Ponad 5 milionów gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą będzie musiało przejść z podatku liniowego na metodę deklarowania i płacenia podatków na podstawie rzeczywistych przychodów - Zdjęcie: QUANG DINH
Profesor Hoang Van Cuong, członek Komisji Ekonomicznej i Finansowej Zgromadzenia Narodowego, potwierdził to w rozmowie z gazetą Tuoi Tre na temat zmienionej ustawy o zarządzaniu podatkami, która ma zostać omówiona i uchwalona przez Zgromadzenie Narodowe podczas sesji w przyszłym tygodniu.
Pan Cuong powiedział: „Firmy, gospodarstwa domowe i osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą, a ogólniej rzecz biorąc, osoby prowadzące działalność gospodarczą, osiągając zyski z produkcji i działalności gospodarczej, muszą być odpowiedzialne za składanie deklaracji i pełne wypełnianie swoich zobowiązań. Jednocześnie zarządzanie podatkami musi przyczyniać się do tego, aby ludzie i firmy czuli się bezpiecznie inwestując w produkcję i działalność gospodarczą”.
Musimy cyfrowo przekształcić sposób, w jaki zarządzamy podatkami.
Profesor Hoang Van Cuong
* Twoim zdaniem, jaki rodzaj zarządzania podatkami zapewniłby spokój ducha przedsiębiorstwom i obywatelom?
Zanim wdrożyliśmy technologię informatyczną i transformację cyfrową, firmy musiały deklarować i przechowywać informacje na papierze, a następnie ustawiać się w kolejce, aby kupić faktury od organów podatkowych i przygotować raporty do wysłania do organów podatkowych. Ale teraz, w dobie rewolucji 4.0, wszystko można zdigitalizować.
W ostatnich latach procedury podatkowe, takie jak deklaracje, fakturowanie, płatności podatkowe i zwroty podatku, są realizowane elektronicznie. Firmy nie muszą już prowadzić tradycyjnych ksiąg rachunkowych dla danych wejściowych, zapasów, sprzedaży, cen zakupu, należności itp., ponieważ dane są wprowadzane do oprogramowania do zarządzania. Zazwyczaj duże firmy i korporacje, sprzedając towary i otrzymując płatności, muszą wystawiać faktury elektroniczne i kontaktować się z organami podatkowymi.
Dla firm zarządzanie podatkami może niewiele się zmienić, skoro wszystko jest niemal zdigitalizowane. Jednak metoda zarządzania podatkami ulegnie znaczącej zmianie w przypadku przedsiębiorstw domowych – kluczowej siły napędowej gospodarki. Rezolucja nr 68 Biura Politycznego w sprawie rozwoju gospodarki prywatnej podkreśla zakończenie systemu podatku ryczałtowego do 2026 roku. W związku z tym ponad 5 milionów przedsiębiorstw domowych przejdzie z podatku ryczałtowego na deklaracje podatkowe.
Oznacza to, że firmy sprzedające towary będą wystawiać faktury elektroniczne, płacić podatki na podstawie rzeczywistych przychodów ze sprzedaży i korzystać z oprogramowania sprzedażowego zamiast ręcznego prowadzenia ewidencji, jak to robili przez tak długi czas. Sprzedając zapalniczkę, paczkę makaronu instant, pudełko ciastek itp., sprzedawca musi po prostu włożyć towar do kasy fiskalnej. Maszyna zidentyfikuje produkt, cenę jednostkową, ilość oraz całkowitą kwotę do zapłaty przez kupującego.
Oprogramowanie automatycznie oblicza i drukuje paragon, który jest traktowany jako faktura. Informacje o wartości zamówienia są również natychmiast przesyłane do organów podatkowych. Po uzyskaniu informacji o przychodach system automatycznie oblicza miesięczną kwotę podatku do zapłaty przez przedsiębiorcę. Dzięki temu przedsiębiorca może skupić się na produkcji i prowadzeniu działalności, nie martwiąc się o składanie zeznań podatkowych i raportów do organów podatkowych.
Gospodarstwa domowe będą działać bardziej profesjonalnie.
Jakie korzyści odnoszą właściciele firm, zwłaszcza przedsiębiorstw jednoosobowych, z przejścia na rozliczanie podatkowe?
- Co ważniejsze, przejście od ręcznego prowadzenia dokumentacji do korzystania z oprogramowania sprzedażowego pomaga producentom i przedsiębiorstwom zarządzać swoimi operacjami w sposób wygodniejszy i bardziej profesjonalny.
Wszystkie informacje, od towarów przychodzących, ilości i cen jednostkowych, po sprzedaż i poniesione koszty, są teraz dostępne na komputerach i smartfonach, eliminując potrzebę ręcznego prowadzenia dokumentacji, jak to miało miejsce w przeszłości. Pozwala to właścicielom firm oceniać wyniki biznesowe i rozszerzać działalność. Właśnie do tego dążymy: przekształcania firm domowych w przedsiębiorstwa.
W przypadku organu zarządzającego cały proces zarządzania, w tym zarządzanie podatkami, musi zostać zdigitalizowany. Państwo będzie mogło zarządzać podatkami w taki sposób, że firmy prosperujące płacą wyższe podatki, a te, które ponoszą straty, nie muszą ich płacić. To zapewnia przejrzystość i otwartość w zarządzaniu podatkami.
Po zdigitalizowaniu systemu i wdrożeniu technologii organy podatkowe będą mogły zarządzać danymi za pośrednictwem bazy danych, wykrywając w ten sposób nietypowe zdarzenia, takie jak import 10 dongów i sprzedaż ich za 100 dongów, i będą musiały badać wyłącznie te podejrzane przypadki.
Takie podejście do zarządzania zachęci również firmy i osoby prywatne do prowadzenia działalności uczciwie, zgodnie z przepisami, oraz do pewnego rozwoju produkcji i działalności biznesowej. Chciałbym również dodać, że chociaż początkowo wdrażanie cyfryzacji w przedsiębiorstwach domowych może być trudne, a nawet trudne w obsłudze oprogramowania, to jednak jest to pozytywny krok.
Jednak w dłuższej perspektywie przychody i podatki ze sprzedaży paczki wykałaczek, zapalniczki itp. również zostaną zdigitalizowane. Pod koniec miesiąca, na podstawie danych z systemu, oprogramowanie automatycznie obliczy całkowity przychód i kwotę podatku, którą firma A musi zapłacić w danym miesiącu. Firma nie musi niczego deklarować ani zgłaszać; wystarczy, że sprawdzi informacje i zapłaci podatek.
Moim zdaniem, stosując tak prostą metodę, żaden właściciel firmy nie pomyślałby nawet o uniknięciu płacenia podatków.
* Jednak wiele firm obawia się, że będą musiały płacić wyższe podatki, gdy przejdą na system podatkowy oparty na deklaracjach, proszę pana?
- Jak już wspomniałem wyżej, celem przejścia na system podatkowy oparty na deklaracjach jest pomoc przedsiębiorstwom w funkcjonowaniu w sposób bardziej profesjonalny i stworzenie przejrzystego, zdrowego i konkurencyjnego środowiska biznesowego, a nie pobieranie wyższych podatków.
Ponieważ podatki są oparte na rzeczywistych przychodach, firmy o wysokich przychodach i efektywnej działalności są skłonne do ich płacenia. Wyzwaniem jest obliczenie odpowiednich stawek podatkowych i progów przychodów, aby zachęcić do przestrzegania przepisów.
Jeśli stawki i progi podatkowe są na tyle niewystarczające, że ludzie czują się zmuszeni do ich płacenia, mogą rozważać próbę uchylania się od płacenia podatków lub ich unikania.
Próg przychodu podlegającego opodatkowaniu musi mieścić się w przedziale od 1 do 2 miliardów VND.
* Twoim zdaniem, jaki jest odpowiedni próg przychodów dla celów podatkowych w przypadku działalności gospodarczej prowadzonej przez gospodarstwo domowe?
- Określenie progu podatkowego dla deklaracji podatkowych w najbliższej przyszłości jest bardzo istotną kwestią. Zgodnie z ustawą o podatku od towarów i usług (VAT), od 2026 roku dochód podlegający opodatkowaniu dla gospodarstw domowych i osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą wyniesie 200 milionów VND rocznie, co oznacza, że opodatkowaniu będą podlegać tylko dochody przekraczające 200 milionów VND.
Osobiście uważam, że ta kwota jest niska. Ponieważ w przypadku podatku dochodowego od osób fizycznych podatnicy uzyskujący dochody z wynagrodzeń i pensji mają prawo do odliczeń dla siebie i osób na ich utrzymaniu (jeśli takie istnieją), a opodatkowaniu podlegają tylko dochody przekraczające tę kwotę.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami, odliczenie podatkowe dla podatników wynosi 11 mln VND miesięcznie, a dla osób pozostających na utrzymaniu – 4,4 mln VND miesięcznie. Proponowane podwyżki wynoszą odpowiednio 15,5 mln VND miesięcznie i 6,2 mln VND miesięcznie. Oznaczałoby to roczne odliczenie w wysokości 260,4 mln VND dla podatnika z jednym członkiem rodziny. Opodatkowaniu podlegałyby tylko dochody przekraczające tę kwotę.
Aby zapewnić sprawiedliwość wśród podatników, w przypadku działalności gospodarczej prowadzonej przez gospodarstwo domowe o dochodzie 260 milionów VND próg przychodów do obliczenia podatku powinien być znacznie wyższy, około 1-2 miliardów VND, a nie 200 milionów VND, jak przewiduje ustawa o podatku od wartości dodanej. Zazwyczaj działalność gospodarcza prowadzona przez gospodarstwo domowe zatrudnia co najmniej dwóch pracowników. Dlatego próg przychodów dla takiej działalności powinien zostać podwojony, aby zachęcić właścicieli przedsiębiorstw do prowadzenia działalności z pewnością siebie i zapewnić sprawiedliwość wśród podatników.
Ponadto, moim zdaniem, progi przychodów powinny być podzielone według branży i sektora działalności. W rzeczywistości niektóre firmy sprzedają towary o bardzo wysokich kosztach importu, na przykład kilkaset tysięcy dongów za karton mleka w proszku czy skrzynkę piwa, ale osiągają zysk zaledwie w wysokości 15 000-20 000 dongów. Marża zysku z przychodów jest bardzo niska; pokrywają one głównie koszty pracy.
Tymczasem w przypadku usługodawców, takich jak fryzjerzy i barberzy, koszty nakładów nie są tak wysokie, jak w przypadku sprzedaży towarów, więc dochód może stanowić 30-40%, a nawet 50% przychodów. Dlatego konieczne jest określenie progów przychodów dla danej branży i wprowadzenie odpowiednich stawek podatkowych.
Metoda poboru podatków ulegnie znaczącej zmianie.
Według pana Hoang Van Cuonga celem określonym w rezolucji 68 Biura Politycznego w sprawie rozwoju gospodarki prywatnej jest posiadanie co najmniej 2 milionów przedsiębiorstw w całym kraju do 2030 r. i 3 milionów działających przedsiębiorstw do 2045 r.
Dlatego też ogólny sposób zarządzania państwem, a w szczególności zarządzanie podatkami, musi promować transformację cyfrową oraz ducha przedsiębiorczości przedsiębiorstw i obywateli. W związku z tym podatki muszą przede wszystkim stać się narzędziem regulacji praktyk biznesowych; podmioty, które je promują, powinny korzystać z preferencyjnych stawek podatkowych, a nawet ze zwolnień podatkowych.
Z kolei działalność gospodarcza, towary i usługi, które wymagają ograniczeń, będą podlegać wyższym podatkom. Drugim celem opodatkowania jest generowanie dochodów budżetowych.
Wielu ekspertów uważa, że próg dochodów podlegających opodatkowaniu powinien zostać podniesiony do 1–2 miliardów VND rocznie, aby był odpowiedni - Zdjęcie: QUANG DINH
Minimalna kwota wolna od podatku musi wynosić 17 milionów VND miesięcznie.
* Na sesji Zgromadzenia Narodowego, która rozpocznie się w tym miesiącu, zostanie omówiony i uchwalony projekt nowelizacji ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Czy Pana/Pani zdaniem należy zwiększyć kwotę wolną od podatku, aby zmniejszyć obciążenie podatników?
- Zasadniczo kwota wolna od podatku musi zapewniać podatnikom pokrycie najistotniejszych wydatków, takich jak żywność, mieszkanie, odzież, transport, edukacja itp., co oznacza, że musi wystarczyć na życie. W rzeczywistości w ciągu ostatnich pięciu lat wskaźnik cen konsumpcyjnych wzrósł o około 20%, a średni dochód pracowników znacznie wzrósł.
W związku z tym kwota wolna od podatku dla podatników powinna zostać podwyższona co najmniej 1,5-krotnie w stosunku do obecnej kwoty 11 milionów VND miesięcznie. To dałoby całkowitą kwotę wolną od podatku wynoszącą około 16,5-17 milionów VND miesięcznie. Jest to kwota minimalna; wyższa kwota byłaby jeszcze korzystniejsza.
Zasiłek na osobę pozostającą na utrzymaniu również budzi obawy. Od 2020 roku do chwili obecnej kwota 4,4 mln VND miesięcznie na utrzymanie dziecka w wieku szkolnym jest niewystarczająca; należy ją zwiększyć 1,5-2-krotnie, do 7-9 mln VND miesięcznie. Ponieważ osoby pozostające na utrzymaniu to głównie dzieci w wieku szkolnym, oprócz regularnych wydatków na wyżywienie, dziecko musi nauczyć się języka obcego, rozwijać talenty i nabywać umiejętności życiowe. To inwestycja w przyszłość, w wysokiej jakości siłę roboczą kraju, dlatego polityka nie powinna być nadmiernie restrykcyjna.
Gdy zagwarantowany zostanie minimalny standard życia, podatnicy będą zwiększać swoje inwestycje i działalność gospodarczą, a zyski skłonią ich do większego wpłacania składek do budżetu. Dlatego, aby stworzyć stabilne źródło dochodów, polityka podatkowa i metody zarządzania podatkami muszą wspierać źródła dochodów i pobudzać ducha przedsiębiorczości firm i osób fizycznych.
Źródło: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm
Komentarz (0)