Отсутствие «искусства» в сборе подоходного налога с физических лиц.

(NLĐO) - Налогообложение личных доходов – это не просто сбор налога «немедленно», но и требует навыков в разработке, коммуникации и реализации.

Граждане совершают операции в налоговой инспекции города Хошимин.

Недавнее предложение в проекте закона о подоходном налоге с физических лиц (замена существующего) относительно сделок с недвижимостью является примером, демонстрирующим отсутствие «искусства налогообложения».

Для определения налоговых ставок необходимо достичь консенсуса.

Вместо того чтобы просто объявить о предлагаемой налоговой ставке и позволить людям интерпретировать ее по-своему, ведомство, занимающееся разработкой законопроекта, могло бы предложить очень низкую первоначальную налоговую ставку, четко объяснив ее влияние на различные группы населения, как будет оказываться поддержка уязвимым группам и как будут перераспределяться налоговые средства и т. д., посредством пресс-конференций для достижения консенсуса в обществе.

Только когда люди поймут, поверят в налоговую политику и примут её, у них появится шанс стать эффективными инструментами регулирования и перераспределения ресурсов в обществе.

Одним из важнейших факторов, влияющих на экономическую эффективность подоходного налога с физических лиц, является предельная налоговая ставка, то есть ставка налога, применяемая к дополнительному доходу. Когда предельные налоговые ставки слишком высоки, облагается налогом значительная часть дополнительного дохода, что снижает выгоды, которые работники получают от дополнительной работы. В результате люди могут предпочесть выход на пенсию вместо работы или не инвестировать в свою карьеру, что наносит вред не только им самим, но и экономике.

Например, человек, зарабатывающий 50 миллионов донгов в месяц, может увеличить свою зарплату до 60 миллионов донгов в месяц за счет дополнительного дохода. Однако, если этот дополнительный доход облагается налогом в размере 30%, фактическая выгода значительно снижается и перестает быть привлекательной. В долгосрочной перспективе это может привести к сокращению предложения высококвалифицированной рабочей силы и снижению общей производительности труда в обществе.

Когда люди понимают, что будущий рост доходов будет облагаться высокими налогами, они могут воздерживаться от выбора профессий, требующих специализированных навыков, или переходить на менее облагаемые налогом профессии. В результате экономика теряет часть своей высококвалифицированной рабочей силы.

Существует три распространенных способа избежать уплаты подоходного налога с физических лиц.

Еще одна проблема, связанная с подоходным налогом с физических лиц, — это уклонение от уплаты налогов, распространенная реакция граждан на высокие налоговые ставки.

Когда налоговая система становится слишком обременительной, люди могут пытаться преобразовать доход в необлагаемые налогом формы, такие как подарки, льготы помимо заработной платы, или занижать свои доходы. В некоторых случаях они даже переходят на работу в неформальный сектор, чтобы избежать налоговой задолженности.

Подобная практика не только наносит ущерб государственному бюджету, но и подрывает справедливость и доверие к налоговой системе.

Все вышеперечисленные факторы показывают, что для обеспечения экономической эффективности политика подоходного налога с физических лиц должна быть разработана таким образом, чтобы предельная налоговая ставка не была слишком высокой, особенно для группы населения с доходом выше среднего – группы, обладающей потенциалом для создания значительной добавленной стоимости для экономики.

Кроме того, количество налоговых категорий должно быть достаточным для дифференциации групп населения по уровню дохода, чтобы обеспечить справедливость, но не настолько большим, чтобы усложнять расчеты и декларирование. Расстояние между налоговыми категориями должно быть разумным, избегая чрезмерно больших разрывов, которые привели бы к тому, что люди с разным уровнем дохода оказались бы под одной и той же налоговой ставкой.

При правильной формулировке новый закон о подоходном налоге с физических лиц не только поможет государству устойчиво мобилизовать доходы, но и будет способствовать созданию благоприятной среды для труда, инвестиций и образования, помогая экономике развиваться эффективно, сбалансированно и всесторонне.

(Записано Ти Тхо)

Источник: https://nld.com.vn/thieu-vang-nghe-thuat-danh-thue-thu-nhap-ca-nhan-196250725120506713.htm