Это налоговое препятствие, которое влияет на прозрачность деловой среды и создает потенциальный риск потери доходов для государственного бюджета.
По данным налогового департамента, число налогоплательщиков, находящихся в его ведении, достигло 44,7 миллиона человек. Из них к производственно-предпринимательскому сектору относятся 1 041 277 предприятий, около 200 000 организаций и приблизительно 3 миллиона домохозяйств и индивидуальных предпринимателей.
Устранение узких мест в бизнесе
Что касается управления налоговой задолженностью, то на сегодняшний день налоговые органы направили уведомления о временном запрете на поездки примерно 105 000 законным представителям предприятий и владельцам домашних хозяйств, общая сумма непогашенной налоговой задолженности которых составляет почти 61 000 миллиардов донгов; из них около 65 000 случаев касаются физических лиц, которые больше не ведут деятельность по своим зарегистрированным адресам, а сумма непогашенной налоговой задолженности превышает 6 900 миллиардов донгов. После этих уведомлений налоговые органы взыскали более 4 000 миллиардов донгов налоговой задолженности с более чем 13 000 налогоплательщиков.
Примечательно, что после получения уведомлений о налоговой задолженности около 7100 человек, не проживавших по зарегистрированным адресам, самостоятельно обратились в налоговые органы для погашения налоговых обязательств, уплатив почти 100 миллиардов донгов, и добились снятия временного запрета на выезд за границу.
Однако, поскольку не существует правил, устанавливающих минимальный порог налоговой задолженности для налогоплательщиков, которые больше не осуществляют деятельность по своему зарегистрированному адресу, были случаи, когда люди приезжали в аэропорт, но им отказывали в выезде, несмотря на очень небольшую задолженность по налогам — всего несколько десятков тысяч донгов.
Это не единичный случай, поскольку налоговая статистика показывает, что более 50% предприятий и частных лиц, прекративших деятельность по своему зарегистрированному адресу, имеют налоговую задолженность менее 1 миллиона донгов.
Для обеспечения баланса между требованиями государственного управления и законными правами и интересами налогоплательщиков, в проекте Постановления, регулирующего Закон об управлении налогами № 108/2025/QH15, Министерство финансов предлагает ввести порог налоговой задолженности в размере 1 миллиона донгов и более для предприятий, домохозяйств и физических лиц, прекративших деятельность по своему зарегистрированному адресу. Этим лицам будет временно запрещен выезд из страны, если они не выполнят свои налоговые обязательства в течение 30 дней с момента уведомления.
Помимо введения порогового значения для налоговой задолженности, приводящей к запрету на поездки, заместитель главы налогового департамента г-н Май Сон заявил, что в ближайшее время налоговый департамент продолжит координировать свои действия с Департаментом иммиграции ( Министерство общественной безопасности ) для исследования и модернизации информационных технологий, позволяющих в режиме реального времени отменять временные запреты на поездки сразу после того, как налогоплательщики выполнят свои обязательства перед государственным бюджетом.
По пути в аэропорт или на пограничном переходе, если проверка налогов выявит задолженность по налогам и временно приостановит выезд, человек может немедленно погасить задолженность. Система налогового программного обеспечения немедленно зафиксирует эту информацию и свяжет ее с соответствующими подразделениями для обработки запроса, что позволит человеку выехать в обычном режиме, не нарушая его планов поездки.
В условиях ускорения цифровой трансформации по всей стране и улучшения инвестиционного климата, разрешение предприятиям и частным компаниям прекращать свою деятельность без завершения процедур аннулирования налоговых идентификационных номеров является серьезным препятствием в управлении налогами.
В ответ на сложившуюся ситуацию Налоговое управление запускает кампанию «Упорядочение налоговых идентификационных номеров — устранение препятствий для бизнеса», которая будет проходить с настоящего момента до конца 2026 года в координации с местными властями, органами регистрации предприятий, таможней и полицией.
Цель кампании — упорядочить и стандартизировать налоговые данные, тем самым минимизируя количество налогоплательщиков, которые неактивны, но еще не завершили процедуру аннулирования своих налоговых идентификационных номеров, а также налогоплательщиков, которые не ведут деятельность по своим зарегистрированным адресам.
Управление налогообложением на основе хранилища данных электронных счетов-фактур
Выступая на недавнем семинаре по управлению налогообложением денежных потоков, заместитель начальника налогового департамента Данг Нгок Минь заявил, что многие виды деловой деятельности в настоящее время полностью осуществляются в цифровой среде, характеризующейся быстрыми, масштабными и трансграничными транзакциями.
Таким образом, налоговое администрирование больше не опирается на традиционные методы, основанные на налоговых декларациях или подсчете покупателей и выручки в магазинах, а активно переходит к управлению, основанному на данных.
Следует отметить, что электронные счета-фактуры превратились в крупное хранилище данных, фиксирующее практически все транзакции в экономике . Налоговые органы будут использовать данные электронных счетов-фактур в качестве основы для сравнения и проверки денежных потоков налогоплательщиков, определения фактических налоговых обязательств, анализа рисков и проведения аудитов в случае необходимости.
При обнаружении признаков значительного риска, необычных транзакций или подозрений в уклонении от уплаты налогов или отмывании денег банки будут сотрудничать, предоставляя необходимую информацию.
Используя данные электронных счетов-фактур, налоговые органы будут сравнивать их с потоками денежных средств из банков, платежных посредников и платформ электронной коммерции, чтобы определить фактические налоговые обязательства предприятий, домохозяйств и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, с целью выявления рисков и мошенничества.
В настоящее время налоговые органы располагают информацией примерно о 250 миллионах банковских счетов, из которых около 200 миллионов — это счета физических лиц.
В условиях нынешнего перехода к более гибкому налоговому регулированию, самым большим препятствием для прозрачности денежных потоков со стороны домашних хозяйств является нежелание декларировать налоги и привычка скрывать доходы. Однако новый механизм налогового регулирования, наряду с давлением рынка, вынуждает домашние хозяйства к изменениям.
По словам г-жи Нгуен Тхи Кук, президента Вьетнамской ассоциации налоговых консультантов, данные о транзакциях оставляют следы, позволяя властям проверять и определять фактическую выручку предприятий и частных лиц, тем самым выявляя и пресекая случаи мошенничества и сокрытия доходов с целью уклонения от уплаты налогов.
Процесс обеспечения прозрачности по-прежнему сталкивается со многими трудностями, особенно в секторе общественного питания, поскольку малые предприятия привыкли к наличным расчетам и не выставляют счета своевременно, что приводит ко многим осложнениям.
Аналогичным образом, предприятия, закупающие товары без счетов-фактур, столкнутся со многими трудностями при учете затрат, что повлияет на их деловые отношения с партнерами.
Г-жа Кук также считает, что самое важное — это укрепить доверие, чтобы владельцы бизнеса чувствовали себя уверенно при декларировании своих налогов, избегая страха перед неуплатой налогов или несправедливыми штрафами. При предоставлении подробных объяснений и надлежащего убеждения многие люди готовы выполнить свои налоговые обязательства.
Попытки обмануть или уклониться от уплаты налогов — очень рискованный вариант для налогоплательщиков, поскольку нарушения в конечном итоге будут обнаружены с помощью современных технологий управления.
С точки зрения регулирования, цель состоит в создании простого и легко реализуемого процесса декларирования, который облегчит переход домашних предприятий к ведению бухгалтерского учета, обработке счетов-фактур и управлению денежными потоками, тем самым способствуя прозрачности.
Источник: https://htv.vn/lam-sach-du-lieu-de-quan-ly-no-thue-222260525073155043.htm
Комментарий (0)