개인소득세 제도는 시대에 뒤떨어졌습니다. 어떻게 개혁할 수 있을까요?

16개 부처, 기관 및 지방자치단체가 현행 개인소득세(PIT) 공제율이 현실에 더 이상 적합하지 않다는 이유로 현행 수준의 1.5배 인상을 제안했습니다.

재정부는 또한 개인소득세법 개정안 초안을 제출했습니다. 이와 관련하여 지아오 통 신문은 쫑틴 회계세무컨설팅 회사의 응우옌 반 두옥 대표이사 겸 베트남 세무컨설팅협회 정회원과 인터뷰를 진행했습니다.

응우옌 반 두옥 씨.

많은 규정들이 시대에 뒤떨어져 있습니다.

현행 개인소득세 정책의 가장 큰 단점은 무엇이라고 생각하십니까?

제 생각에는 최근 몇 년 동안 여러 가지 문제점이 드러나고 광범위하게 논의되어 온 주요 문제점은 다섯 가지 범주로 나눌 수 있습니다.

첫 번째 문제는 개인 공제액이 시대에 뒤떨어졌다는 것입니다. 개인소득세법이 시행된 이후로 세 차례나 조정되었습니다.

가장 최근의 조정은 2020년에 이루어졌지만, 현재의 개인 수당(납세자 본인은 월 1,100만 VND, 부양가족은 월 440만 VND)은 생활비 상승과 인플레이션을 따라가지 못하고 있습니다.

특히, 조정되지 않은 개인 공제액에 소비자물가지수(CPI) 상승률을 곱하여 기계적으로 개인 공제액을 조정하는 방식은 법이 현실과 항상 동떨어지게 만든다.

두 번째 문제는 누진세 구조가 너무 많은 세율 구간 때문에 불합리하다는 점입니다. 개인 소득세 제도는 7개의 세율 구간으로 구성되어 있는데, 각 구간 사이의 간격이 실제로는 합리적이지 않습니다.

이는 소득이 조금만 증가해도 근로자들이 높은 세율을 적용받게 되어 고소득층의 세수 증대를 저해하는 결과를 초래할 수 있습니다.

더욱이, 이 법은 새로운 소득원을 충분히 포괄하지 못하고 있으며, 거래 및 소득의 성격을 제대로 규제하지 못하고 있습니다.

디지털 자산, 금융 투자 및 새로운 비즈니스 모델에서 발생하는 수익이 명확하게 정의되지 않아 세무 관리에 어려움이 있고 공정한 과세 의무를 결정하는 데 문제가 발생합니다.

많은 사람들은 소비자물가지수(CPI)에 따라 세금을 조정하는 것이 너무 경직적이라고 주장합니다. 이에 대한 당신의 의견은 어떻습니까?

맞습니다. 소비자물가지수(CPI)가 20% 이상 상승할 때만 정책을 조정하는 것은 현실에 충분히 빠르게 대응하지 못하는 결과를 초래할 수 있기 때문입니다.

더욱이, 세금 계산 방식이 부적절하여 금융 투자나 부동산 소득과 같은 일부 소득원이 급여 소득보다 낮은 세율을 적용받는 등 소득 계층 간의 공정성을 보장하지 못하는 세금 정책이 존재합니다.

적절한 개인 공제액은 얼마입니까?

재정부는 개인소득세법(개정안) 초안을 제출하면서, 소득세 납세자의 자율성과 유연성을 확보하기 위해 개인공제액 수준을 정부 가 규제하는 방안을 검토해야 한다고 제안했습니다. 이 제안이 타당하다고 생각하십니까?

저는 이 제안에 전적으로 동의합니다. 개인 소득 공제액은 물가 상승률과 평균 소득을 반영하여 신속하게 조정되어야 합니다.

따라서 개인 공제액은 여전히 ​​소비자물가지수(CPI)를 주 기준으로 하고, 여기에 여러 거시 경제 지표를 더하여 계산해야 하며, 핵심은 납세자의 실제 생활 수준과 소득을 정확하게 반영하는 것입니다.

