세무 당국은 약 2억 5천만 개의 은행 계좌 정보를 확보했는데, 여기에는 약 2억 개의 개인 계좌가 포함된다. - 사진: 후 한
급성장하는 디지털 경제와 현금 없는 결제 환경 속에서 현금 흐름 분석에 기반한 세무 관리 연구 및 실행이 하나의 트렌드로 자리 잡고 있습니다.
현금 흐름 기반 세무 관리
당 응옥 민 재정부 세무국 부국장은 최근 디지털 경제가 급속도로 발전하면서 전자상거래, 새로운 비즈니스 모델, 현금 없는 결제가 생산, 사업, 소비 방식을 근본적으로 변화시키고 있다고 밝혔습니다.
돈은 은행 시스템, 결제 중개기관, 전자지갑, 온라인 결제 게이트웨이 및 기술 플랫폼을 통해 경제 전반에 흐릅니다.
이러한 변화는 경제 발전을 촉진하지만, 거래가 전적으로 디지털 환경에서 대규모로, 고속으로, 국경을 넘어 이루어지기 때문에 세무 행정에 수많은 어려움을 야기하기도 합니다.
"세금 신고, 회계 장부, 사후 감사 업무에 주로 기반한 전통적인 관리 방식을 적용하면 경제 거래의 본질을 온전히 반영하지 못하는 경우가 있습니다."라고 민 씨는 말하며, 현금 흐름 분석에 기반한 세무 관리 연구 및 점진적 도입이 전 세계 많은 현대 세무 당국에서 추세로 자리 잡고 있다고 덧붙였습니다.
수년에 걸쳐 세무 분야는 전자 송장, 금전등록기에서 생성되는 전자 송장, 중앙 집중식 데이터베이스, 해외 공급업체 포털 등 다양한 솔루션을 도입해 왔습니다. 전자 송장 도입은 경제 거래에 관한 방대한 데이터 소스를 생성했습니다.
그러나 민 씨에 따르면, 많은 조직과 개인들이 여전히 은행 계좌, 디지털 플랫폼, 결제 대행업체, 운송 회사 등을 통해 빈번하고 고액의 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래는 조직의 생산 및 사업 활동이나 개인의 과세 소득과 관련될 수 있지만, 전자 송장 시스템을 통하지 않거나 제대로 신고되지 않는 경우가 많습니다.
"따라서 앞으로 세무 당국은 전자 송장 데이터를 기반으로 납세자의 다른 현금 흐름과 비교하여 실제 세금 부담액을 산정하고, 위험을 분석하며, 꼭 필요한 경우 감사를 실시할 것입니다."라고 민 씨는 말했습니다.
납세자 정보를 확인하는 예시 이미지.
전자 데이터를 기반으로 한 전자 송장...
세무국장에 따르면 현금 흐름에 기반한 세금 관리를 효과적으로 수행하려면 세무 당국과 베트남 중앙은행, 시중 은행, 결제 대행업체, 운송 회사 등 간에 정기적이고 자동화된 실시간 정보 공유 및 조정이 필요하다고 합니다.
송장 데이터와 다른 출처의 현금 흐름 정보를 결합하면 납세자를 위한 데이터 "생태계"가 구축되어 실제 세금 납부 의무를 정확하게 산정하는 데 도움이 됩니다. 이는 예산 수입 손실을 줄이는 데 기여할 뿐만 아니라 경제의 투명성을 높이고 공정하고 건전한 사업 환경을 조성하는 데에도 기여합니다.
민 씨에 따르면, 세무 당국은 지금까지 약 2억 5천만 개의 은행 계좌 정보를 수집했으며, 이 중 약 2억 개는 개인 계좌입니다. 중대한 위험 징후, 비정상적인 거래, 또는 탈세나 자금 세탁이 의심되는 경우, 은행은 필요한 정보를 제공하여 협조할 것입니다.
"세무 당국은 모든 개별 거래를 기계적으로 감시하는 것이 아니라, 인공지능을 활용하여 데이터를 분석하고 실제 위험이 있는 사례에만 집중합니다."라고 민 씨는 말했다.
베트남 세무 컨설팅 협회 회장인 응우옌 티 쿡(Nguyen Thi Cuc) 씨에 따르면, 은행은 현대 세무 관리에서 세무 당국의 중요한 파트너입니다. 쿡 회장은 "은행을 통해 결제가 이루어지면 자금 흐름이 통제되고, 세무 당국은 비정상적인 거래를 감지하여 세수 손실을 최소화할 수 있습니다."라고 강조했습니다.
하노이 변호사협회 소속 팜 탄 뚜안 변호사는 전자 데이터, 전자 송장, 실제 지급 흐름에 기반한 관리가 세무 관리 효율성을 높이고 보다 투명하고 공정한 비즈니스 환경을 구축하는 데 중요한 해결책이라고 믿습니다.
부동산 부문과 관련해서는 신고 가격과 실제 납부 내역을 비교하기 위해 공증 사무소, 세무 당국, 은행, 토지 등기 기관 간의 데이터 연계 체계를 구축해야 합니다. 투안 씨는 "이는 '이중 가격' 거래를 방지하고 세수 손실을 줄이며 부동산 시장의 투명성을 높이는 해결책으로 여겨진다"고 말했습니다.
