Люди совершают транзакции в налоговом управлении города Хошимин
Недавнее предложение о законопроекте о налоге на доходы физических лиц (замена) на операции с недвижимостью является примером, демонстрирующим отсутствие «налогового искусства».
Налоговые ставки должны создавать консенсус
Вместо того чтобы просто объявить об этом и дать всем это понять, агентство, разрабатывающее законопроект, может предложить очень низкую первоначальную ставку налога, четко объяснить, как она влияет на группы, как поддерживаются обездоленные группы и как перераспределяются налоги..., с помощью пресс-конференций, чтобы создать консенсус в обществе.
Только когда люди поймут, поверят и примут, налоговая политика сможет стать эффективным инструментом регулирования и перераспределения ресурсов в обществе.
Одним из важнейших факторов, влияющих на экономическую эффективность налога на доходы физических лиц, является предельная налоговая ставка, то есть ставка налога, применяемая к дополнительному доходу. Если предельная налоговая ставка слишком высока, значительная часть дополнительного дохода облагается налогом, что снижает выгоды, получаемые работниками от сверхурочной работы. В результате люди могут предпочесть отдых работе или не инвестировать в свою карьеру, нанося ущерб не только себе, но и экономике.
Например, человек, получающий зарплату в 50 миллионов донгов в месяц, может увеличить её до 60 миллионов донгов в месяц, работая сверхурочно. Однако если этот дополнительный доход обложить налогом по ставке 30%, реальная выгода значительно уменьшится и потеряет привлекательность. В долгосрочной перспективе это может привести к сокращению предложения высококачественной рабочей силы и снижению производительности труда во всём обществе.
Когда люди понимают, что будущий рост доходов будет облагаться налогом по более высокой ставке, они могут отказаться от узкоспециализированной карьеры или перейти на менее облагаемые налогом профессии. В результате экономика теряет часть своих качественных человеческих ресурсов.
Существует три распространенных способа избежать уплаты подоходного налога с физических лиц.
Еще одной проблемой, связанной с подоходным налогом с физических лиц, является уклонение от уплаты налогов — одна из распространенных реакций людей, столкнувшихся с высокими налоговыми ставками.
Когда налоговая система становится слишком обременительной, люди могут попытаться перевести доход в необлагаемые налогом формы, такие как подарки, льготы, или указать доход ниже фактического. Некоторые даже начинают работать в неформальном секторе, чтобы избежать налогообложения.
Такая практика не только приводит к потере доходов государственного бюджета, но и подрывает справедливость и доверие к налоговой системе.
Все вышеперечисленные воздействия показывают, что для обеспечения экономической эффективности политика подоходного налога с физических лиц должна быть разработана таким образом, чтобы предельная ставка налога не была слишком высокой, особенно в группе с доходом выше среднего — группе, которая может создать большую ценность для экономики.
Кроме того, количество налоговых категорий должно быть достаточным для дифференциации групп доходов и обеспечения справедливости, но не слишком большим, чтобы избежать сложностей в расчетах и декларировании. Расстояние между налоговыми категориями должно быть разумным, чтобы избежать слишком большого разброса, приводящего к тому, что многие люди с разным доходом будут платить одинаковую налоговую ставку.
При правильной разработке новый Закон о подоходном налоге с физических лиц не только поможет государству мобилизовать доходы устойчивым образом, но и будет способствовать созданию здоровой рабочей, инвестиционной и образовательной среды, способствуя эффективному, сбалансированному и всестороннему развитию экономики.
(Ты То написал)
Источник: https://nld.com.vn/thieu-vang-nghe-thuat-danh-thue-thu-nhap-ca-nhan-196250725120506713.htm
Комментарий (0)