Минимизация налогового мошенничества в онлайн-бизнесе.

В 2025 году в сфере налогового управления будет внедрено еще одно приложение информационных технологий: электронный портал для домохозяйств и физических лиц, занимающихся электронной коммерцией и цифровым бизнесом, для регистрации, декларирования и уплаты налогов.

В 2025 году в сфере налогового управления будет внедрено еще одно приложение информационных технологий: электронный портал для домохозяйств и физических лиц, занимающихся электронной коммерцией и цифровым бизнесом, для регистрации, декларирования и уплаты налогов.

«Внедрение этого приложения в систему управления налогообложением позволит свести к минимуму количество предприятий электронной коммерции, пытающихся уклониться от уплаты налогов», — заявила г-жа Нгуен Тхи Кук, президент Вьетнамской ассоциации налоговых консультантов.

Г-жа Нгуен Тхи Кук, президент Вьетнамской ассоциации налоговых консультантов.

После запуска портала электронной коммерции для иностранных поставщиков (etaxvn.gdt.gov.vn) налоговые органы недавно запустили портал электронной коммерции для домохозяйств и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, позволяющий регистрироваться, декларировать и уплачивать налоги через электронную торговлю. Какова ваша оценка этого события?

Внедрение сайта etaxvn.gdt.gov.vn доказало свою высокую эффективность в управлении налогообложением, не только увеличив доходы государственного бюджета и снизив нагрузку на налоговую администрацию, но и минимизировав время, усилия и затраты для налогоплательщиков, а также облегчив соблюдение налогового законодательства иностранными поставщиками, не представленными во Вьетнаме, при получении дохода во Вьетнаме.

Согласно данным Главного налогового управления, с момента запуска сайта etaxvn.gdt.gov.vn (21 марта 2022 г.) по настоящее время зарегистрировались, задекларировали и уплатили налоги 120 иностранных поставщиков. Общая сумма налогов, задекларированных и уплаченных непосредственно через etaxvn.gdt.gov.vn в 2024 году, составляет 8 687 миллиардов донгов, что на 26% больше по сравнению с аналогичным периодом 2023 года и на 74% превышает запланированный показатель.

После успешного применения информационных технологий в управлении налогообложением иностранных поставщиков, 19 декабря 2024 года налоговые органы запустили электронный портал для домашних и индивидуальных предпринимателей, позволяющий регистрироваться, декларировать и уплачивать налоги, полученные от электронной коммерции. Этот портал будет поддерживать все домашние и индивидуальные предприятия, работающие на платформах электронной коммерции, таких как Shopee, Lazada и Tiki; предоставляющие товары и услуги на платформах социальных сетей, таких как Facebook и Zalo; физических лиц, получающих доход от рекламы на платформах, таких как Google и YouTube; физических лиц, предоставляющих программное обеспечение в магазинах приложений, таких как Google Play и Apple Store; и тех, кто получает доход от бизнеса на других платформах, позволяя им легко и удобно регистрироваться, декларировать и уплачивать налоги.

Портал способствует повышению эффективности налогового управления в сфере электронной коммерции. Информация о декларациях налогоплательщиков является важнейшим источником данных в обширной базе данных электронной коммерции; он служит для управления налогообложением на основе оценки рисков, помогает налоговым органам выявлять случаи недекларирования, неуплаты налогов и уклонения от уплаты налогов; а также отвечает требованиям государственного управления электронной коммерцией в цифровой среде.

Как вы считаете, запуск этого портала поможет сократить налоговое мошенничество и уклонение от уплаты налогов в электронной коммерции?

Безусловно, потому что налоговые органы очень активно борются с уклонением от уплаты налогов в сфере электронной коммерции, следуя указаниям правительства, премьер-министра и Министерства финансов . Многие случаи уклонения от уплаты налогов были выявлены, прекращены, наложены штрафы, а также проведены расследования, возбуждены уголовные дела и переданы в суд полицией. В ответ на это многие онлайн-компании и лица, получающие доход, активно обращаются в налоговые органы для декларирования и уплаты налогов.

Подача и уплата налогов лично отнимает много времени и сил как у налоговых органов, так и у налогоплательщиков. В случаях несвоевременной или неполной уплаты налогов налогоплательщики несут убытки и во многих случаях подвергаются штрафам за несвоевременную подачу и уплату налогов. Поэтому я считаю, что создание налогового портала позволит налогоплательщикам лучше соблюдать налоговое законодательство, а также значительно сократит случаи налогового мошенничества и уклонения от уплаты налогов в электронной коммерции.

Какие преимущества получают предприятия электронной коммерции от регистрации и подачи налоговых деклараций через электронный портал, уважаемая дама?

Согласно действующим правилам, зарегистрированные домохозяйства и физические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью (независимо от того, является ли это традиционный бизнес или электронная коммерция), обязаны платить налоги по ставке 1,5% от выручки, из которых 1% – налог на добавленную стоимость и 0,5% – подоходный налог с физических лиц; деятельность по оказанию услуг облагается комиссией в размере 7%, из которых 5% – налог на добавленную стоимость и 2% – подоходный налог с физических лиц. Однако предприятия электронной коммерции не имеют конкретного, фиксированного адреса, поэтому они не могут зарегистрировать свой бизнес. Без регистрации и налоговой декларации при получении дохода необходимо предварительно удержать 10% подоходного налога с физических лиц, а в конце года налоги должны быть задекларированы, уплачены и списаны в соответствии с прогрессивной шкалой налоговых ставок, варьирующейся от 5% до 35%.

Я встречался и общался со многими стримерами, чей доход от продаж достигает десятков, даже сотен миллиардов донгов, а также со многими компаниями электронной коммерции с очень высокими доходами. Все они хотят зарегистрироваться в налоговой службе, декларировать налоги и платить налоги. Когда заработает онлайн-портал для подачи налоговых деклараций, компании электронной коммерции, безусловно, будут активно регистрироваться в налоговой службе, декларировать налоги и платить налоги, поскольку им придется платить всего 1,5% от своего дохода или 7% от комиссионных. Разумная налоговая ставка повысит уровень соблюдения налогового законодательства и снизит уровень налогового мошенничества.

Цифровая трансформация осуществляется очень активно. Как вы оцениваете применение информационных технологий в налоговом администрировании?

Я побывал в Индонезии, на Филиппинах и во многих других странах, чтобы узнать, как они применяют информационные технологии в налоговом администрировании. Но теперь, пусть и скромно, я должен сказать, что Вьетнам применяет информационные технологии в налоговом администрировании раньше многих стран мира и региона, включая те страны, у которых налоговый сектор когда-то учился на собственном опыте.

В то время как многие страны до сих пор испытывают трудности с управлением индивидуальными налоговыми платежами, во Вьетнаме существует приложение eTaxmobile. С помощью этого приложения физические лица могут зарегистрировать электронный налоговый счет в налоговых органах, используя только смартфон с подключением к интернету; узнать о своих личных налоговых обязательствах; регистрационных сборах; налоге на несельскохозяйственные земли; финансовых обязательствах, связанных с землей и т. д.; и оплачивать налоги в электронном виде через онлайн-интеграцию с системами коммерческих банков. Важно отметить, что с помощью всего лишь телефона, в любом месте, физические лица могут получить доступ к записям налоговых деклараций; налоговым расчетам; информации о налогоплательщиках; информации о иждивенцах; и многим другим удобным услугам.

Помимо существующей системы информационных технологий, налоговая отрасль вскоре начнет применять «виртуального помощника», который выведет поддержку налогоплательщиков на новый уровень, мадам?

Главное налоговое управление проводит пилотное тестирование приложения виртуального помощника (чат-бота) для поддержки налогоплательщиков. Меня пригласили на церемонию запуска чат-бота в налоговом управлении Ханоя. Там я задал чат-боту вопрос о процессе расчета подоходного налога за 2024 год, если у меня несколько источников дохода, и получил подробный ответ и рекомендации менее чем за 5 секунд.

Благодаря активному внедрению цифровой трансформации и широкому применению информационных технологий, я понимаю, что в 2024 году налоговый сектор оказал поддержку более чем 3,2 миллионам налогоплательщиков посредством электронной почты, социальных сетей и веб-сайта налоговой службы. Это быстрая, эффективная и экономичная форма поддержки, соответствующая тенденции цифровой трансформации.

После запуска портала электронной регистрации, декларирования и уплаты налогов для домохозяйств и индивидуальных предприятий, налоговые органы внедрят чат-боты и ряд других информационных технологий для поддержки налогоплательщиков. В действительности, только при более эффективной поддержке налогоплательщиков и более разумной налоговой политике повысится уровень соблюдения налогового законодательства среди физических и юридических лиц, а уклонение от уплаты налогов будет сведено к минимуму.

Применение информационных технологий для поддержки налогоплательщиков приносит пользу не только самим налогоплательщикам, но и снижает риски для налоговых органов, а также минимизирует рабочую нагрузку и давление.

Источник: https://baodautu.vn/giam-thieu-gian-lan-thue-kinh-doanh-qua-mang-d241076.html