현재 개인 소득 공제액은 생활비 상승과 인플레이션을 따라가지 못하고 있습니다(참고 이미지).

다시 말해, 개인 공제액 산정 방식과 기준을 도시 생활 수준에 맞춰 조정하여 산간 및 농촌 지역이 도시와 보조를 맞출 수 있도록 혜택을 제공해야 한다는 것입니다.

구체적으로, 소비자물가지수(CPI) 규정 개정과 관련하여, 5%에서 10% 정도의 변화만으로도 정부는 현재의 20% 요건 대신 개인공제액을 조정할 수 있게 됩니다. 이러한 규정은 정책을 더욱 유연하게 만들고 현실적인 상황에 더 잘 부합하도록 할 것입니다.

또한, 현재 공제 가능한 자선 및 인도주의적 기부금과 유사하게 납세자가 교육, 의료 등에 지출해야 하는 비용도 포함해야 합니다.

개인 용돈으로는 월 1500만~1800만 VND 정도가 적절하다고 생각합니다. 이는 많은 부처, 기관 및 지방 정부에서 권장하는 수준이기도 합니다.

그렇다면 누진세 제도는 어떻게 바꿔야 할까요? 어떤 변화가 필요할까요?

실제로 이 지역의 많은 국가들과 비교해 볼 때, 7단계 세금 체계는 지나치게 복잡하여 행정 절차를 증가시키고 계산을 어렵게 만든다는 평가를 받고 있습니다.

또한, 소득세율 구간 간의 격차는 근로자들의 실제 소득 수준을 정확하게 반영하지 못합니다.

게다가 월 2천만~3천만 VND 정도를 버는 사람들은 중산층으로 분류되지만, 반드시 부유층은 아님에도 불구하고 20~25%의 세율이 적용됩니다.

특히, 소득세율 구간이 경제 변동을 시의적절하게 반영하여 조정되지 않아, 생활 수준이 향상되지 않았음에도 불구하고 인플레이션으로 인해 임금이 인상되면 납세자들이 쉽게 더 높은 세율 구간으로 분류되는 상황이 발생하고 있습니다.

따라서 계산의 편의를 위해 세율 구간을 7에서 5로 낮추는 방향으로 개정할 필요가 있습니다.

동시에, 저소득층과 중산층의 세금 부담을 줄이면서도 고소득층으로부터 추가 세금을 징수하여 예산 수입을 확보하기 위해, 소득세율 상승률은 낮은 세율 구간에서는 완만하게, 높은 세율 구간에서는 빠르게 조정되어야 합니다.

더 이상 망설이지 마세요.

그에 따르면, 법을 개정할 때 공정성을 확보하기 위해 신중하게 고려해야 할 핵심 사항은 무엇일까요?

법은 소득의 성격을 반영하여 세금 계산 방식을 조정해야 합니다. 소득이 발생했을 때만 세금이 부과되어야 하며, 소득이 높을수록 납부해야 할 세금도 많아져야 합니다.

따라서 부동산 양도소득, 비거주자의 증권 및 자본 투자 소득, 사업 소득 등에 대해서는 세금 정책이 시장을 왜곡하지 않도록 신고 기반 과세 계산 방식으로 복귀할 필요가 있다.

또한 급여 및 임금부터 사업 소득, 부동산 양도, 증권 및 자본 양도와 같은 기타 소득에 이르기까지 모든 소득 범주에 걸쳐 납세자의 소득을 정확하고 완벽하게 관리할 수 있는 수단을 확대해야 합니다.

또 하나 중요한 점은 과학, 기술, 인공지능을 적용하여 현대적인 개인 소득세 정책 및 관리를 개발하고, 납세자의 자발적인 법 준수를 높여야 한다는 것입니다.

다시 말해, 현실적인 상황과 관련 법률에 부합하고 과학적이며 일관성 있는 인프라, 지원 소프트웨어, 규정 및 정책을 개선해야 합니다.

