Trinh Van Quyets bedrägeri på 3 600 miljarder VND och revisionsföretagets medverkan

I fallet som inträffade vid FLC Group Joint Stock Company (förkortat FLC Group) och relaterade enheter föreslogs att den tidigare FLC-ordföranden Trinh Van Quyet skulle åtalas för två brott: bedrägeri och tillägnande av tillgångar samt manipulation av aktiemarknaden.

Enligt den ytterligare slutsatsen från ministeriet för offentlig säkerhets utredningspolismyndighet, enbart i fråga om bedrägerier, tillägnade sig herr Quyet och hans medbrottslingar mer än 3 600 miljarder VND från investerare, genom tricket att blåsa upp Faros Construction Joint Stock Companys aktiekapital (från 1,5 miljarder VND till 4 300 miljarder VND), registrera aktier för notering och sedan sälja dem.

Snabbvy 20:00 26 februari: Herr Trinh Van Quyet använde förskingrade pengar för att reparera villa | Vem behöver byta ID-kort?

Svarande Trinh Van Quyet, tidigare ordförande för FLC Group

Det är värt att nämna att för att den åtalade Trinh Van Quyet och hans underordnade skulle kunna genomföra sina handlingar framgångsrikt, fastställde åklagarmyndigheten att en rad ledare och tjänstemän vid Ho Chi Minh City-börsen (HoSE) och den statliga värdepapperskommissionen spelade en mycket viktig roll. Dessutom är det omöjligt att inte nämna värdepappersbolagens medverkan.

Utredningen drog slutsatsen att ett av de viktiga dokumenten för att genomföra förfarandena för registrering för notering av ROS-aktier i Faros Company är företagets finansiella rapporter för 2014, 2015 och de första tre månaderna 2016.

De två enheter som valts ut för att genomföra revisionen är Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (förkortat Hanoi Auditing Company) och ASC Auditing Company Limited (numera TTP Auditing Company Limited).

Bedrägeri med tusentals miljarder dong, vad använde den tidigare FLC-ordföranden Trinh Van Quyet pengarna till?

Utfärda revisionsrapporter mot regler för att få pengar

Enligt utredningspolismyndigheten vid ministeriet för offentlig säkerhet visste Nguyen Ngoc Tinh, generaldirektör för Hanoi Auditing Company, vid utförandet av revisionsuppdraget att Faros Companys finansiella rapporter inte hade tillräcklig grund för fullständigt godkännande. Företaget utfärdade dock ändå oberoende revisionsrapporter, som alla innehöll fullständigt godkännande av Faros Companys finansiella rapporter och kapitalanskaffningsrapporter.

När Faros Company lämnade in en ansökan om erkännande som ett publikt företag till den statliga värdepapperskommissionens avdelning för offentlig tillsyn, upptäckte den behöriga myndigheten att revisionsrapporten inte uppfyllde bestämmelserna och begärde en revision och ett nytt utfärdande av revisionsrapporten.

Hanoi Auditing Company genomförde dock ingen ny revision. Istället fortsatte Tinh och företagets revisor, Le Van Tuan, att utfärda tre oberoende revisionsrapporter, och accepterade fullt ut de finansiella rapporterna och kapitaltillskottsrapporten från Faros Companys ägare, men lade bara till ett avsnitt med "kommentar till läsare av finansiella rapporter".

Åklagarmyndigheten fastställde att de åtalade Tinh och Tuans agerande stred mot bestämmelser och vietnamesiska revisionsstandarder. Utfärdandet av felaktiga revisionsrapporter skapade förutsättningar för den åtalade Trinh Van Quyet och hans medbrottslingar att använda, förbereda dokument för att begära och notera ROS-aktier.

Vid utredningsbyrån erkände Tinh sina handlingar och sa att FLC Group och företagen i ekosystemet var stora och regelbundna kunder till Hanoi Auditing Company. Därför utfärdade svaranden en revisionsrapport i strid med reglerna i enlighet med företagets önskemål om att få betalning.

Polisen genomsökte FLC:s högkvarter när fallet åtalades.

Ingen kontroll, verifiering men fortfarande undertecknad bekräftelse

Angående ASC Auditing Company Limited uppgav ministeriet för offentlig säkerhets utredningspolismyndighet att företagets biträdande generaldirektör, Tran Thi Hanh, är direkt ansvarig för att samla in register och dokument för att utvärdera och inspektera produktionen och affärsverksamheten enligt Faros Companys finansiella rapporter.

I likhet med de åtalade i Hanoi Auditing Company, även om de insamlade revisionsdokumenten inte var tillräckliga, undertecknade och utfärdade Ms. Hanh ändå revisionsrapporter med fullt godtagbara revisionsutlåtanden till företagets revisorer.

Dessutom anklagades Ms. Hanh för att inte ha kontrollerat och verifierat Faros Companys investeringsfonder, men hon undertecknade ändå bekräftelsen i företagets dokument om den ytterligare förklaringen av investeringsfonder som skickats till HoSE.

Den kvinnliga åtalades handlingar hjälpte åtalade Trinh Van Quyet och hans medbrottslingar att utarbeta en dossier för att förklara saken enligt HoSE:s begäran så att Faros Company kunde notera sina aktier på börsen, begå bedrägeri och tillägna sig investerares pengar.

Vid utredningsbyrån erkände Ms. Hanh sina överträdelser, men erkände inte syftet med bedrägeri och egendomstillfall. Förutom revisionsarvodet enligt avtalet fick svaranden inga andra förmåner.

Källänk: https://thanhnien.vn/phi-vu-lua-dao-3600-ti-cua-trinh-van-quyet-va-su-tiep-tay-tu-cong-ty-kiem-toan-185240226213507002.htm