전문가들은 기업이 장기적으로 사업을 유지하려면 현금 흐름을 투명하게 공개해야 한다고 조언합니다. - 사진: 꽝딘
자금 흐름은 투명해야 합니다.
세무행정법 시행령 초안에서 재정부는 은행, 결제대행업체, 온라인 결제기관이 납세자의 결제 계좌 정보를 세무 당국에 제공하여 세무 관리 효율성을 높이고 사기 및 국가 예산 손실을 방지하는 데 기여하도록 제안하고 있습니다.
제공되는 정보에는 계좌 소유자의 이름, 생년월일, 납세자 식별 번호, 계좌 개설 장소, 거래 금액 및 가치, 송금 및 수취 정보, 계좌 잔액, 국내 및 해외 거래 내역이 포함됩니다.
또한, 은행은 자금세탁 방지법에 따라 비정상적이고 의심스러운 거래에 대한 정보도 제공합니다(현행 규정은 4억 VND를 초과하는 거래에 적용됩니다).
키타스 세무회계법인의 레 반 투안 이사는 재무부의 제안에 따라 시중은행들이 세무당국에 계좌 정보를 계속 제공할 것이며, 제공해야 할 정보의 범위가 확대될 수도 있다고 밝혔습니다. 현행 규정상 제공해야 하는 정보는 계좌명, 계좌번호, 개설일, 폐쇄일입니다.
한편, 재정부의 제안에 따르면 현행 규정 외에도 시중은행은 수량, 금액, 거래 내역, 잔액 등 추가 정보를 제공해야 할 의무가 있습니다. 또한 은행은 특이하거나 의심스러운 거래를 세무 당국에 보고해야 합니다.
레 반 투안 씨에 따르면, 세무 당국은 은행 데이터 외에도 전자상거래 플랫폼과 운송 회사 데이터 등 기업의 현금 흐름을 모니터링할 수 있는 다양한 수단을 보유하고 있습니다. 따라서 사업주는 사업 운영에 사용하는 계좌와 개인 지출 계좌를 분리하여 세금을 정확하게 신고하고 납부함으로써 세금 위반에 대한 벌금이나 기소 위험을 최소화해야 합니다.
"세무 당국을 포함한 정부 기관의 관리 추세는 빅데이터와 인공지능을 분석에 적용하는 위험 기반 관리입니다. 따라서 기업과 가계가 장기적으로 사업을 지속하려면 현금 흐름을 투명하게 관리하고, 소프트웨어를 활용하며, 현금 없는 결제를 장려하여 사업 개발에 집중해야 합니다."라고 레 반 투안 씨는 말했습니다.
송장 데이터를 사용하여 "유령" 사업체 체인을 식별합니다.
호찌민시 세무국에 따르면, 전자송장 데이터 활용과 송장과 세금 신고서 간의 불일치 분석은 세무 관리 효율성을 높이고, 세금 환급 사기를 위해 허위 송장을 발행할 목적으로 설립된 "유령" 사업체를 적발하며, 예산 수입 손실을 방지하는 중요한 도구가 되었습니다.
구체적으로, 해당 애플리케이션은 K 계수를 사용하여 전자 송장 발행에 대한 위험을 경고하고, 업종별 모니터링을 확대하여 일상적인 송장 사기를 탐지하고 예방하며, 경고 목록을 생성하고 세무 공무원 및 납세자에게 이메일을 전송합니다.
또한, 발행된 송장의 총 매출액 및 부가가치세액을 부가가치세 신고서에 신고된 매출액과 자동으로 비교함으로써 비정상적인 차이, 매출액 과소 신고, 잘못된 세율 적용 등과 같은 탈세 사례를 신속하게 적발할 수 있어 세무 공무원의 업무 시간을 크게 절약하고 세무 관리 효율성을 향상시킬 수 있습니다.
2025년 호치민시 세무국은 경고 대상 납세자 45,596명을 검토하여 341건에 대해 세금계산서 사용 정지, 세금계산서 사용 정지 강제, 그리고 2,939건에 대해 등록된 주소로 활동 정지 통지서를 발송하는 등의 조치를 취했습니다.
기업들은 불일치 사항 검증 통지서 제출을 통해 자발적으로 추가 세금을 신고하고 국가 예산에 납부했습니다. 구체적으로, 조정 및 보충 처리된 매출세액은 20억 2,500만 VND 이상, 조정된 매입세액은 24억 5,500만 VND 이상이었습니다.
호치민시 세무국은 올해 총 국내 세수 목표인 8천조 동 달성을 위해 디지털 전환을 촉진하고 빅데이터를 활용하여 전자 세금계산서를 철저히 관리하고, 부정행위 및 이전가격 조작을 철저히 방지하는 데 집중할 것이라고 밝혔다.
또한, 호찌민시 세무국은 온라인 세금 징수를 포함한 개별 사업체 간의 공정하고 객관적인 세금 징수를 보장하기 위해 사업체의 규모, 인력, 세금계산서 발행 관행을 평가하는 교차 점검팀을 구성할 예정입니다. 이 팀은 경찰, 시장 관리 당국, 구·면 인민위원회 등 관련 기관과 적극적으로 협력하여 복잡한 사례 및 법규 미준수 사항을 처리할 것입니다.
출처: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm
