É impossível "evitar impostos" com dinheiro em espécie.

A partir de 1º de janeiro de 2026, a abolição do regime tributário de tributação fixa e a transição para o método de declaração para empresas individuais e familiares representam uma mudança significativa na gestão tributária. No entanto, na prática, algumas empresas estão encontrando maneiras de burlar o sistema, priorizando ou aceitando somente pagamentos em dinheiro – uma ação aparentemente simples, mas que acarreta diversos riscos legais.

Muitas empresas estão tentando "sonegar impostos".

Segundo o Ministério das Finanças , a comunidade empresarial, as empresas familiares, os empresários individuais e o público em geral têm cumprido amplamente as normas e políticas relativas a impostos, faturas e documentos, e têm beneficiado das facilidades proporcionadas pela declaração eletrónica de impostos, pelo pagamento eletrónico de impostos, pela restituição de impostos, pelas faturas eletrónicas e pelas soluções de pagamento sem dinheiro.

No entanto, recentemente, as autoridades fiscais receberam relatos de que algumas famílias e indivíduos que exercem atividades comerciais exigem que os clientes paguem em dinheiro na venda de bens ou na prestação de serviços, limitando ou recusando métodos de pagamento como transferências bancárias e pagamentos eletrônicos. Segundo as autoridades, isso pode ser um indício de sonegação fiscal e descumprimento das obrigações legais de emissão de notas fiscais e declaração de impostos.

Os pagamentos sem dinheiro físico estão se desenvolvendo rapidamente, apoiando ativamente a gestão e a transparência da economia digital.

Observações em uma confeitaria em Hanói revelaram que, quando os clientes optavam por pagar por transferência bancária, o vendedor sugeria habilmente o pagamento em dinheiro, alegando que "é inconveniente aceitar transferências bancárias". Situações semelhantes ocorreram em alguns restaurantes e salões de beleza, onde os vendedores direcionavam proativamente os clientes para o pagamento em dinheiro, evitando o registro formal da transação.

Segundo as autoridades fiscais, a legislação atual não proíbe que famílias e indivíduos recebam pagamentos em dinheiro. No entanto, na prática, o fato de algumas empresas, principalmente as de grande porte, exigirem proativamente que os clientes paguem somente em dinheiro e não emitam notas fiscais tornou-se um indicador de alto risco na gestão tributária.

Segundo especialistas, "priorizar dinheiro em espécie" já não é uma solução eficaz para ocultar receitas como antes. O advogado Nguyen Van Duoc, diretor-geral da Trong Tin Tax Consulting Services Co., Ltd., argumenta que, mesmo que as empresas utilizem dinheiro em espécie, dividam as transações em valores menores ou registrem intencionalmente detalhes de transferência ambíguos, as autoridades ainda podem rastrear e verificar as informações por meio de sistemas de dados digitalizados e interconectados. Plataformas como identificação eletrônica, contas bancárias e aplicativos eletrônicos de declaração de impostos geram rastros de dados suficientes para que as autoridades avaliem as obrigações tributárias.

As práticas de gestão atuais demonstram que as autoridades fiscais não se baseiam em uma única fonte de informação, mas utilizam múltiplas camadas de dados, desde bancos e plataformas de comércio eletrônico até empresas de transporte e sistemas de faturamento eletrônico. Mesmo transações sem detalhes específicos ou aquelas deliberadamente disfarçadas com descrições como "dinheiro para café" ou "pagamento de empréstimo" não reduzem as obrigações tributárias; pelo contrário, podem levantar suspeitas e justificar uma investigação.

Representantes do Departamento de Impostos da Cidade de Hanói afirmaram que mesmo as transferências realizadas sem descrição da transação não podem "escapar" das autoridades fiscais, pois estas possuem dados completos sobre os vendedores e os fluxos de caixa. Segundo o Departamento de Impostos da Cidade de Hanói, eles não se basearão apenas nos dados de transferência para determinar a receita, mas também utilizarão o banco de dados do setor tributário e colaborarão com outros ministérios e agências para aplicar técnicas de análise de dados a fim de identificar possíveis casos de sonegação fiscal.

O Departamento de Impostos declarou que os impostos não são apenas uma obrigação financeira para as empresas, mas também uma responsabilidade social. A receita tributária contribui diretamente para o desenvolvimento da infraestrutura, saúde, educação, bem-estar social e serviços públicos. Portanto, a sonegação fiscal não só viola a lei, como também prejudica o bem comum da comunidade.

Segundo o Departamento de Impostos, no próximo período, as autoridades fiscais intensificarão as inspeções e auditorias, tanto presenciais quanto em ambiente digital. A conexão e o cruzamento de dados de bancos, plataformas de comércio eletrônico, empresas de transporte, provedores de serviços de pagamento e sistemas de faturamento eletrônico ajudarão a determinar com precisão a receita real das operações comerciais. Nos casos em que forem detectados indícios de sonegação fiscal organizada, o processo será encaminhado à polícia para instauração de processo criminal, conforme previsto em lei.

O rápido desenvolvimento dos pagamentos digitais facilita a administração tributária.

Segundo especialistas, os pagamentos sem dinheiro físico estão se desenvolvendo rapidamente, contribuindo ativamente para a gestão e a transparência da economia digital. A infraestrutura que dá suporte aos pagamentos sem dinheiro físico e à transformação digital no setor bancário é sempre priorizada em termos de investimento, modernização e desenvolvimento. O sistema de pagamentos eletrônicos interbancários opera de forma fluida, segura e eficiente.

Segundo dados do Banco Central do Vietnã, nos dois primeiros meses de 2026, em comparação com o mesmo período de 2025, as transações de pagamento não monetárias aumentaram 40,74% em volume e 13,41% em valor; as transações via internet aumentaram 73,09% em volume e 28,11% em valor; as transações via celular aumentaram 34,37% em volume e 10,51% em valor; as transações via código QR aumentaram 20,22% em volume e 12,59% em valor; as transações via Sistema Eletrônico de Pagamento Interbancário aumentaram 9,5% em volume e 69,07% em valor; e as transações via Sistema Eletrônico de Compensação e Liquidação Financeira aumentaram 43,74% em volume e 11,66% em valor.

Até o final de fevereiro de 2026, o mercado contará com 20.772 caixas eletrônicos (ATMs), uma redução de 2,68%, e 761.793 terminais de ponto de venda (POS), um aumento de 1,36% em comparação com o mesmo período de 2025. Nos dois primeiros meses de 2026, em comparação com o mesmo período de 2025, as transações em caixas eletrônicos diminuíram 6,40% em número, mas aumentaram 3,03% em valor, indicando que a demanda por pagamentos e saques em dinheiro via caixas eletrônicos continua a declinar e está sendo substituída por métodos e hábitos de pagamento sem dinheiro físico.

Além disso, de acordo com a Circular 30/2025 do Banco Estatal do Vietnã (que altera e complementa alguns artigos da Circular 15/2024), a partir de 1º de abril, todos os nomes de contas de pagamento em bancos comerciais devem corresponder às informações registradas no cartão de identificação do cidadão ou no documento de identidade nacional.

Essa regulamentação significa que os bancos deixarão de oferecer o serviço que permite aos clientes usar apelidos (ou iNick) em vez de seus nomes reais em documentos de identificação. Isso é visto como uma medida para aprimorar a gestão, aumentar a transparência e melhorar o rastreamento de transações, especialmente no contexto de esquemas de fraude financeira cada vez mais sofisticados por meio de contas bancárias.

Fonte: https://thoibaonganhang.vn/khong-the-ne-thue-bang-tien-mat-179917.html