Otoritas pajak telah memperoleh informasi tentang sekitar 250 juta rekening bank, termasuk sekitar 200 juta rekening individu - Foto: HUU HANH
Dalam konteks ekonomi digital yang berkembang pesat dan pembayaran tanpa uang tunai, penelitian dan implementasi manajemen pajak berdasarkan analisis arus kas menjadi sebuah tren.
Pengelolaan pajak berdasarkan arus kas
Bapak Dang Ngoc Minh, Wakil Direktur Departemen Pajak ( Kementerian Keuangan ), menyatakan bahwa dalam beberapa waktu terakhir, ekonomi digital telah berkembang pesat, dan e-commerce, model bisnis baru, serta pembayaran tanpa uang tunai secara fundamental mengubah metode produksi, bisnis, dan konsumsi.
Uang mengalir melalui perekonomian melalui sistem perbankan, perantara pembayaran, dompet elektronik, gerbang pembayaran daring, dan platform teknologi.
Perubahan ini memfasilitasi pembangunan ekonomi tetapi juga menimbulkan banyak tantangan bagi administrasi pajak, karena transaksi terjadi sepenuhnya di lingkungan digital, dalam skala besar, dengan kecepatan tinggi, dan lintas batas.
"Jika kita menerapkan metode manajemen tradisional yang terutama didasarkan pada deklarasi pajak, catatan akuntansi, dan pekerjaan pasca-audit, dalam beberapa kasus hal itu tidak sepenuhnya mencerminkan sifat transaksi ekonomi," kata Bapak Minh, menambahkan bahwa penelitian dan implementasi bertahap manajemen pajak berdasarkan analisis arus kas menjadi tren di antara banyak otoritas pajak modern di seluruh dunia .
Selama bertahun-tahun, sektor perpajakan telah menerapkan serangkaian solusi seperti faktur elektronik, faktur elektronik yang dihasilkan dari mesin kasir, basis data terpusat, dan portal untuk pemasok asing... Penerapan faktur elektronik telah menciptakan sumber data yang sangat besar tentang transaksi ekonomi dalam perekonomian.
Namun, menurut Bapak Minh, banyak organisasi dan individu masih melakukan transaksi bernilai tinggi dan sering melalui rekening bank, platform digital, perantara pembayaran, dan perusahaan pengiriman. Transaksi ini mungkin terkait dengan kegiatan produksi dan bisnis organisasi atau penghasilan kena pajak individu, tetapi tidak dilakukan melalui sistem faktur elektronik atau tidak sepenuhnya dilaporkan.
"Oleh karena itu, di masa mendatang, otoritas pajak akan menggunakan data faktur elektronik sebagai dasar untuk membandingkan dengan arus kas wajib pajak lainnya, sehingga dapat menentukan kewajiban pajak yang sebenarnya, menganalisis risiko, dan melakukan audit jika benar-benar diperlukan," kata Bapak Minh.
Gambar ilustrasi yang memverifikasi informasi wajib pajak.
Berdasarkan data elektronik, faktur elektronik...
Menurut kepala Departemen Pajak, untuk mengelola pajak secara efektif berdasarkan arus kas, diperlukan pertukaran informasi dan koordinasi yang teratur, otomatis, dan real-time antara otoritas pajak dan Bank Negara Vietnam, bank komersial, perantara pembayaran, perusahaan transportasi, dan lain-lain.
Data faktur yang dikombinasikan dengan informasi arus kas dari sumber lain akan menciptakan "ekosistem" data bagi wajib pajak, membantu menentukan kewajiban pajak sebenarnya secara akurat, tidak hanya berkontribusi dalam memerangi kehilangan pendapatan anggaran tetapi juga meningkatkan transparansi ekonomi dan menciptakan lingkungan bisnis yang adil dan sehat.
Menurut Bapak Minh, otoritas pajak sejauh ini telah mengumpulkan informasi tentang sekitar 250 juta rekening bank, termasuk sekitar 200 juta rekening individu. Dalam kasus di mana indikator risiko signifikan, transaksi yang tidak biasa, atau dugaan penggelapan pajak atau pencucian uang terdeteksi, bank akan bekerja sama dengan memberikan informasi sebagaimana yang dipersyaratkan.
"Otoritas pajak tidak memantau setiap transaksi individu secara mekanis; sebaliknya, mereka menggunakan AI untuk menganalisis data, hanya berfokus pada kasus-kasus dengan risiko nyata," kata Bapak Minh.
Menurut Ibu Nguyen Thi Cuc, Presiden Asosiasi Konsultan Pajak Vietnam, bank merupakan mitra penting otoritas pajak dalam manajemen pajak modern. "Ketika pembayaran dilakukan melalui bank, aliran uang terkontrol, otoritas pajak dapat mendeteksi transaksi yang tidak biasa dan membatasi kerugian pendapatan pajak," tegas Ibu Cuc.
Pengacara Pham Thanh Tuan dari Asosiasi Advokat Hanoi percaya bahwa manajemen berbasis data elektronik, faktur elektronik, dan arus pembayaran aktual merupakan solusi penting untuk meningkatkan efisiensi manajemen pajak dan membangun lingkungan bisnis yang lebih transparan dan adil.
Terkait sektor properti, perlu dibentuk mekanisme keterkaitan data antara kantor notaris, otoritas pajak, bank, dan lembaga pendaftaran tanah untuk membandingkan nilai yang dinyatakan dan arus pembayaran aktual. "Ini dianggap sebagai solusi untuk membatasi transaksi 'dua harga', kehilangan pendapatan pajak, dan meningkatkan transparansi pasar properti," kata Bapak Tuan.
Para ahli menyarankan agar bisnis harus transparan mengenai arus kas mereka jika ingin menjalankan bisnis dalam jangka panjang - Foto: QUANG DINH
Aliran uang harus transparan.
Dalam rancangan peraturan yang menjadi pedoman Undang-Undang Administrasi Pajak, Kementerian Keuangan mengusulkan agar bank, lembaga perantara pembayaran, dan unit pembayaran daring memberikan informasi rekening pembayaran wajib pajak kepada otoritas pajak untuk meningkatkan efisiensi manajemen pajak dan berkontribusi dalam mencegah penipuan dan kerugian pendapatan bagi anggaran negara.
Informasi yang diberikan mencakup nama pemegang rekening, tanggal lahir, nomor identifikasi pajak, lokasi pembukaan rekening, jumlah dan nilai transaksi, informasi transfer dan penerimaan uang, saldo rekening, serta transaksi domestik dan internasional.
Selain itu, bank juga memberikan informasi tentang transaksi yang tidak biasa dan mencurigakan sebagaimana dipersyaratkan oleh undang-undang anti pencucian uang (peraturan saat ini berlaku untuk transaksi yang melebihi 400 juta VND).
Bapak Le Van Tuan, Direktur Keytas Tax Accounting Company Limited, menyatakan bahwa menurut usulan Kementerian Keuangan, bank komersial akan terus memberikan informasi rekening kepada otoritas pajak, dan cakupan informasi ini bahkan dapat diperluas. Berdasarkan peraturan saat ini, informasi yang diberikan meliputi nama rekening, nomor rekening, tanggal pembukaan, dan tanggal penutupan.
Sementara itu, menurut usulan Kementerian Keuangan, selain peraturan yang berlaku saat ini, bank komersial akan bertanggung jawab untuk memberikan informasi tambahan seperti jumlah, nilai, detail transaksi, dan saldo. Pada saat yang sama, bank juga harus melaporkan setiap transaksi yang tidak biasa atau mencurigakan kepada otoritas pajak.
