សមាមាត្រភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនសម្រាប់ធនាគារពាណិជ្ជ និងសាខាធនាគារបរទេស

Tỷ lệ an toàn vốn với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài- Ảnh 1. — ធនាគាររដ្ឋវៀតណាម បានចេញបទប្បញ្ញត្តិស្តីពីអនុបាតសុវត្ថិភាពមូលធនសម្រាប់ធនាគារពាណិជ្ជ និងសាខាធនាគារបរទេស។

រចនាសម្ព័ន្ធអង្គការ និងប្រតិបត្តិការនៃការគ្រប់គ្រងសមាមាត្រគ្រប់គ្រាន់ដើមទុន

រចនាសម្ព័ន្ធអង្គភាព និងប្រតិបត្តិការនៃការគ្រប់គ្រងសមាមាត្រគ្រប់គ្រាន់ដើមទុនត្រូវបានចេញវេជ្ជបញ្ជាដូចខាងក្រោម៖

សកម្មភាពគ្រប់គ្រងភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន៖

ក្រុមប្រឹក្សាភិបាល ក្រុមប្រឹក្សាភិបាល (សម្រាប់ធនាគារពាណិជ្ជ) ឬអគ្គនាយក (នាយក) (សម្រាប់សាខាធនាគារបរទេស) ត្រូវ៖ ចេញបទប្បញ្ញត្តិផ្ទៃក្នុងស្តីពីការអនុលោមតាមសមាមាត្រសមភាពដើមទុនអប្បបរមារបស់ធនាគារ ស្របតាមតម្រូវការ លក្ខណៈ កម្រិតនៃហានិភ័យក្នុងប្រតិបត្តិការ វដ្តអាជីវកម្ម សមត្ថភាពក្នុងការសម្របខ្លួនទៅនឹងហានិភ័យ និងយុទ្ធសាស្ត្រអាជីវកម្មរបស់ធនាគារ។ អនុលោមតាមសារាចរណែនាំនេះ និងបទប្បញ្ញត្តិច្បាប់ពាក់ព័ន្ធ។ គ្រប់គ្រងអគ្គនាយក (នាយក) (សម្រាប់ធនាគារពាណិជ្ជ) ក្នុងការអនុវត្តការគ្រប់គ្រងសមាមាត្រគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន។

អគ្គនាយក (នាយក) ត្រូវ៖ បង្កើត និងដាក់ជូនក្រុមប្រឹក្សាភិបាល និងក្រុមប្រឹក្សាសមាជិក (សម្រាប់ធនាគារពាណិជ្ជ) ដើម្បីផ្សព្វផ្សាយបទប្បញ្ញត្តិផ្ទៃក្នុងស្តីពីការអនុលោមតាមសមាមាត្រសមភាពដើមទុនអប្បបរមា។ គ្រប់គ្រងសមាមាត្រភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន ដើម្បីធានាបាននូវការអនុលោមតាមបទប្បញ្ញត្តិផ្ទៃក្នុង។ ត្រួតពិនិត្យបុគ្គល និងនាយកដ្ឋានដែលអនុវត្តមុខងារនៃការគ្រប់គ្រងសមាមាត្រភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន។

មានបុគ្គល និងនាយកដ្ឋានអនុវត្តមុខងារនៃការគ្រប់គ្រងសមាមាត្រសុវត្ថិភាពមូលធន ដាក់ជូនអគ្គនាយក (អគ្គនាយក) ដើម្បីរាយការណ៍ជូនក្រុមប្រឹក្សាភិបាល ក្រុមប្រឹក្សាសមាជិក (សម្រាប់ធនាគារពាណិជ្ជ) ឬដាក់ជូនអគ្គនាយក (នាយក) (សម្រាប់សាខាធនាគារបរទេស) យោងតាមបទបញ្ជាផ្ទៃក្នុងស្តីពីការអនុលោមតាមសមាមាត្រសុវត្ថិភាពដើមទុនអប្បបរមារបស់ធនាគារស្របតាមសារាចរ និងបទប្បញ្ញត្តិច្បាប់ពាក់ព័ន្ធ។

យោងតាមសារាចរណែនាំ ក្រុមប្រឹក្សាភិបាលនៃធនាគារពាណិជ្ជត្រូវតែត្រួតពិនិត្យការអនុលោមតាមបទប្បញ្ញត្តិស្តីពីសមាមាត្រសុវត្ថិភាពមូលធននៅក្នុងសារាចរនេះ។