이러한 문제점들은 오래전부터 명백했습니다. 현행 소득세법을 대체할 새로운 개인소득세법안은 2025년 10월 국회 회기에서 논의될 예정입니다. 만약 2026년 5월 회기에서 통과된다 하더라도, 실제로 시행되는 것은 2027년이 될 것입니다. 그렇다면 이 문제를 더 빨리 해결할 방법이 있지 않을까요?

이는 매우 필요하고 시급한 문제입니다. 시행을 신속하게 진행하기 위해 정부는 법안 전체 통과를 기다리지 않고 다음 회기에서 개인 공제액 등 중요한 규정을 조정하는 별도의 결의안을 국회에 제출할 수 있습니다.

하지만 재정부는 2020년 이후 소비자물가지수(CPI)가 20%를 넘지 않았기 때문에 CPI를 조정하지 않기로 한 결정은 합법적이라고 거듭 주장해왔습니다.

게다가 현재 납세자 세금 공제액은 월 1,100만 VND로, 1인당 평균 소득(월 496만 VND)의 2.2배에 달합니다. 많은 국가에서 이 비율은 보통 1보다 낮습니다. 이에 대해 어떻게 생각하시나요?

실제로 2020년부터 2024년 말까지 소비자물가지수(CPI)는 거의 16% 상승했습니다. 이는 납세자들이 상당한 손실을 입고 있음을 의미합니다. 따라서 앞서 언급한 문제점들의 시급성을 고려할 때, 법안 전체가 2027년에 통과될 때까지 기다리는 것은 너무 긴 시간입니다.

2020년부터 현재까지 팬데믹의 영향으로 상품, 의료, 교육 가격이 크게 상승한 반면, 노동자들의 임금은 감소하거나 인플레이션으로 인해 상승하여 생활고가 더욱 심화되었습니다. 따라서 이러한 불균형은 시급히 해결되어야 하며 더 이상 방치되어서는 안 됩니다.

법률은 소비자물가지수(CPI)가 20% 이상 상승해야 세금 공제액을 조정할 수 있다고 규정하고 있지만, 현실적으로 이 기준은 더 이상 적절하지 않습니다.

노동자, 각 부처, 기관, 지방 정부 모두 목소리를 높였으며, 재무부는 가능한 한 빨리 해결책을 내놓아야 합니다.

감사합니다!

개인 소득 공제액 인상 제안.

재무부는 법무부에 새로운 개인소득세법 초안에 대한 정부의 의견서를 검토해 줄 것을 요청했습니다.

재정부가 개정 및 보완을 계획하고 있는 중요한 부분 중 하나는 15년 적용 후 임금 및 급여 소득에 대한 누진세율표를 도입하는 것입니다.

재정부는 영향평가 보고서에서 현행 세율 체계가 불합리하다는 의견이 있다고 밝혔습니다. 세율 구간이 7개로 너무 많고, 구간 간 간격이 너무 좁아 연간 소득을 합산할 때 갑자기 세율 구간이 올라가 납부해야 할 세액이 증가한다는 것입니다.

재정부에 따르면, 현행 세제 구조를 검토하고 향후 생활 수준 향상 추세 및 국제적 경험을 분석한 결과, 베트남은 현재 7개인 소득세 구간 수를 보다 적절한 수준으로 줄이는 방안을 검토할 수 있다고 합니다. 또한, 소득 구간 내 소득 격차를 확대하여 고소득층에 대한 규제를 강화하는 방안도 고려하고 있다고 밝혔습니다.

개인소득세법(대체안) 초안에 대한 의견 제출 과정에서 많은 부처, 기관 및 지방 정부는 급여 소득자의 개인 공제액을 월 1,800만 VND로, 부양가족의 경우 월 800만 VND로 인상할 것을 제안했습니다.

동시에 교육비, 의료비, 주택비, 자발적 사회보험료, 인적 자원 개발 투자 비용을 지원하기 위한 추가 공제액이 추가되며, 한부모 가정 근로자나 중병을 앓고 있는 가족 구성원이 있는 경우와 같은 특별한 사례를 지원하기 위한 추가 공제액도 추가됩니다.

출처: https://www.baogiaothong.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-loi-thoi-sua-the-nao-192250213215938082.htm