Возникают трудности со сбором налогов с предприятий электронной коммерции.

Вьетнам, с темпами роста в 25% в 2023 году, входит в десятку стран мира с самым быстрым ростом электронной коммерции. Следовательно, управление налогообложением в этом секторе также требует изменений.

Проверка на предмет возврата средств

Согласно собранной информации, за первые шесть месяцев 2024 года налоговое управление города Хошимин запросило пояснения у семи лиц, занимающихся электронной коммерцией. В результате один влиятельный человек (KOL) подал декларацию о доходах за 2022 год, у которого общая сумма задолженности по налогам и штрафов за просрочку платежей составила 2,2 миллиарда донгов. Он также задекларировал доход от социальных сетей, общая сумма задолженности по налогам и штрафов за просрочку платежей составила 36,5 миллионов донгов.

Сотрудник компании из 5-го района Хошимина ищет и заказывает товары онлайн через каналы электронной коммерции. Фото: Хоанг Хунг.

В Ханое за первые три месяца этого года власти объявили о взыскании задолженности по налогам с 41 физического лица, получающего доход от деятельности в сфере электронной коммерции. Один из них задекларировал и уплатил налоги на общую сумму 8,5 миллиарда донгов с задержкой.

Согласно статистике налоговых органов, налоговые поступления от организаций и физических лиц, занимающихся электронной коммерцией, в последние годы быстро растут. В частности, в 2022 году они достигли 83 000 миллиардов донгов; в 2023 году — 97 000 миллиардов донгов; и более 50 000 миллиардов донгов только за первые шесть месяцев 2024 года. Кроме того, Главное налоговое управление в координации с Министерством промышленности и торговли, Министерством информации и коммуникаций и коммерческими банками собрало информацию о 929 платформах электронной коммерции; 284 приложениях для онлайн-продаж; 144 миллионах платежных счетов организаций и физических лиц; и 130 организациях, работающих в сфере телекоммуникаций, рекламы, вещания и телевидения, обогатив налоговую базу данных.

Согласно данным Главного налогового управления, по состоянию на июнь 2024 года по всей стране насчитывалось 383 платформы электронной коммерции, предоставляющие информацию, что на 22 платформы больше, чем на конец 2023 года. Недавно Главное налоговое управление также выпустило документ об усилении налогового контроля за деятельностью в сфере электронной коммерции. Этот документ требует от провинциальных и городских налоговых управлений усилить кампании по информированию общественности; проверять предприятия электронной коммерции и предприятия, работающие на цифровых платформах; и усилить контроль за соблюдением налогового законодательства организациями и частными лицами, продающими товары и получающими комиссионные от рекламы в прямых трансляциях продаж. В случаях обнаружения признаков нарушений налогового законодательства необходимо составить список и согласовать его с местными департаментами и ведомствами для проведения проверок на местах и ​​рассмотрения нарушений в соответствии с налоговым законодательством и специализированными законами, или передать дело в полицию, если подтвердится уклонение от уплаты налогов.

Главное налоговое управление также направило открытое письмо организациям и частным лицам, занимающимся электронной коммерцией, в котором содержится набор документов, регулирующих регистрацию, декларирование и уплату налогов, а также список адресов электронной почты налоговых органов, к которым налогоплательщики могут обращаться в случае возникновения трудностей. Глава Департамента налогового управления для малых и средних предприятий, домашних хозяйств и частных лиц (Главное налоговое управление) заявил, что налоговые органы разработали план проверки и аудита налогоплательщиков, работающих в сфере электронной коммерции, бизнеса на цифровых платформах и онлайн-продаж.

Заказ через каналы электронной коммерции. Фото: Хоанг Хунг

Ужесточить управление

Согласно аналитическому докладу об электронной коммерции за 2023 год, число вьетнамских потребителей, участвующих в онлайн-покупках, увеличилось примерно на 61 миллион человек, что на более чем 7% больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года; оценочная стоимость онлайн-покупок на человека достигла 336 долларов США в год, увеличившись более чем на 16%. Только в Хошимине, согласно статистике за первые шесть месяцев 2024 года, общее число организаций и частных лиц, ведущих бизнес на платформах электронной коммерции, превысило 90 000, включая почти 65 000 физических и юридических лиц и более 25 000 предприятий. Несмотря на усилия налоговых органов по контролю ситуации, борьба с налоговым мошенничеством в сфере электронной коммерции остается сложной задачей!

По словам г-жи Нгуен Тхи Лан Ань, директора Департамента налогового управления для малых и средних предприятий и домашних хозяйств, до сих пор существует множество случаев, когда организации и частные лица, проводящие онлайн-трансляции продаж, не выполняют свои обязательства по добровольному декларированию, регистрации и своевременной уплате налогов. Между тем, по данным Вьетнамской ассоциации электронной коммерции, в среднем ежемесячно проводится 2,5 миллиона онлайн-трансляций продаж, в которых участвует более 50 000 продавцов. Кроме того, положение об освобождении от налога на товары стоимостью менее 1 миллиона донгов, отправляемые экспресс-доставкой и трансграничными логистическими услугами, считается серьезной лазейкой, ведущей к потерям налоговых поступлений. С учетом стремительного роста платформ электронной коммерции, обрабатывающих около 2 миллиардов заказов в год, эксперты подсчитали, что если каждый заказ составляет всего несколько сотен тысяч донгов, то сумма потерянного налога на добавленную стоимость (10%) превышает 2 миллиарда долларов США!

Делясь информацией об управлении налогообложением в сфере электронной коммерции, заместитель генерального директора Главного налогового управления Май Сон заявил, что налоговый сектор уделяет особое внимание повышению осведомленности о необходимости декларирования, регистрации и уплаты налогов. Несоблюдение требований будет пресекаться в соответствии с установленными правилами. По словам г-на Май Сона, в последние месяцы 2024 года налоговый сектор реализует ряд мер, включая усиление координации с министерствами и ведомствами для борьбы с нарушениями и ужесточение контроля в онлайн-среде за организациями и физическими лицами, не соблюдающими налоговое законодательство в сфере электронной коммерции.

Своевременное декларирование и уплата налогов принесут больше пользы.

В настоящее время многие незарегистрированные онлайн-продавцы, работающие без налоговой или коммерческой регистрации, обязаны платить подоходный налог в размере от 5% до 35%, в зависимости от их годового дохода. Несоблюдение этого требования приведет к штрафам и задолженности по налогам за предыдущие годы при налоговых проверках. В отличие от этого, если предприятия зарегистрированы, платят налоги методом декларирования и полностью соблюдают правила, касающиеся счетов-фактур, документов и бухгалтерского учета, налог на выручку составляет всего 1,5% (включая 1% налога на добавленную стоимость и 0,5% подоходного налога с физических лиц) для деятельности по распределению и поставке товаров. Для других видов услуг ставка налога составляет 5%.

КХАНЬ ЧАУ

Источник: https://www.sggp.org.vn/hut-hoi-thu-thue-thuong-mai-dien-tu-post754680.html