សវនកម្មផ្ទៃក្នុងរបស់ធនាគារធ្វើការត្រួតពិនិត្យ និងវាយតម្លៃដោយឯករាជ្យ និងមានគោលបំណងអំពីភាពគ្រប់គ្រាន់ និងការអនុលោមតាមបទប្បញ្ញត្តិផ្ទៃក្នុងស្តីពីការគ្រប់គ្រងភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនរបស់ធនាគារ។

សមាមាត្រសមភាពមូលធន

អនុបាតភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនត្រូវបានកំណត់ដូចខាងក្រោម៖

រូបមន្តសម្រាប់កំណត់សមាមាត្រដើមទុនកម្រិត 1 ស្នូល៖

សមាមាត្រដើមទុនស្នូលលំដាប់ទី 1	=	កម្រិត 1 ដើមទុនស្នូល
		RWA + 12.5 x (K _OR + K _MR )

រូបមន្តសម្រាប់កំណត់សមាមាត្រដើមទុនលំដាប់ទី 1៖

សមាមាត្រដើមទុនលំដាប់ទី 1	=	ដើមទុនលំដាប់ទី 1
		RWA + 12.5 x (K _OR + K _MR )

រូបមន្តសម្រាប់កំណត់សមាមាត្រភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន៖

សមាមាត្រសមភាពមូលធន	=	សមធម៌
		RWA + 12.5 x (K _OR + K _MR )

សារាចរបញ្ជាក់យ៉ាងច្បាស់ថា ធនាគារត្រូវរក្សាសមាមាត្រភាពគ្រប់គ្រាន់នៃមូលធនដូចខាងក្រោម៖

ធនាគារពាណិជ្ជដែលគ្មានសាខា ឬសាខាធនាគារបរទេសត្រូវតែរក្សាសមាមាត្រភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនដាច់ដោយឡែក។

ធនាគារពាណិជ្ជដែលមានក្រុមហ៊ុនបុត្រសម្ព័ន្ធត្រូវតែរក្សាអនុបាតភាពគ្រប់គ្រាន់នៃមូលធនបុគ្គល និងអនុបាតភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនរួម។

នៅពេលគណនាអនុបាតភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនរួម៖ ក្នុងករណីធនាគារពាណិជ្ជមានសាខាដែលជាសហគ្រាសដែលដំណើរការក្រោមច្បាប់ស្តីពីអាជីវកម្មធានារ៉ាប់រង ធនាគារពាណិជ្ជមិនត្រូវបង្រួបបង្រួមសាខានេះតាមគោលការណ៍បង្រួបបង្រួមនៃច្បាប់ស្តីពីគណនេយ្យ និងរបាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុសម្រាប់ស្ថាប័នឥណទានឡើយ។ ទ្រព្យសកម្មសរុបដែលមានហានិភ័យឥណទាន តម្រូវការដើមទុនសម្រាប់ហានិភ័យប្រតិបត្តិការ តម្រូវការដើមទុនសម្រាប់ហានិភ័យទីផ្សារត្រូវគណនាដោយផ្អែកលើទិន្នន័យរបស់ធនាគារពាណិជ្ជ និងក្រុមហ៊ុនបុត្រសម្ព័ន្ធរបស់ខ្លួន យោងតាមបទប្បញ្ញត្តិនៃសារាចរណែនាំនេះ។ ជាពិសេស ធនាគារពាណិជ្ជត្រូវតែអនុវត្តវិធីសាស្រ្តស្ដង់ដារដើម្បីគណនាទ្រព្យសកម្មជាមួយនឹងហានិភ័យឥណទានរបស់ក្រុមហ៊ុនបុត្រសម្ព័ន្ធ។

ធនាគារពាណិជ្ជដែលគ្មានសាខា ឬសាខាធនាគារបរទេសត្រូវតែរក្សាសមាមាត្រគ្រប់គ្រាន់នៃមូលធនបុគ្គលខាងក្រោម៖ សមាមាត្រដើមទុនស្នូលយ៉ាងហោចណាស់ 4.5%; សមាមាត្រដើមទុនលំដាប់ទី 1 យ៉ាងហោចណាស់ 6%; សមាមាត្រភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនអប្បបរមា 8% ។

ធនាគារពាណិជ្ជដែលមានក្រុមហ៊ុនបុត្រសម្ព័ន្ធត្រូវតែរក្សាអនុបាតភាពគ្រប់គ្រាន់នៃមូលធនបុគ្គលខាងក្រោម និងអនុបាតភាពគ្រប់គ្រាន់នៃមូលធនរួម៖ សមាមាត្រដើមទុនស្នូលកម្រិតទី 1 យ៉ាងហោចណាស់ 4.5%; សមាមាត្រដើមទុនលំដាប់ទី 1 យ៉ាងហោចណាស់ 6%; និងសមាមាត្រសមភាពដើមទុនអប្បបរមា 8% ។