Menurut Bapak Le Van Tuan, selain data dari bank, otoritas pajak juga memiliki banyak alat untuk memantau arus kas bisnis, seperti data dari platform e-commerce dan perusahaan pengiriman. Oleh karena itu, pemilik usaha harus memisahkan rekening yang digunakan untuk operasional bisnis dari rekening pengeluaran pribadi untuk memastikan deklarasi dan pembayaran pajak penuh, meminimalkan risiko denda atau bahkan tuntutan hukum atas pelanggaran pajak.
"Tren manajemen yang diterapkan oleh otoritas, termasuk lembaga pajak, adalah manajemen berbasis risiko, dengan menerapkan big data dan AI untuk analisis. Oleh karena itu, jika ingin berbisnis dalam jangka panjang, bisnis dan rumah tangga perlu transparan mengenai arus kas, mengelola menggunakan perangkat lunak, dan mempromosikan pembayaran tanpa uang tunai agar dapat fokus pada pengembangan bisnis dengan percaya diri," kata Bapak Le Van Tuan.
Mengidentifikasi jaringan bisnis "fiktif" menggunakan data faktur.
Menurut Dinas Pajak Kota Ho Chi Minh, pemanfaatan data faktur elektronik yang dikombinasikan dengan analisis perbedaan antara faktur dan deklarasi pajak... telah menjadi alat penting untuk meningkatkan efisiensi manajemen pajak, mengidentifikasi jaringan bisnis "fiktif" yang didirikan semata-mata untuk menerbitkan faktur palsu untuk penipuan pengembalian pajak, dan mencegah kerugian pendapatan anggaran...
Secara spesifik, aplikasi ini memberikan peringatan tentang penerbitan faktur elektronik melalui penggunaan koefisien K untuk memperingatkan risiko, memperluas pemantauan oleh industri untuk membantu mendeteksi dan mencegah penipuan faktur harian, membuat daftar peringatan, dan mengirim email kepada petugas pajak dan wajib pajak.
Selain itu, perbandingan otomatis antara total pendapatan dan PPN pada faktur yang diterbitkan dengan pendapatan yang dilaporkan pada SPT PPN membantu mendeteksi kasus penggelapan pajak dengan cepat, seperti: perbedaan yang tidak biasa, pelaporan pendapatan yang kurang, tarif pajak yang salah, dan lain-lain, sehingga menghemat banyak waktu bagi petugas pajak dan meningkatkan efisiensi manajemen pajak.
Pada tahun 2025, Dinas Pajak Kota Ho Chi Minh meninjau 45.596 wajib pajak yang berstatus peringatan, dan memproses 341 kasus dengan menangguhkan penggunaan faktur, memberlakukan penangguhan faktur, dan menerbitkan pemberitahuan ketidakaktifan di alamat terdaftar dalam 2.939 kasus.
Melalui pengajuan pemberitahuan untuk verifikasi perbedaan, pelaku usaha secara sukarela menyatakan pajak tambahan dan membayarkannya ke anggaran negara. Secara spesifik, jumlah pajak keluaran yang diproses untuk penyesuaian dan penambahan mencapai lebih dari 2,025 miliar VND, dan jumlah pajak masukan yang disesuaikan mencapai lebih dari 2,455 miliar VND.
Untuk mencapai target total pendapatan domestik sebesar 800.000 miliar VND tahun ini, Dinas Pajak Kota Ho Chi Minh menyatakan akan fokus pada promosi transformasi digital dan penerapan big data untuk mengontrol ketat faktur elektronik, serta mencegah secara menyeluruh penipuan dan penetapan harga transfer.
Selanjutnya, untuk memastikan pengumpulan pajak yang adil dan objektif di antara usaha perorangan, termasuk pengumpulan pajak daring, Dinas Pajak Kota Ho Chi Minh akan membentuk tim pengecekan silang untuk menilai skala, tenaga kerja, dan praktik penagihan usaha. Mereka akan secara proaktif berkoordinasi dengan badan-badan antarlembaga seperti kepolisian, otoritas pengelolaan pasar, dan Komite Rakyat tingkat kelurahan dan desa untuk menangani kasus-kasus kompleks dan ketidakpatuhan.
Sumber: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm
