세무 부문은 납세자를 서비스의 중심으로 삼는 목표로, 행정 절차를 최대한 간소화하기 위해 정보 기술의 적용을 촉진해 왔습니다.
세금 환급에 기술 적용
재무부 세무 국 보고서에 따르면, 납세자를 서비스 중심 서비스로 삼겠다는 목표로 세무 부문은 행정 절차를 최대한 간소화하기 위해 정보 기술 적용을 확대해 왔습니다. 특히, 전자정부 발전 방향에 따라 2025년 4월부터 개인소득세(PIT) 자동 환급 시스템이 전국적으로 정식 도입되었습니다.
이 새로운 절차는 납세자 정보 활용도를 높이는 동시에 국가 데이터베이스에 연결하여 납세 의무 이행에 필요한 시간과 노력을 최소화하는 데 도움이 됩니다. 납세자는 종이 서류를 제출할 필요가 없으며, 전자세금포털(Electronic Tax Portal)이나 Etax 모바일 앱을 통해 처리 진행 상황을 확인할 수 있습니다.
새로운 규정은 납세자와 세무 당국 모두에게 구체적인 혜택을 가져다줍니다.
첫째, 납세자의 시간과 노력이 절약됩니다(세무서에 제출된 서류는 3영업일 이내에 자동으로 처리됩니다). 빠르고 투명합니다(환급금은 은행 계좌로 직접 이체됩니다). 서류 분실을 방지합니다. 자발적인 준수를 촉진합니다(투명한 세금 환급에 대한 의지 덕분에 사람들은 올바르게 신고하고 전액을 납부할 의향이 있습니다).
둘째, 세무 당국의 수작업이 줄어들고, 기록 검증 및 처리, 그리고 발급 명령이 시스템을 통해 자동으로 이루어집니다. 자동 로직 제어 프로세스는 규정 준수를 보장하고 전문적인 오류를 최소화합니다. 또한, 이 프로세스는 사람과 기업의 눈에 전문성과 현대성을 향상시켜 세무 업계의 이미지를 개선합니다. 특히, 기록의 이상 징후를 신속하게 감지하여 위험 관리 능력을 향상시킵니다.
전국적으로 2개월 이상 시행 후 긍정적인 결과
세무총국 보고서에 따르면, 2025년 6월 10일 기준으로 780,421명의 납세자가 개인 소득세 신고를 완료했으며, 이는 세무 시스템에서 수신하고 처리한 전자 신고서 960,918건에 해당합니다.
이 중 세금 환급 신고는 817,160건이었으며, 그 중 610,750건은 제안된 시스템에서 발생한 세금 환급 신고(75% 차지), 206,410건은 제안된 시스템이 아닌 시스템에서 발생한 세금 환급 신고(25% 차지)였습니다.
특히, 시스템은 811,952건(99.33%)에 대한 환불 내역을 자동으로 생성했으며, 그 중 355,357건의 내역이 자동으로 환불되었고, 이는 1조 6,440억 동에 해당합니다. 17,601건의 환불 명령이 서명되어 발송되었고, 이는 1조 2,770억 동에 해당합니다.
자동 완성 레코드 수가 많은 지역은 다음과 같습니다. 호치민시는 96,128개 레코드, 4,377억 VND에 해당합니다. 하노이는 78,974개 레코드, 3,605억 VND에 해당합니다. 빈즈엉 은 15,711개 레코드, 526억 VND에 해당합니다. 다낭은 7,292개 레코드, 309억 VND에 해당합니다.
현재까지 국고(KBNN)는 223,364건의 환급 명령(1조 0,099억 동 상당)을 처리하고 지급했습니다. 이 중 500만 동 미만 환급 건수는 158,650건으로 환급액은 2,988억 동입니다. 마찬가지로 500만 동~1,000만 동 환급 건수는 36,424건으로 환급액은 2,570억 동입니다. 1,000만 동~5,000만 동 환급 건수는 27,890건으로 환급액은 4,239억 동입니다. 5,000만 동 초과 환급 건수는 400건으로 환급액은 302억 동입니다.
그러나 여전히 4,851건의 거부 명령이 남아 있었으며, 이는 276억 동에 해당합니다. 세무부는 1,102건의 추가 서류를 검토 및 처리하여 49억 동을 환급해야 했습니다.
또한, 수동으로 처리해야 하는 건수는 약 456,595건이며, 총 환불액은 3조 2,270억 동입니다. 환불 명령은 185,264건으로, 이는 1조 3,110억 동에 해당합니다.
또한 시스템은 프로세스 완료를 보장하기 위해 나머지 5,208개 기록(0.67%)도 계속 처리하고 있습니다.
긍정적인 결과에도 불구하고, 재무부 세무국장은 세무 당국, 재무부, 납세자 등 3대 주체에서 구현에 여전히 어려움이 있다고 말했습니다.
