Menaikkan ambang batas pajak untuk rumah tangga bisnis menjadi 500 juta VND: Masih rendah?

Banyak pendapat yang menyebutkan usulan kenaikan batas atas penghasilan kena pajak rumah tangga pelaku usaha dari Rp200 juta menjadi Rp500 juta per tahun lebih masuk akal, namun masih lebih rendah dari perkiraan.

Bapak Nguyen Van Duoc, Direktur Jenderal Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited, Kementerian Keuangan , baru-baru ini mengusulkan penyesuaian pajak yang jauh lebih wajar daripada sebelumnya. Kementerian Keuangan secara khusus mengusulkan penerimaan kena pajak (penghasilan, nilai tambah) untuk rumah tangga bisnis sebesar 500 juta VND/tahun. Ini juga merupakan ambang batas yang harus dikurangkan sebelum membayar pajak sesuai tarif pendapatan. Dengan demikian, angka ini 5 kali lebih tinggi dari tingkat saat ini dan 2,5 kali lebih tinggi dari usulan sebelumnya. Dan jika dipertimbangkan secara prinsip, jumlah subjek pajak yang dibebaskan dari pajak akan meningkat.

" Dalam penyesuaian ini, Kementerian Keuangan mengusulkan pengenaan pajak di atas 500 juta VND, artinya jika pendapatannya dari 501 juta, hanya 1 juta yang akan dikenakan pajak, bukan seluruh 501 juta VND. Pendekatan ini lebih masuk akal dan sesuai dengan hakikat pajak penghasilan, sejalan dengan tren reformasi, penyederhanaan prosedur, dan peningkatan transparansi dalam pengelolaan pajak ," ujar Bapak Duoc.

Kementerian Keuangan mengusulkan kenaikan batas pajak bagi rumah tangga pelaku usaha menjadi 500 juta VND/tahun. (Foto ilustrasi)

Namun, menurut pakar ini, ambang batas pembebasan pajak sebesar 500 juta VND/tahun masih belum adil dibandingkan dengan tarif pajak pegawai tetap dan perlu dinaikkan menjadi 1 miliar VND/tahun. Selain itu, perlu dicatat bahwa kebijakan perpajakan untuk rumah tangga bisnis perlu dikaitkan dengan badan usaha. Oleh karena itu, Rancangan Peraturan Pemerintah (RPP) yang mengatur Undang-Undang Pajak Penghasilan Badan menerapkan tarif pajak yang lebih rendah atas penghasilan dibandingkan tarif yang saat ini dikenakan kepada rumah tangga bisnis.

" Tarif pajak untuk rumah tangga bisnis perlu dirancang serupa untuk memastikan kesetaraan dan mengurangi tekanan pajak. Jika tarif pajak tidak masuk akal, hal itu akan "mengikis" keuntungan, membuat rumah tangga bisnis, yang sudah lebih lemah karena skala kecil dan arus kas terbatas, semakin mungkin menghadapi kesulitan, " ujar Bapak Duoc.

Oleh karena itu, selain menaikkan ambang batas pajak, Bapak Duoc mengusulkan pengurangan tarif pajak bagi rumah tangga bisnis ke arah yang sesuai dengan Undang-Undang Pajak Penghasilan Badan, untuk menciptakan konsistensi hukum dan mendukung rumah tangga bisnis dalam masa transisi.

Sementara itu, Dr. Chau Dinh Linh (Universitas Perbankan Kota Ho Chi Minh) mengatakan bahwa usulan untuk menaikkan ambang batas pajak bagi rumah tangga bisnis menjadi 500 juta VND/tahun merupakan langkah maju yang luar biasa. Namun, dalam konteks fluktuasi ekonomi yang kuat, kegiatan bisnis menghadapi banyak tantangan besar, sehingga tingkat ini perlu diperhitungkan dengan cermat.

Menurut Bapak Linh, kenyataan menunjukkan bahwa banyak bisnis rintisan merugi atau bahkan "menghilang" setelah sekitar 3 tahun beroperasi. " Meskipun bisnis merugi, mereka tetap harus membayar pajak berdasarkan pendapatan mereka. Untuk beberapa lini bisnis, dengan pendapatan 500 juta/tahun setelah dikurangi biaya, margin keuntungannya hanya sekitar 7-10%, artinya kurang dari 4 juta VND per bulan tetapi tetap harus membayar pajak ," Dr. Chau Dinh Linh mengangkat isu tersebut.

Bapak Chau Dinh Linh mengatakan bahwa laba sebagian besar usaha kecil, terutama di sektor makanan, ritel, atau jasa, seringkali sangat rendah. Bisnis dengan pendapatan 500 juta VND/tahun mungkin hanya menghasilkan laba puluhan juta setelah dikurangi biaya-biaya. Oleh karena itu, meskipun ambang batas pendapatan bebas pajak telah meningkat dan "lebih nyaman", hal tersebut masih belum sepenuhnya mencerminkan ketahanan bisnis dalam menghadapi kenaikan biaya.

Selain itu, ambang batas 500 juta VND/tahun tidak memperhitungkan perbedaan antarindustri, wilayah, dan standar hidup. Misalnya, rumah tangga bisnis di wilayah perkotaan besar memiliki biaya yang jauh lebih tinggi daripada di wilayah pedesaan.

" Saya rasa perlu dipertimbangkan untuk menaikkan ambang batas pajak bagi rumah tangga bisnis lebih tinggi lagi atau merancang metode perhitungan yang lebih fleksibel. Pada saat yang sama, perlu juga ada mekanisme untuk memperbarui ambang batas pajak sesuai dengan fluktuasi ekonomi tahunan, agar rumah tangga bisnis tidak terpaku pada tingkat yang tetap terlalu lama ," saran Dr. Chau Dinh Linh.

Memberikan angka spesifik, Tn. Linh mengatakan bahwa ambang batas pendapatan kena pajak untuk rumah tangga bisnis harus dinaikkan menjadi 750 juta - 1 miliar VND/tahun untuk memberi ruang bagi rumah tangga bisnis untuk memperluas operasi, mendorong pertumbuhan dan memperkuat kemampuan mereka untuk pulih setelah banyak tantangan dan kesulitan.

Sekitar 2,3 juta rumah tangga bisnis tidak perlu membayar pajak penghasilan.

Baru-baru ini, berbicara di hadapan Majelis Nasional , Wakil Menteri Keuangan Cao Anh Tuan mengatakan bahwa rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi (yang telah diamandemen) menaikkan pendapatan tidak kena pajak dari rumah tangga bisnis dan individu dari 200 juta VND menjadi 500 juta VND/tahun; ambang batas ini juga akan diatur untuk disesuaikan secara bersamaan dengan pajak pertambahan nilai.

Penyesuaian ambang batas pajak memastikan keadilan relatif antara pendapatan rumah tangga bisnis dan individu dengan jenis pendapatan lainnya; antara rumah tangga bisnis dan individu dengan perusahaan swasta dan usaha kecil dan menengah; antara rumah tangga bisnis dan individu yang tidak harus membayar pajak dengan rumah tangga bisnis dan individu yang harus membayar pajak...

Jika tingkat penerimaan ini diterapkan, menurut data industri perpajakan, pada Oktober 2025, diperkirakan sekitar 2,3 juta rumah tangga pelaku usaha tidak perlu membayar pajak (mencakup sekitar 90% dari total 2,54 juta rumah tangga pelaku usaha). Menurut perkiraan otoritas pajak, total pengurangan pajak (termasuk pajak penghasilan pribadi dan pajak pertambahan nilai) mencapai sekitar VND 11.800 miliar.

Di sisi lain, RUU ini menambahkan peraturan bagi rumah tangga dan individu yang melakukan bisnis dengan pendapatan dari 500 juta VND/tahun hingga 3 miliar VND/tahun untuk menerapkan perhitungan pajak berdasarkan pendapatan (pendapatan - pengeluaran).

Hal ini memastikan pemungutan pajak sesuai dengan sifat pajak penghasilan dan menerapkan tarif pajak sebesar 15% yang serupa dengan tarif pajak penghasilan badan yang ditentukan dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan Badan untuk perusahaan dengan pendapatan kurang dari VND 3 miliar/tahun.

Oleh karena itu, semua rumah tangga dan individu yang menjalankan bisnis wajib membayar pajak berdasarkan pendapatan aktual. Jika pendapatan tinggi, mereka membayar pajak lebih banyak, jika pendapatan rendah, mereka membayar lebih sedikit, dan jika tidak ada pendapatan, mereka tidak perlu membayar pajak.

Oleh karena itu, tingkat penerimaan negara bukan pajak tidak akan lagi berdampak besar pada rumah tangga dan individu pembayar pajak. Jika rumah tangga dan individu pelaku usaha tidak dapat menentukan biayanya, mereka harus membayar pajak berdasarkan tarif penerimaan negara.

" Dengan penyesuaian di atas, RUU ini telah menciptakan koridor hukum yang adil dan setara, sesuai dengan kondisi bisnis rumah tangga dan individu, sehingga mendukung individu untuk merasa aman dalam produksi dan bisnis guna menstabilkan kehidupan mereka dan mengembangkan produksi dan bisnis, " komentar Bapak Tuan.

Hieu Nguyen

Sumber: https://vtcnews.vn/nang-nguong-chiu-thue-cua-ho-kinh-doanh-len-500-trieu-dong-van-con-thap-ar990966.html