証券法のいくつかの条項の改正は、実務上の困難を解消し、証券市場の発展を促進することを目的としており、証券市場のランキング向上を目指している。
10月29日午前、 国会は、証券法、会計法、独立監査法、国家予算法、公的資産の管理及び使用に関する法律、税務管理法、国家準備金法の複数の条項を改正及び補足する法案の検討に関するプレゼンテーション及び報告を聴取した。
証券市場における違反行為の効果的な防止と対処を確保する。
証券法に関して、ホー・ドゥック・フォック副首相兼財務大臣は、規制を改善して監督を強化し、発行および募集活動における不正行為や欺瞞行為を厳格に取り締まる必要性を強調した。 証券規制は、関係する組織および個人の責任を明確に規定し、証券市場における違反行為の効果的な防止と対処を保証する。
政府は、報告書類に関する組織および個人の責任、証券および証券市場活動における禁止行為、ならびに公募の取り消しに関する複数の規制を改正および補足することを提案している。
今回の改正は、実務上の障害に対処し、株式市場の発展を促進することで、その地位向上を目指すものである。
この法案はまた、ベトナム証券市場における中央清算機関による証券取引の清算・決済を可能にするための法的枠組みを整備することも提案している。
独立監査法に関して、ホー・ドゥック・フォック副首相は、改正および追加は主に3つの目的グループを目指していると述べた。
第一に、独立監査の国家管理の有効性と効率性を強化し、経済の安定と発展に貢献する。
第二に、独立監査の質を向上させ、経済活動の管理・運営に用いられる情報の信頼性を高める。
第三に、義務的な監査の対象となる組織の範囲を拡大し、国家の管理と意思決定に必要な十分かつ信頼できる情報を確保する。
政府は、前述の3つの対象グループに関して、独立監査活動の国家管理、独立監査に関する法律違反の対処、および監査業務の登録または継続が認められない者に関する内容の改正および追加を提案する。
同時に、ベトナムにおける監査法人および外国監査法人の支店の条件維持に関する義務、監査法人および被監査法人の監査報告書に署名する実務監査人の交代制、および強制監査の対象となる法人の範囲の拡大に関する規定が改正された。
証券取引における禁止行為を追加する。
国会財政予算委員会のレ・クアン・マン委員長は、法案を検討した結果、現行法の第12条に規定されている証券および株式市場活動における禁止行為として、株式市場操作を追加することに審査機関は基本的に同意したと述べた。
しかしながら、大多数の意見は、所轄当局によって決定される株式市場操作とみなされる行為を定義する規制は、見直しと補足が必要であると示唆している。
証券会社、市場参加者、投資家が市場に参加する際は、法律で禁止されている行為が、証券会社の通常の事業活動と性質が類似しているような状況は避けてください。
独立監査法に関して、審査機関は、第37条第5項に大規模企業その他の組織を追加することにより、強制監査の対象となる主体の範囲を拡大することが必要であると考えている。
しかしながら、政令の調査および起草過程においては、義務的監査の対象範囲を明確に定義し、監査対象となる項目が多すぎる状況を避け、義務的監査の対象範囲の調整が独立監査のリソースに見合ったものとなるようにし、効率性、実現可能性を確保し、企業や社会にコスト負担が生じないようにする必要がある。
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