세무 기관에는 여전히 주문 반환을 유발하는 몇 가지 기술적 오류가 있습니다. 도장 샘플이 등록되지 않았고, 국가 예산 연도가 잘못되었으며, 작성자와 서명자가 중복되었습니다. 특수 문자를 사용하여 데이터를 입력할 때 시스템이 오류를 발생시키고, 전자 서명 상태에 오류가 있습니다. 일부 세무 부서에서는 구성을 설정하는 데 느리거나 자동 환급 결정에 서명하는 데 여전히 주저하고 있습니다. 프로세스를 업데이트하고 제어하는 특정 업무가 부족합니다. 프로세스가 모든 직원에게 전달되지 않았습니다.
주 재무부에서는 환불 명령의 검토 및 처리가 여전히 수동 작업에 크게 의존하고 있어 지연이 발생하고, 회계 정보의 실수, 잘못된 지역 코드, 잘못된 장 또는 예산 연도 등이 발생합니다.
납세자 측에서는 잘못된 정보 신고, 공제 서류 부족, 부양가족 수 부정확, 잘못된 계좌 등으로 인해 문제가 발생합니다. 자동 프로세스를 악용하여 부정한 신고를 하는 경우도 있습니다.
향후 프로세스 개선을 촉진하기 위한 솔루션
효율성을 지속적으로 개선하기 위해서는 세무 부문과 관련 당사자들이 여러 가지 구체적인 솔루션을 동시에 구현해야 합니다.
먼저, 납세자는 세무 정보 업데이트를 위해 eTax 모바일 앱을 설치해야 합니다. 환급 신청 전에 정확한 신원 정보, 은행 계좌 번호를 확인 및 업데이트하고, 필요한 서류를 완벽하게 준비해야 합니다. 자동 환급을 받으려면 공제된 세액을 전액 국세청에 납부해야 합니다.
둘째, 소득세 납부 단위의 경우, 공제된 세금 내역을 매월 및 분기별로 상세히 작성해야 합니다. 법령 70/2025/ND-CP 및 시행규칙 32/2025/TT-BTC의 새로운 규정에 따라 전자 공제 증명서를 발급해야 합니다.
셋째, 세무 당국은 공문 973/CT-NVT, 975/CT-NVT, 1557/CT-NVT와 같은 지침 문서를 지속적으로 적극적으로 이행해야 합니다. 전자 문서 수신 및 처리 애플리케이션을 업그레이드하고, 시스템 확인 및 오류 조기 경보 환경을 개선하며, 은행 및 재무부와의 데이터 연결을 통합해야 합니다. 세무 공무원을 위한 전문 교육 과정을 마련하고, 교육용 비디오 와 실습 모델을 활용하며, 언론과 소셜 미디어를 통해 홍보 활동을 강화하여 국민들이 절차를 명확하게 이해하고 적극적으로 신고 및 납부할 수 있도록 해야 합니다.
세무부는 다음 단계에서 90% 이상의 자동 완료율을 달성하는 높은 목표를 설정했습니다. 처리 시간은 최대 3일이 소요되고, 시스템 오류 기록은 2% 미만입니다.
마이 손 세무국 부국장은 현행 세금 환급 정책은 일반적으로 기업 편의를 위해 유연한 메커니즘을 갖추고 있다고 밝혔습니다. 따라서 정책을 준수하는 기업은 세금 환급 우선권을 갖게 됩니다. 규정에 따라 5일 후 기업이 완전한 정보를 제공할 경우 세무 당국은 세금 환급을 진행할 것입니다.
세금 환급을 원활하게 하기 위해 세금 환급 신청의 약 80%가 선환급, 후확인 방식으로 처리되고 있습니다. 선환급, 후환급 방식을 적용받는 기업은 소수에 불과합니다(주로 처음 환급하거나 위험 요소가 있는 기업). 정책 문제나 고위험 사례는 매년 발생하는 세금 환급 신청 건수에서 차지하는 비중이 매우 낮습니다.
마이손 씨는 전반적으로 세무 당국의 노력과 기업 및 관련 당사자의 협력 덕분에 세금 환급 절차가 효과적으로 진행될 수 있었다고 말했습니다.
"향후 세무행정법 개정 시, 세무국은 신속한 세금 환급 우선 지원 및 절차 자동화 기반 마련을 위해 업무 절차를 개편할 계획입니다. 재무부와 세무국은 정책 및 절차를 개선하여 기업의 투명성과 편의성을 확보하기 위해 지속적으로 의견을 수렴하고 평가해 나갈 것입니다."라고 세무국장은 밝혔습니다.
민 씨
출처: https://baochinhphu.vn/so-hoa-quy-trinh-hoan-thue-tncn-cu-hich-cai-cach-nganh-thue-102250714230146539.htm
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