Как преодолеть проблему с возвратом налогов

Проблемы с возвратом налогов: потоки и затраты на нематериальный капитал.

На прошлой неделе налоговая отрасль получила значительную поддержку, когда премьер-министр Фам Минь Чинь высоко оценил усилия по реформированию налогового администрирования. Премьер-министр подчеркнул, что налоговая отрасль прошла мощный путь реформ, особенно в применении информационных технологий и цифровой трансформации, таких как электронные счета-фактуры и онлайн-декларации по налогам, что способствует улучшению деловой среды. Эта оценка служит мотивацией и стимулом для налоговой отрасли продолжать устранять административные барьеры и создавать максимальное удобство для предприятий и налогоплательщиков.

Налоговая отрасль претерпела значительные реформы, особенно в части применения информационных технологий и цифровой трансформации.

Несмотря на признанные технологические успехи, проблема возврата налога на добавленную стоимость (НДС) остается актуальной и постоянно поднимается и оспаривается бизнес-сообществом. Согласно правилам, возврат НДС должен быть осуществлен быстро и оперативно, до 1 января 2026 года, как предписано Министерством финансов , для поддержания денежного потока экспортных или инвестиционных предприятий. Однако многие предприятия сообщают о длительных задержках в обработке своих заявок, в некоторых случаях до 12-18 месяцев.

Многие экономические эксперты считают, что задержка возврата налогов ничем не отличается от заимствования государством беспроцентного капитала у предприятий. Этот замороженный капитал увеличивает альтернативные издержки и снижает конкурентоспособность, особенно для малых и средних предприятий с ограниченными финансовыми возможностями.

В беседе с журналистами представитель текстильной и швейной компании из провинции Бакнинь заявил, что для ориентированной на экспорт обрабатывающей промышленности, характеризующейся большим капитальным циклом и быстрым оборотом, ликвидность является решающим фактором выживания. «На нынешнем нестабильном международном рынке каждый доллар, выделенный на финансирование, чрезвычайно важен для нас, поскольку позволяет поддерживать производство, импортировать сырье и своевременно выплачивать заработную плату работникам», — сказал представитель.

Задержка возврата НДС — это не просто вопрос финансовых затрат, например, необходимости для предприятий брать кредиты в банках для покрытия расходов и уплаты процентов… но, что более важно, это создает психологический барьер и подрывает доверие. Когда предприятия выполняют свои обязательства, средства приходится ждать слишком долго. Если эта задержка продолжится, это может подорвать уверенность бизнес-сообщества в своевременности государственной поддержки и реформ. В действительности, задержка возврата НДС превращает поддержку в бремя ожидания, а не в ресурс, способствующий восстановлению экономики и повышению конкурентоспособности на мировом рынке.

Прорывные политические решения и ключевые технологии для преодоления проблем, связанных с возвратом налогов.

Недавнее одобрение Национальным собранием поправок к Закону о налоге на добавленную стоимость (НДС) (ожидается, что они вступят в силу с 1 января 2026 года) рассматривается как своевременный ответ на давние просьбы бизнес-сообщества, демонстрирующий четкое разграничение между возвратом налогов и борьбой с налоговым мошенничеством в системе управления. Эта поправка создает два основных препятствия, которые, как ожидается, разблокируют затормозившийся поток капитала. Новый закон смело отменяет строгое требование о «платеже, произведенном через банк» за экспортируемые товары и услуги в случаях возврата налогов. Это изменение напрямую упрощает процедуры, снижает бремя доказывания сложных платежей и значительно сокращает время, необходимое предприятиям для подготовки заявлений на возврат налогов.

Одновременно с этим закон расширяет и уточняет перечень случаев, в которых возможно возмещение налогов, в частности, повышая прозрачность и правовую определенность для экспортных предприятий и инвестиционных проектов. Эти изменения являются значительным шагом вперед, превращая возмещение налогов из «административного барьера» в эффективную политику поддержки ликвидности и укрепляя практическую уверенность экспортных предприятий.

Ускоренное возмещение налогов поддержит денежный поток экспортных или инвестиционных предприятий.

Однако решение проблемы «узкого места» в возврате налогов не может основываться исключительно на доброй воле или новых институтах; для этого необходимы революционные технологические решения. По мнению экономических экспертов, коренная причина этого «узкого места» — двойной риск: чрезмерная осторожность в отношении случаев мошенничества и сложный, непоследовательный процесс оценки. С принятием нового правового поля Национальным собранием, неотложной задачей является обеспечение того, чтобы темпы реформ отражались в практическом притоке капитала обратно в бизнес.

Достижения реформы налогового администрирования неоспоримы, однако «узкое место» в возврате НДС остается самым большим препятствием для движения капитала и ликвидности предприятий. В условиях новой правовой базы налоговому сектору необходимо сосредоточить все свои усилия на инновационном подходе к управлению рисками, использовании технологий для оптимизации процедур и приоритетном ускорении возврата капитала, чтобы превратить налоговые возвраты в оборотный капитал, а не в бремя банковских процентов.

Учитывая нынешнюю ситуацию с задержками возврата налогов, Вьетнамская торгово-промышленная палата (ВТТП) и Вьетнамская ассоциация бухгалтеров предложили принципиальное решение: широкое и надежное применение системы классификации рисков при возврате налогов. Вместо ручной проверки всех документов налоговые органы должны внедрить четкую систему классификации: применять принцип «сначала возврат, потом проверка» для документов с низким уровнем риска, чтобы ускорить выплату (6-10 рабочих дней), и, наоборот, усилить предварительную проверку для документов с высоким уровнем риска.

В частности, одним из достижений цифровой реформы, высоко оцененных правительством, является широкое внедрение электронных счетов-фактур (e-invoices). Электронные счета-фактуры являются не только эффективным инструментом борьбы с налоговым мошенничеством на корню и предотвращения использования фиктивных счетов, но и ключом к высвобождению капитала для предприятий в процессе возврата налогов. Налоговым органам необходимо максимально эффективно использовать огромный массив данных из электронных счетов-фактур для поддержки процесса аудита. В частности, система должна быть модернизирована для автоматической проверки происхождения товаров и точного выявления подозрительных транзакций в режиме реального времени.

В частности, достижения в области цифровой реформы, такие как широкое внедрение электронных счетов-фактур (e-invoices), играют ключевую роль в высвобождении капитала. Электронные счета-фактуры не только борются с налоговым мошенничеством на корню, но и предоставляют огромный массив данных для целей аудита. Налоговым органам необходимо максимально использовать эти данные для автоматизации проверки происхождения товаров и выявления подозрительных транзакций в режиме реального времени.

Если данные электронных счетов-фактур будут распознаваться и использоваться системой в качестве весомого юридического доказательства законности сделок, время, необходимое для проверки документов, значительно сократится. Это оптимальный способ согласовать скорость реформы налогового администрирования и эффективность реализации политики, обеспечив ощутимое доверие и приток денежных средств для бизнес-сообщества.

Источник: https://vtv.vn/go-nut-that-hoan-thue-100251211192627999.htm