Wykorzystanie sztucznej inteligencji do wykrywania oszustw podatkowych.

Organy podatkowe uzyskały informacje na temat około 250 milionów kont bankowych, w tym 200 milionów kont indywidualnych, i stosują sztuczną inteligencję (AI) do analizy danych i przepływów pieniężnych w celu wczesnego wykrywania oszustw podatkowych.

Organy podatkowe uzyskały informacje o około 250 milionach rachunków bankowych, w tym o około 200 milionach rachunków indywidualnych – zdjęcie: HUU HANH

W kontekście rozwijającej się gospodarki cyfrowej i płatności bezgotówkowych, badania i wdrażanie zarządzania podatkami w oparciu o analizę przepływów pieniężnych stają się trendem.

Zarządzanie podatkami w oparciu o przepływy pieniężne

Pan Dang Ngoc Minh, zastępca dyrektora Departamentu Podatkowego ( Ministerstwo Finansów ), stwierdził, że w ostatnich czasach gospodarka cyfrowa bardzo się rozwinęła, a handel elektroniczny, nowe modele biznesowe i płatności bezgotówkowe zasadniczo zmieniają metody produkcji, biznesu i konsumpcji.

Pieniądze przepływają przez gospodarkę za pośrednictwem systemu bankowego, pośredników płatniczych, portfeli elektronicznych, bramek płatności internetowych i platform technologicznych.

Zmiana ta sprzyja rozwojowi gospodarczemu, ale stawia również liczne wyzwania przed administracją podatkową, ponieważ transakcje odbywają się całkowicie w środowisku cyfrowym, na dużą skalę, z dużą prędkością i ponad granicami.

„Jeśli stosujemy tradycyjne metody zarządzania oparte głównie na deklaracjach podatkowych, księgach rachunkowych i pracach pokontrolnych, w niektórych przypadkach nie odzwierciedlają one w pełni charakteru transakcji gospodarczych” – powiedział pan Minh, dodając, że badania i stopniowe wdrażanie zarządzania podatkami w oparciu o analizę przepływów pieniężnych stają się trendem wśród wielu nowoczesnych organów podatkowych na całym świecie .

Na przestrzeni lat sektor podatkowy wdrożył szereg rozwiązań, takich jak faktury elektroniczne, faktury elektroniczne generowane z kas fiskalnych, scentralizowane bazy danych i portale dla dostawców zagranicznych... Wdrożenie faktur elektronicznych stworzyło ogromne źródło danych o transakcjach gospodarczych w gospodarce.

Jednak, zdaniem pana Minha, wiele organizacji i osób fizycznych nadal przeprowadza częste transakcje o dużej wartości za pośrednictwem rachunków bankowych, platform cyfrowych, pośredników płatności i firm spedycyjnych. Transakcje te mogą dotyczyć działalności produkcyjnej i biznesowej organizacji lub dochodu podlegającego opodatkowaniu osób fizycznych, ale nie są realizowane za pośrednictwem elektronicznego systemu fakturowania ani w pełni deklarowane.

„Dlatego w przyszłości organy podatkowe będą wykorzystywać dane z faktur elektronicznych jako podstawę do porównywania ich z innymi przepływami pieniężnymi podatników, co pozwoli im określić rzeczywiste zobowiązania podatkowe, analizować ryzyko i przeprowadzać kontrole w razie konieczności” – powiedział pan Minh.

Obraz ilustrujący weryfikację informacji o podatniku.

Na podstawie danych elektronicznych powstają faktury elektroniczne...

Zdaniem szefa Departamentu Podatkowego, aby skutecznie zarządzać podatkami na podstawie przepływów pieniężnych, konieczne jest regularne, zautomatyzowane i realizowane w czasie rzeczywistym udostępnianie informacji oraz koordynacja działań między organami podatkowymi a Bankiem Państwowym Wietnamu, bankami komercyjnymi, pośrednikami płatniczymi, firmami transportowymi itp.

Dane z faktur połączone z informacjami o przepływach pieniężnych z innych źródeł stworzą „ekosystem” danych dla podatników, który pomoże im dokładnie określić rzeczywiste zobowiązania podatkowe. Przyczyni się to nie tylko do zwalczania strat w dochodach budżetowych, ale także do zwiększenia przejrzystości gospodarki i stworzenia uczciwego i zdrowego środowiska biznesowego.

Może ci się spodobać

PGBank współpracuje z Urzędem Skarbowym, aby wspierać przedsiębiorstwa w transformacji cyfrowej.10 czerwca 2026 r. w Hanoi Wietnamski Bank Dobrobytu i Rozwoju (PGBank) oraz Urząd Skarbowy zorganizowały ceremonię podpisania Memorandum o porozumieniu w sprawie współpracy przy wdrażaniu rozwiązań i programów mających na celu wsparcie gospodarstw domowych, osób fizycznych i podatników w całym kraju.

Ostrzeżenie policji w Hanoi: Ryzyko wycieku danych osobowych i kont bankowych.6 czerwca policja miejska Hanoi wydała ostrzeżenie o ryzyku wycieku danych osobowych i informacji o kontach bankowych podczas transakcji online.

Rozpowszechnianie „Cyfrowej Edukacji dla Mas” poprzez model „Cyfrowej Rodziny”Jednym z kluczowych rozwiązań „Ruchu Kompetencji Cyfrowych” wdrożonego przez Centralny Komitet Sterujący ds. Nauki, Technologii, Innowacji i Transformacji Cyfrowej jest powielanie modeli upowszechniających umiejętności cyfrowe w społeczności. W Thanh Hoa stowarzyszenia kobiet na wszystkich szczeblach skonkretyzowały to rozwiązanie, stosując wiele praktycznych podejść dostosowanych do lokalnych realiów, w szczególności model „Cyfrowej Rodziny”.

Według pana Minha, organy podatkowe zebrały dotychczas informacje o około 250 milionach rachunków bankowych, w tym o około 200 milionach rachunków indywidualnych. W przypadku wykrycia istotnych wskaźników ryzyka, nietypowych transakcji lub podejrzenia uchylania się od płacenia podatków lub prania pieniędzy, banki będą współpracować, udostępniając wymagane informacje.

„Organy podatkowe nie monitorują automatycznie każdej transakcji; zamiast tego wykorzystują sztuczną inteligencję do analizy danych, koncentrując się wyłącznie na przypadkach wiążących się z realnym ryzykiem” – powiedział pan Minh.

Według pani Nguyen Thi Cuc, prezes Wietnamskiego Stowarzyszenia Doradztwa Podatkowego, banki są ważnymi partnerami organów podatkowych w nowoczesnym zarządzaniu podatkami. „Kiedy płatności są dokonywane za pośrednictwem banków, przepływ pieniędzy jest kontrolowany, organy podatkowe mogą wykrywać nietypowe transakcje i ograniczać straty w dochodach podatkowych” – potwierdziła pani Cuc.

Prawnik Pham Thanh Tuan z Izby Adwokackiej w Hanoi uważa, że ​​zarządzanie oparte na danych elektronicznych, fakturach elektronicznych i rzeczywistych przepływach płatności jest kluczowym rozwiązaniem, które może poprawić efektywność zarządzania podatkami i zbudować bardziej przejrzyste i sprawiedliwe środowisko biznesowe.

W sektorze nieruchomości konieczne jest stworzenie mechanizmu powiązania danych między kancelariami notarialnymi, urzędami skarbowymi, bankami i urzędami ewidencji gruntów, aby porównywać deklarowane wartości z rzeczywistymi przepływami płatności. „Uważa się to za rozwiązanie ograniczające transakcje „podwójnej ceny”, straty w dochodach podatkowych i zwiększające przejrzystość rynku nieruchomości” – powiedział pan Tuan.

Eksperci radzą, aby firmy transparentnie informowały o przepływach pieniężnych, jeśli chcą prowadzić działalność długoterminowo - Zdjęcie: QUANG DINH

Przepływ pieniędzy musi być przejrzysty.

W projekcie rozporządzenia w sprawie ustawy o administracji podatkowej Ministerstwo Finansów proponuje, aby banki, pośrednicy płatniczy i jednostki płatności internetowych udostępniały organom podatkowym informacje o rachunkach płatniczych podatników w celu zwiększenia efektywności zarządzania podatkami oraz zapobiegania oszustwom i stratom dochodów budżetu państwa.

Dostarczone informacje obejmują imię i nazwisko właściciela konta, datę urodzenia, numer identyfikacji podatkowej, miejsce otwarcia konta, kwotę i wartość transakcji, informacje o przelewach i pokwitowaniach, saldo konta oraz transakcje krajowe i międzynarodowe.

Ponadto bank udostępnia informacje o nietypowych i podejrzanych transakcjach, zgodnie z wymogami przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (obecnie obowiązują przepisy dotyczące transakcji przekraczających 400 milionów VND).

Pan Le Van Tuan, dyrektor Keytas Tax Accounting Company Limited, oświadczył, że zgodnie z propozycją Ministerstwa Finansów banki komercyjne będą nadal udostępniać informacje o rachunkach organom podatkowym, a zakres tych informacji może zostać nawet rozszerzony. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, udostępniane informacje obejmują nazwę rachunku, numer rachunku, datę otwarcia i zamknięcia.

Tymczasem, zgodnie z propozycją Ministerstwa Finansów, oprócz obowiązujących przepisów, banki komercyjne będą zobowiązane do udostępniania dodatkowych informacji, takich jak ilość, wartość, szczegóły transakcji i saldo. Jednocześnie banki będą musiały zgłaszać organom podatkowym wszelkie nietypowe lub podejrzane transakcje.

Według pana Le Van Tuana, oprócz danych z banków, organy podatkowe dysponują również wieloma narzędziami do monitorowania przepływów pieniężnych w firmach, takimi jak dane z platform e-commerce i firm spedycyjnych. Dlatego właściciele firm powinni oddzielić konta wykorzystywane do prowadzenia działalności gospodarczej od kont wydatków osobistych, aby zapewnić pełne rozliczenie podatkowe i płatności, minimalizując ryzyko kar, a nawet ścigania za naruszenia podatkowe.

„Trendem zarządzania władz, w tym urzędów skarbowych, jest zarządzanie oparte na ryzyku, wykorzystujące duże zbiory danych i sztuczną inteligencję do analizy. Dlatego, aby prowadzić działalność w dłuższej perspektywie, firmy i gospodarstwa domowe muszą transparentnie zarządzać przepływami pieniężnymi, zarządzać nimi za pomocą oprogramowania i promować płatności bezgotówkowe, aby móc śmiało skupić się na rozwoju biznesu” – powiedział pan Le Van Tuan.

Identyfikacja „widmowych” sieci biznesowych przy użyciu danych z faktur.

Może ci się spodobać

Przejrzysty przepływ środków pieniężnych ze sprzedaży dla przedsiębiorstw domowych.VTV.vn - Departament Podatkowy nawiązał współpracę z bankami w celu opracowania rozwiązań cyfrowych i zbudowania ekosystemu cyfrowego obejmującego płatności, zarządzanie kontami oraz łączność z elektronicznymi deklaracjami podatkowymi i narzędziami płatniczymi…

Ponad 11 500 osób otrzymuje emerytury i świadczenia z ubezpieczenia społecznego przekraczające 20 milionów VND miesięcznie.VTV.vn - W czerwcu emerytury i świadczenia z ubezpieczeń społecznych otrzymało około 3,5 mln osób, przy czym wiele miejscowości przekazywało te środki już na początku miesiąca.

Hanoi buduje wspólny „mózg danych” do zarządzania miastem.Hanoi People's Committee uznał, że dane nie są już zasobem rozproszonym, przechowywanym w różnych agencjach i jednostkach, lecz podstawą zarządzania, administrowania i podejmowania decyzji.

Według Urzędu Podatkowego miasta Ho Chi Minh, wykorzystywanie danych z faktur elektronicznych w połączeniu z analizą rozbieżności między fakturami a deklaracjami podatkowymi... stało się ważnym narzędziem poprawy efektywności zarządzania podatkami, identyfikacji „fikcyjnych” sieci biznesowych utworzonych wyłącznie w celu wystawiania fałszywych faktur za oszustwa związane ze zwrotem podatku i zapobiegania stratom w dochodach budżetowych...

Aplikacja powiadamia o wystawieniu faktur elektronicznych za pomocą współczynnika K, ostrzegając o ryzyku, rozszerza zakres monitorowania według branży, aby pomóc w wykrywaniu i zapobieganiu codziennym oszustwom związanym z fakturami, tworzy listy alertów i wysyła wiadomości e-mail do urzędników skarbowych i podatników.

Ponadto automatyczne porównywanie całkowitych przychodów i podatku od wartości dodanej na wystawionych fakturach z przychodami zadeklarowanymi w zeznaniu podatkowym od wartości dodanej pomaga we wczesnym wykrywaniu przypadków uchylania się od płacenia podatków, takich jak: nietypowe rozbieżności, zaniżenie przychodów, nieprawidłowe stawki podatkowe itp., oszczędzając dużo czasu urzędnikom skarbowym i zwiększając efektywność zarządzania podatkami.

W 2025 r. urząd skarbowy miasta Ho Chi Minh przeanalizował 45 596 podatników objętych ostrzeżeniem i zajął się 341 sprawami, zawieszając korzystanie z faktur, egzekwując zawieszenie faktur i wysyłając zawiadomienia o braku aktywności na zarejestrowane adresy w 2939 przypadkach.

Poprzez składanie zawiadomień o weryfikacji rozbieżności, przedsiębiorstwa dobrowolnie deklarowały dodatkowe podatki i wpłacały je do budżetu państwa. W szczególności kwota podatku należnego, podlegająca korekcie i uzupełnieniu, wyniosła ponad 2,025 mld VND, a kwota skorygowanego podatku naliczonego – ponad 2,455 mld VND.

Aby osiągnąć w tym roku całkowity dochód krajowy w wysokości 800 000 miliardów VND, Urząd Podatkowy miasta Ho Chi Minh oświadczył, że skupi się na promowaniu transformacji cyfrowej i stosowaniu dużych zbiorów danych w celu ścisłej kontroli faktur elektronicznych, co pozwoli skutecznie zapobiegać oszustwom i cenom transferowym.

Ponadto, aby zapewnić sprawiedliwy i obiektywny pobór podatków od poszczególnych firm, w tym pobór podatków online, Urząd Podatkowy miasta Ho Chi Minh utworzy zespoły weryfikacyjne, które ocenią skalę, zatrudnienie i praktyki fakturowania firm. Będą one aktywnie współpracować z organami międzyagencyjnymi, takimi jak policja, organy zarządzające rynkiem oraz Komitety Ludowe okręgów i gmin, aby rozwiązywać złożone przypadki i uchybienia.

LE THANH - ANH HONG

Source: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm