자영업 손실, 수익 급감
2023년 2분기 재무 보고서에 따르면, 스마트 인베스트 증권(코드 AAS)은 1,680억 동(VND)의 영업수익을 기록했는데, 이는 같은 기간 대비 46.4% 감소한 수치입니다. 이 증권사의 주요 사업 부문 대부분이 비효율적으로 운영되고 있습니다.
특히, 자기자본거래 부문은 약 700억 동(VND)의 손실을 기록했는데, 이는 대부분 비상장 회사채 매매에서 발생했습니다. 이 중 손익계산서(FVTPL)를 통해 인식되는 금융자산 매각 수익은 약 226억 동(VND)으로 같은 기간 대비 79% 감소했습니다. FVTPL에서 발생하는 배당금 및 이자 수익 또한 약 21% 감소한 1,404억 동(VND)을 기록했습니다. FVTPL 매각 손실은 995억 동(VND)이었습니다.
2분기 스마트 인베스트의 증권 중개 수익은 전년 동기 대비 59.3% 감소한 35억 동을 기록했습니다. 대출금 및 미수금 이자 또한 전년 동기 대비 83% 이상 감소한 10억 동을 기록했습니다.
비용과 세금을 공제한 후 스마트 인베스트의 순이익은 약 397억 동으로 전년 동기 대비 66.7% 감소했습니다. 올해 상반기에는 3,990억 동(VND)의 영업수익과 599억 동(VND)의 세후이익을 기록했는데, 이는 전년 동기 대비 각각 37.8%와 70.8% 감소한 수치입니다.
2분기 말 기준 스마트 인베스트의 총자산은 연초 대비 4.6% 감소한 2조 2,000억 동을 기록했습니다. 이 중 미수금은 44% 이상을 차지했는데, 주요 자산 매각으로 인한 미수금 8,430억 동과 주요 자산에 대한 미수금 및 미지급 배당금과 이자를 포함한 미수금 1,290억 동이 그 중 일부입니다.
FVTPL 항목의 공정가치는 약 5,940억 동이며, 여기에는 상장 주식 813억 동과 채권 5,144억 동이 포함됩니다. 또한, 스마트 인베스트는 주로 비상장 주식을 포함한 약 2,250억 동 규모의 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다.
채권 정보공개 위반
스마트인베스트(SmartInvest)는 이전 명칭이 Gia Anh Securities JSC였으며, 2006년 12월 26일 200억 VND의 정관자본금으로 설립되었습니다. 2011년 3월, Gia Anh Securities는 Hamico Minerals Group의 계열사인 Hamico Securities JSC로 사명을 변경했습니다.
2015년 10월, 회사는 다시 Smart Invest Securities JSC로 사명을 변경했습니다. 1년 후, 회사는 자본금을 3,100억 동으로 증액했고, 2021년 3월에는 자본금을 8,000억 동으로 증액했습니다.
스마트 인베스트는 증자 과정과 더불어 관련 사업들을 위한 다수의 채권 발행도 적극적으로 추진해 왔습니다. HNX 통계에 따르면, 2018년부터 2022년까지 이 증권사의 "생태계"는 연 9~12%의 금리로 1조 6,000억 동(VND) 이상의 채권을 발행했습니다.
스마트 인베스트는 2019년, 2020년, 2022년에 각각 AAS.1.20, AASL1921001, AASH2227001 코드의 채권 3건을 발행하여 총 1,280억 동(VND) 이상의 가치를 지녔습니다. 그러나 AASL1921001과 AAS.1.20 코드의 채권 2건은 이미 청산되었고, AASH2227001 코드의 채권은 2027년 2월 만기 예정이었지만 2022년 12월에 600억 동을 선매수하여 잔여 가치는 약 680억 동(VND)입니다.
Smart Invest Consulting & Management Company Limited는 TQSCH2131001과 TQSCH2227001 두 건의 채권을 발행했습니다. 이 중 TQSCH2131001 채권은 2021년 12월 27일에 발행되었으며, 발행가액은 3,768억 동, 이자율 10.5%, 만기 10년이었습니다. 하지만 회사는 2022년 11월 7일에 전액 환매했습니다. 나머지 채권은 TQSCH2227001로, 2022년 6월 30일에 발행되었으며, 2027년 6월 30일에 만기가 도래하며, 발행가액은 2,000억 동, 이자율 10.5%/년입니다.
Pyxis Asset Management JSC(Smart Invest Asset Management JSC - 이전 명칭: Demoda Fashion & Garment JSC)는 2021년에 2개의 채권을 발행했습니다. 이 중 2021년 7월에 발행된 채권 로트 DMDCH2124001은 가치가 1,600억 VND이고, 기간은 3년이며, 2021년 12월에 발행된 채권 로트 DMDCH2131002는 가치가 1,050억 VND이고, 기간은 10년이지만, 두 채권 모두 2022년 10월 만기 전에 이 회사가 다시 매입했습니다.
스마트텍 테크놀로지 투자 주식회사(구 Clothesrack Fashion 주식회사)는 2020년에 500억 동(VND) 규모의 2년 만기 채권(C_BOND)을 발행했으며, 2021년에는 1,000억 동(VND) 규모의 3년 만기 채권(CLRCH2124001)을 추가로 발행했습니다. 현재까지 회사는 상기 두 채권 모두 상환을 완료했습니다.
특히, 7월 25일 국가증권위원회 검사원은 채권 발행으로 얻은 자본금 사용에 대한 보고서를 공시하지 않은 것, 채권의 이자와 원금을 지급한 것 등 여러 행정 위반 혐의로 스마트 인베스트 증권에 1억 6천만 동 이상의 벌금을 부과하기로 결정했습니다.
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