari keuntungan bisnis, keuntungan modal, dan pendapatan dari properti. Tarif pajak rata-rata untuk jutawan adalah 24% - jauh lebih rendah daripada pendapatan rata-rata untuk kelompok berpenghasilan menengah. Hal ini disebabkan oleh tarif pajak keuntungan modal yang jauh lebih rendah dibandingkan dengan pendapatan dan kemampuan untuk mengelola pendapatan sewa atau bagi hasil melalui anak perusahaan.

Setiap individu dan bisnis wajib menyimpan faktur dan buku akuntansi selama 10 tahun. Otoritas pajak dapat memeriksanya kapan saja, bahkan jika bisnis tersebut telah berhenti beroperasi. Setiap bisnis wajib memiliki mesin kasir yang menggunakan perangkat lunak akuntansi berlisensi. Semua faktur yang dipesan melalui komputer akan dikirim dan disimpan di server otoritas pajak dan tidak dapat dihapus atau diedit. Bisnis juga dapat menyimpan buku yang ditulis tangan, tetapi harus spesifik dan terperinci untuk setiap harinya.

DANG MINH LY, dari Jerman

[iklan_2]
Sumber