សមាមាត្រសតិបណ្ដោះអាសន្ននៃការរក្សាទុកដើមទុន

បន្ថែមពីលើអនុបាតចាំបាច់ដែលតម្រូវដោយបទប្បញ្ញត្តិខាងលើ ធនាគារត្រូវអនុវត្តអនុបាតការអភិរក្សដើមទុន (CCB) ដូចខាងក្រោម៖

អនុបាតការអភិរក្សមូលធន (CCB) គឺជាផ្នែកនៃមូលធនស្នូលលំដាប់ទី 1 ដែលនៅសេសសល់បន្ទាប់ពីធនាគារបំពេញបានពេញលេញនូវអនុបាតភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន (រួមទាំងសមាមាត្រមូលធនស្នូលកម្រិតទី 1 សមាមាត្រដើមទុនលំដាប់ទី 1 និងសមាមាត្រភាពគ្រប់គ្រាន់ដើមទុន) ។

ធនាគារត្រូវបានអនុញ្ញាតឱ្យចែកចាយតែប្រាក់ចំណេញដែលនៅសេសសល់តាមការសម្រេចដោយធនាគារយោងទៅតាមបទប្បញ្ញត្តិនៃច្បាប់ស្តីពីរបបហិរញ្ញវត្ថុសាច់ប្រាក់ នៅពេលរក្សាការអនុលោមតាមសមាមាត្រប្រចាំឆ្នាំដូចខាងក្រោមៈ

ពេលវេលា អនុវត្តពី សមាមាត្រ	ឆ្នាំទីមួយ	ឆ្នាំទីពីរ	ឆ្នាំទីបី	ឆ្នាំទីបួន
ស៊ី.ស៊ី.ប៊ី	0.625%	1.25%	1.875%	2.5%
មូលធនស្នូលលំដាប់ទី 1 (រួមទាំង CCB)	5.125%	5.75%	6.375%	7%
ដើមទុនលំដាប់ទី 1 (រួមទាំង CCB)	6.625%	7.25%	7.875%	8.5%
រថយន្ត (រួមទាំង CCB)	8.625%	9.25%	9.875%	10.5%

សមាមាត្រសតិបណ្ដោះអាសន្នមូលធនប្រឆាំង

បន្ថែមពីលើសមាមាត្រដែលបានកំណត់ខាងលើ ធនាគារត្រូវអនុវត្តអនុបាត Countercyclical Capital buffer (CCyB) ដូចខាងក្រោម៖

សមាមាត្រសតិបណ្ដោះអាសន្នមូលធនប្រឆាំងគឺជាចំណែកនៃមូលធនស្នូលលំដាប់ទី 1 ដែលនៅសេសសល់បន្ទាប់ពីធនាគារបំពេញបានពេញលេញនូវអនុបាតមូលធនគ្រប់គ្រាន់ (រួមទាំងសមាមាត្រមូលធនស្នូលលំដាប់ទី 1 សមាមាត្រមូលធនលំដាប់ទី 1 សមាមាត្រភាពគ្រប់គ្រាន់ដើមទុន និង CCB (ប្រសិនបើមាន)) ។

ទេសាភិបាលធនាគាររដ្ឋសម្រេចអនុវត្តអត្រា CCyB ជាក់លាក់មួយចាប់ពី 0% ទៅ 2.5% តាមតម្រូវការក្នុងកំឡុងពេលនីមួយៗ។

សម្រាប់ទំនិញជារូបិយប័ណ្ណបរទេស និងមាស ធនាគារប្តូរទៅជាវៀតណាមដុង នៅពេលគណនាសមាមាត្រសុវត្ថិភាពដើមទុនដូចខាងក្រោម៖

អនុវត្តគណនេយ្យលើគណនីរូបិយប័ណ្ណបរទេសស្របតាមបទប្បញ្ញត្តិនៃច្បាប់ស្តីពីប្រព័ន្ធគណនេយ្យ។

ចំពោះហានិភ័យអត្រាប្តូរប្រាក់បរទេស អត្រាប្តូរប្រាក់ទៅវៀតណាមដុងត្រូវបានអនុវត្តដូចខាងក្រោម៖

ក្នុងករណីកាលបរិច្ឆេទសម្រាប់ការគណនាអនុបាតសុវត្ថិភាពដើមទុនមិនមែនជាថ្ងៃធ្វើការចុងក្រោយនៃខែ ត្រីមាស ឬឆ្នាំ អត្រាប្តូរប្រាក់ដែលបានបំប្លែងទៅជាវៀតណាមដុងគឺជាអត្រាប្តូរប្រាក់គណនេយ្យស្របតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ធនាគាររដ្ឋស្តីពីប្រព័ន្ធគណនីគណនេយ្យរបស់គ្រឹះស្ថានឥណទាន។

ក្នុងករណីកាលបរិច្ឆេទសម្រាប់ការគណនាសមាមាត្រសុវត្ថិភាពដើមទុនគឺជាថ្ងៃធ្វើការចុងក្រោយនៃខែ ត្រីមាស ឬឆ្នាំ៖ សម្រាប់ធនាគារដែលប្រើប្រាស់ដុងវៀតណាមជារូបិយប័ណ្ណគណនេយ្យ អត្រាប្តូរប្រាក់ទៅវៀតណាមដុងគឺជាអត្រាប្តូរប្រាក់នៅពេលរៀបចំតារាងតុល្យការគណនីប្រចាំខែ ត្រីមាស ឬប្រចាំឆ្នាំ ស្របតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ធនាគាររដ្ឋស្តីពីប្រព័ន្ធគណនីគណនេយ្យរបស់ស្ថាប័នឥណទាន។ សម្រាប់ធនាគារដែលប្រើប្រាស់រូបិយប័ណ្ណបរទេសជារូបិយប័ណ្ណគណនេយ្យរបស់ពួកគេ អត្រាប្តូរប្រាក់ទៅវៀតណាមដុងគឺជាអត្រាប្តូរប្រាក់ដែលបានអនុវត្តដើម្បីបំប្លែងរបាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុដែលបានរៀបចំជារូបិយប័ណ្ណបរទេសទៅជាវៀតណាមដុង យោងតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ធនាគាររដ្ឋស្តីពីរបបរាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុសម្រាប់ស្ថាប័នឥណទាន។

សម្រាប់តម្លៃមាសត្រូវធ្វើដូចខាងក្រោម៖

សម្រាប់ធនាគារពាណិជ្ជដែលមានសកម្មភាពជួញដូរមាស ធនាគារប្រើតម្លៃលក់ដែលបានរាយបញ្ជីរបស់ធនាគារនៅចុងបញ្ចប់នៃថ្ងៃរាយការណ៍។

សម្រាប់ធនាគារដែលមិនធ្វើពាណិជ្ជកម្មមាស ធនាគារប្រើការចុះបញ្ជីតម្លៃលក់របស់សហគ្រាស ឬស្ថាប័នឥណទានដែលជាម្ចាស់ពាណិជ្ជសញ្ញាមាសនៅចុងបញ្ចប់នៃថ្ងៃរាយការណ៍។

ក្នុងករណីដែលកាលបរិច្ឆេទរាយការណ៍មិនមែនជាថ្ងៃធ្វើការ ធនាគារអនុវត្តអត្រាប្តូរប្រាក់ និងតម្លៃមាសនៃថ្ងៃធ្វើការមុន។

សារាចរបានបញ្ជាក់យ៉ាងច្បាស់ថា ដោយផ្អែកលើលទ្ធផលនៃការត្រួតពិនិត្យ ការត្រួតពិនិត្យ និងការត្រួតពិនិត្យរបស់ធនាគារ ក្នុងករណីចាំបាច់ដើម្បីធានាសុវត្ថិភាពក្នុងប្រតិបត្តិការធនាគារ អាស្រ័យលើលក្ខណៈ និងកម្រិតនៃហានិភ័យ ធនាគាររដ្ឋត្រូវពិចារណា៖ តម្រូវឱ្យធនាគាររក្សាសមាមាត្រសុវត្ថិភាពដើមទុនខ្ពស់ជាងកម្រិតដែលមានចែងក្នុងសារាចរនេះ។ ការសម្រេចចិត្តអនុវត្តអនុបាតសតិបណ្ដោះអាសន្នមូលធនទៅនឹងធនាគារពាណិជ្ជសំខាន់ៗជាប្រព័ន្ធក្នុងសម័យកាលនីមួយៗ។

សារាចរណ៍នេះចូលជាធរមានចាប់ពីថ្ងៃទី ១៥ ខែ កញ្ញា ឆ្នាំ ២០២៥ ។

ប្រាជ្ញា

ប្រភព៖ https://baochinhphu.vn/ty-le-an-toan-von-voi-ngan-hang-thuong-mai-chi-nhanh-ngan-hang-nuoc-ngoai-102250718105551891.htm