Informasi terbaru mengenai tarif pajak penghasilan pribadi: berapa tarif tertinggi?

(NLĐO) - Kementerian Keuangan baru saja mengirimkan rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi (pengganti) ke Kementerian Kehakiman untuk dikaji.

Dengan mempertahankan pendirian yang sama seperti draf sebelumnya, Kementerian Keuangan terus mengusulkan dua opsi dalam draf terbaru ini, mengurangi jumlah golongan pajak progresif dari tujuh menjadi lima. Meskipun jumlah golongan akan berubah, tarif terendah akan tetap 5% dan tarif tertinggi 35%. Dua golongan pajak penghasilan pribadi yang diusulkan adalah sebagai berikut:

Opsi 1 seperti yang diusulkan oleh Kementerian Keuangan

Opsi 2 seperti yang diusulkan oleh Kementerian Keuangan

Menurut Kementerian Keuangan, pengurangan jumlah golongan pajak akan berkontribusi pada penyederhanaan pengelolaan dan pengumpulan pajak, mempermudah deklarasi dan perhitungan pajak, serta selaras dengan tren global reformasi pajak penghasilan pribadi.

Penerapan opsi 1 dan 2 mencapai tujuan mengurangi golongan pajak dan menyesuaikan pendapatan kena pajak di setiap golongan menjadi angka genap. Namun, dampak dari kedua opsi tersebut berbeda.

Berdasarkan Opsi 1, individu yang penghasilan kena pajaknya saat ini berada di golongan pajak 1 tidak akan terpengaruh (namun, dengan penyesuaian tunjangan pribadi, individu dengan penghasilan di golongan pajak 1 akan menerima pengurangan pajak).

Individu yang saat ini membayar pajak pada golongan pajak 2 atau lebih tinggi akan menerima pengurangan pajak dibandingkan dengan tarif saat ini (misalnya, individu dengan penghasilan kena pajak sebesar 10 juta VND/bulan akan menerima pengurangan sebesar 250.000 VND/bulan, individu dengan penghasilan kena pajak sebesar 30 juta VND/bulan akan menerima pengurangan sebesar 850.000 VND/bulan, individu dengan penghasilan kena pajak sebesar 40 juta VND/bulan akan menerima pengurangan sebesar 750.000 VND/bulan, individu dengan penghasilan kena pajak sebesar 80 juta VND akan menerima pengurangan sebesar 650.000 VND/bulan...).

Pada Opsi 2, pada dasarnya semua individu dengan penghasilan kena pajak sebesar 50 juta VND/bulan atau kurang akan menerima pengurangan pajak yang setara dengan Opsi 1. Bagi individu dengan penghasilan kena pajak di atas 50 juta VND/bulan, pengurangan akan lebih besar daripada di Opsi 1, oleh karena itu, jumlah penerimaan anggaran negara akan berkurang lebih banyak daripada di Opsi 1.

Melalui proses konsultasi, mayoritas menyarankan penerapan opsi 2. Kementerian Keuangan menyatakan bahwa ada saran untuk lebih memperluas rentang pendapatan dalam setiap golongan pajak, menurunkan tarif pajak dalam setiap golongan, dan mengurangi tarif pajak tertinggi dari 35% menjadi lebih rendah (30% atau 25%)...

Terkait opini-opini ini, penelitian terhadap pengalaman internasional menunjukkan bahwa beberapa negara di kawasan ini masih menetapkan tarif pajak tertinggi sebesar 35%, seperti Thailand, Indonesia, dan Filipina; dan bahkan lebih tinggi lagi sebesar 45%, seperti Tiongkok, Korea Selatan, Jepang, dan India.

Menyesuaikan tarif pajak sesuai dengan dua opsi yang disebutkan di atas, bersamaan dengan peningkatan tunjangan pribadi dan penambahan potongan lainnya (perawatan kesehatan, pendidikan , dll.), akan mengurangi beban pajak, mendukung wajib pajak, terutama mereka yang berpenghasilan rata-rata atau rendah yang akan dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi.

Bagi individu dengan pendapatan lebih tinggi, tingkat regulasi pajak akan lebih rendah daripada saat ini. Misalnya, seorang individu dengan satu tanggungan, berpenghasilan 20 juta VND/bulan dari gaji dan upah, saat ini membayar pajak penghasilan pribadi sebesar 125.000 VND/bulan, tidak perlu membayar pajak berdasarkan potongan tunjangan keluarga dan jadwal pajak sesuai dengan Opsi 2.

Jika penghasilan sebesar 25 juta VND/bulan, pajak yang harus dibayar akan berkurang dari 448.000 VND/bulan menjadi 34.000 VND/bulan (pengurangan sekitar 92%); jika penghasilan sebesar 30 juta VND/bulan, pajak yang harus dibayar akan berkurang dari 968.000 VND/bulan menjadi 258.000 VND/bulan (pengurangan sekitar 73%)...

Kementerian Keuangan, mengutip survei standar hidup tahun 2024 oleh Kantor Statistik Umum, menunjukkan bahwa pendapatan rata-rata bulanan per kapita Vietnam pada tahun 2024 (dengan harga saat ini) adalah 5,4 juta VND, dan kelompok rumah tangga berpenghasilan tertinggi (kelompok yang terdiri dari 20% penduduk terkaya - kelompok 5) memiliki pendapatan rata-rata 11,8 juta VND per bulan per orang.

Oleh karena itu, pengurangan pajak yang diusulkan untuk wajib pajak adalah 15,5 juta VND/bulan, yang hampir tiga kali lipat pendapatan per kapita rata-rata dan juga lebih tinggi dari pendapatan rata-rata 20% penduduk dengan pendapatan tertinggi.

Penyesuaian pajak juga menargetkan kelompok pendapatan menengah ke atas. Dengan demikian, tarif pajak 5% pada golongan 1 berlaku untuk pendapatan kena pajak dari 0 hingga 10 juta VND/bulan, setara dengan gaji dan upah individu dengan satu tanggungan yang berkisar antara 20 hingga 35 juta VND/bulan; tarif pajak 15% pada golongan 2 berlaku untuk pendapatan kena pajak dari 10 hingga 30 juta VND/bulan, setara dengan gaji dan upah individu dengan satu tanggungan yang berkisar antara 35 hingga 56 juta VND/bulan...

Oleh karena itu, Kementerian Keuangan mengajukan opsi 2 kepada Pemerintah untuk diimplementasikan.

Sumber: https://nld.com.vn/thong-tin-moi-ve-bieu-thue-thu-nhap-ca-nhan-muc-cao-nhat-la-bao-nhieu-196250905100755852.htm