ลดการฉ้อโกงภาษีธุรกิจออนไลน์

ในปี 2568 การประยุกต์ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศอีกอย่างหนึ่งที่นำมาใช้ในการบริหารจัดการภาษีคือ Electronic Information Portal สำหรับครัวเรือนและบุคคลที่ทำธุรกิจเพื่อลงทะเบียน ประกาศ และชำระภาษีจากอีคอมเมิร์ซและธุรกิจบนแพลตฟอร์มดิจิทัล

ในปี 2568 การประยุกต์ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศอีกอย่างหนึ่งที่นำมาใช้ในการบริหารจัดการภาษีคือ Electronic Information Portal สำหรับครัวเรือนและบุคคลที่ทำธุรกิจเพื่อลงทะเบียน ประกาศ และชำระภาษีจากอีคอมเมิร์ซและธุรกิจบนแพลตฟอร์มดิจิทัล

“การนำแอปพลิเคชันนี้ไปใช้ในการจัดการภาษีจะช่วยลดจำนวนผู้ค้าอีคอมเมิร์ซที่ต้องการเลี่ยงภาษี” นางสาวเหงียน ทิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาภาษีเวียดนามกล่าว

นางสาวเหงียน ถิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาภาษีเวียดนาม

หลังจากเปิดตัวพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์สำหรับผู้ค้าต่างประเทศ (etaxvn.gdt.gov.vn) ภาคภาษีได้เปิดตัวพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์สำหรับผู้ประกอบการและบุคคลทั่วไปเพื่อลงทะเบียน แจ้งรายการ และชำระภาษีจากอีคอมเมิร์ซ คุณประเมินเรื่องนี้อย่างไร

การนำ etaxvn.gdt.gov.vn ไปปฏิบัติได้แสดงให้เห็นว่าการบริหารจัดการภาษีมีประสิทธิผลมาก ไม่เพียงแต่ช่วยเพิ่มรายได้งบประมาณของรัฐ ลดความกดดันในการทำงานด้านการบริหารจัดการภาษีเท่านั้น แต่ยังช่วยลดเวลา ความพยายาม และต้นทุนของผู้เสียภาษีอีกด้วย อีกทั้งยังสร้างเงื่อนไขให้ซัพพลายเออร์ต่างชาติที่ไม่อยู่ในเวียดนามปฏิบัติตามกฎหมายภาษีเมื่อมีรายได้ในเวียดนามอีกด้วย

ตามข้อมูลจากกรมสรรพากร นับตั้งแต่เปิดตัว etaxvn.gdt.gov.vn (21 มีนาคม 2565) มีซัพพลายเออร์ต่างประเทศ 120 รายที่ลงทะเบียน ประกาศ และชำระภาษี โดยจำนวนภาษีที่ประกาศและชำระโดยตรงผ่านทาง etaxvn.gdt.gov.vn ในปี 2567 อยู่ที่ 8,687 พันล้านดอง เพิ่มขึ้นร้อยละ 26 เมื่อเทียบกับช่วงเวลาเดียวกันในปี 2566 ซึ่งเกินกว่าร้อยละ 74 ของประมาณการ

ด้วยความสำเร็จในการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศในการจัดการภาษีสำหรับผู้ประกอบการต่างชาติ เมื่อวันที่ 19 ธันวาคม 2567 ภาคภาษีได้เริ่มดำเนินการ “พอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์” เพื่อให้ผู้ประกอบการและบุคคลทั่วไปสามารถลงทะเบียน ยื่นแบบแสดงรายการภาษี และชำระภาษีจากอีคอมเมิร์ซ พอร์ทัลนี้จะสนับสนุนผู้ประกอบการและบุคคลทั่วไปที่ทำธุรกิจบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ เช่น Shopee, Lazada, Tiki, ผู้ให้บริการสินค้าและบริการบนโซเชียลมีเดียอย่าง Facebook, Zalo, บุคคลที่มีรายได้จากการโฆษณาบนแพลตฟอร์มต่างๆ เช่น Google, YouTube, ผู้ให้บริการซอฟต์แวร์บนแอปพลิเคชัน CH Play, Apple Store และผู้ที่มีรายได้จากธุรกิจบนแพลตฟอร์มอื่นๆ ให้สามารถลงทะเบียน ยื่นแบบแสดงรายการภาษี และชำระภาษีได้อย่างสะดวกและง่ายดาย

พอร์ทัลนี้มีส่วนช่วยเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหารจัดการภาษีสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจอีคอมเมิร์ซ ข้อมูลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นแหล่งข้อมูลสำคัญในฐานข้อมูลอีคอมเมิร์ซขนาดใหญ่ ทำหน้าที่บริหารจัดการภาษีโดยพิจารณาความเสี่ยง ช่วยให้หน่วยงานภาษีสามารถระบุการกระทำที่ไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี การชำระภาษี และการหลีกเลี่ยงภาษี อีกทั้งยังตอบสนองข้อกำหนดของการบริหารจัดการอีคอมเมิร์ซของรัฐผ่านสภาพแวดล้อมดิจิทัล

คุณคิดว่าการนำพอร์ทัลนี้ไปใช้งานจะช่วยลดการฉ้อโกงภาษีและการหลีกเลี่ยงภาษีในอีคอมเมิร์ซได้หรือไม่

แน่นอนว่าเป็นเพราะภาคภาษีมุ่งมั่นที่จะต่อสู้กับการขาดทุนทางภาษีจากอีคอมเมิร์ซภายใต้การกำกับดูแลของรัฐบาล นายกรัฐมนตรี และ กระทรวงการคลัง คดีการหลีกเลี่ยงภาษีหลายคดีถูกตรวจพบ จัดเก็บ ปรับ และแม้กระทั่งถูกสอบสวน ดำเนินคดี และถูกดำเนินคดีโดยเจ้าหน้าที่ตำรวจ เพื่อรับมือกับความเคลื่อนไหวนี้ ผู้ที่ทำธุรกิจและหารายได้ผ่านอินเทอร์เน็ตจำนวนมากจึงได้ดำเนินการยื่นภาษีและชำระภาษีที่กรมสรรพากร

การยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษีทางตรงต้องใช้เวลาและความพยายามอย่างมากทั้งต่อหน่วยงานภาษีและผู้เสียภาษี หากชำระภาษีล่าช้าหรือชำระภาษีไม่ครบ ผู้เสียภาษีจะประสบความสูญเสีย และในหลายกรณีอาจต้องเสียค่าปรับจากการไม่ยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษีตรงเวลา ดังนั้น เมื่อพอร์ทัลพร้อมใช้งาน ผมเชื่อว่าผู้เสียภาษีจะปฏิบัติตามกฎหมายภาษีได้ดีขึ้น และปัญหาการฉ้อโกงภาษีและการหลีกเลี่ยงภาษีในอีคอมเมิร์ซจะลดลงอย่างมาก

ธุรกิจอีคอมเมิร์ซมีข้อดีอะไรบ้าง เมื่อลงทะเบียน ยื่นแบบ และชำระภาษี ผ่านระบบข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ คะ ?

ตามกฎระเบียบปัจจุบัน ครัวเรือนและบุคคลที่ประกอบกิจการเชิงพาณิชย์ (ไม่ว่าจะเป็นธุรกิจแบบดั้งเดิมหรืออีคอมเมิร์ซ) ที่มีการจดทะเบียนธุรกิจต้องเสียภาษีในอัตรา 1.5% ของรายได้ โดย 1% เป็นภาษีมูลค่าเพิ่ม และ 0.5% ของรายได้เป็นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ส่วนธุรกิจให้บริการคิดค่าคอมมิชชั่น 7% โดย 5% เป็นภาษีมูลค่าเพิ่ม และ 2% เป็นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา อย่างไรก็ตาม ธุรกิจอีคอมเมิร์ซไม่มีที่อยู่ที่แน่นอน จึงไม่สามารถจดทะเบียนธุรกิจ ไม่ต้องจดทะเบียน ไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้ เมื่อมีรายได้เข้ามา จะต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 10% จากรายได้ชั่วคราว และเมื่อสิ้นปีต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี ชำระภาษีตามอัตราภาษีก้าวหน้า ตั้งแต่ 5% ถึง 35%

ผมได้พบปะและพูดคุยกับนักไลฟ์สตรีมเมอร์หลายคนที่มีรายได้จากการขายสูงถึงหลายสิบล้านดอง หรือหลายแสนล้านดอง รวมถึงธุรกิจอีคอมเมิร์ซจำนวนมากที่มีรายได้มหาศาล พวกเขาล้วนแต่ต้องการลงทะเบียนภาษี ยื่นภาษี และชำระภาษี เมื่อพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ (Electronic Information Portal) เปิดใช้งาน ธุรกิจอีคอมเมิร์ซจะเร่งลงทะเบียนภาษี ยื่นภาษี และชำระภาษี เพราะจ่ายเพียง 1.5% ของรายได้ หรือ 7% ของค่าคอมมิชชั่นที่ได้รับ ด้วยอัตราภาษีที่เหมาะสม ผู้เสียภาษีจะปฏิบัติตามกฎระเบียบมากขึ้น และลดการฉ้อโกงภาษีให้น้อยที่สุด

การเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลกำลังถูกนำไปใช้อย่างแข็งขัน คุณประเมินการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศในการบริหารจัดการภาษีอย่างไร

ผมได้เดินทางไปอินโดนีเซีย ฟิลิปปินส์ และอีกหลายประเทศเพื่อเรียนรู้วิธีการนำเทคโนโลยีสารสนเทศมาประยุกต์ใช้กับการจัดการภาษี ถึงแม้ว่าในปัจจุบันจะยังถือว่าไม่มากนัก แต่ก็ต้องยอมรับว่าเวียดนามได้นำเทคโนโลยีสารสนเทศมาประยุกต์ใช้กับการจัดการภาษีมากกว่าหลายประเทศทั่วโลก และภูมิภาค รวมถึงประเทศที่ภาคภาษีได้เข้าไปศึกษาและเรียนรู้จากประสบการณ์จริง

ในขณะที่หลายประเทศยังคงประสบปัญหาในการจัดการภาษีบุคคลธรรมดา เวียดนามมีแอปพลิเคชัน eTaxmobile (แอปพลิเคชัน) แอปพลิเคชันนี้ใช้งานง่าย เพียงมีสมาร์ทโฟนที่เชื่อมต่ออินเทอร์เน็ตก็สามารถลงทะเบียนเปิดบัญชีธุรกรรมภาษีอิเล็กทรอนิกส์กับกรมสรรพากร ค้นหาภาระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ค่าธรรมเนียมการจดทะเบียน ภาษีที่ดินที่ไม่ใช่ เกษตรกรรม ภาระผูกพันทางการเงินเกี่ยวกับที่ดิน... ชำระภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านการเชื่อมต่อออนไลน์และการเชื่อมต่อกับระบบธนาคารพาณิชย์ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เพียงแค่มีโทรศัพท์ ก็สามารถค้นหาบันทึกการยื่นแบบแสดงรายการภาษี การชำระภาษี ข้อมูลผู้เสียภาษี ข้อมูลบุคคลในอุปการะ และสิทธิประโยชน์อื่นๆ อีกมากมายสำหรับผู้เสียภาษี

นอกเหนือจากระบบเทคโนโลยีสารสนเทศในปัจจุบัน ในอนาคตอันใกล้นี้ อุตสาหกรรมภาษีจะนำ "ผู้ช่วยเสมือน" มาใช้ และกิจกรรมสนับสนุนผู้เสียภาษีจะก้าวไปข้างหน้าอีกขั้นหนึ่งใช่ไหมครับ?

กรมสรรพากรกำลังทดลองใช้แอปพลิเคชันผู้ช่วยเสมือน (Chatbot) เพื่อช่วยเหลือผู้เสียภาษี ฉันได้รับเชิญให้เข้าร่วมพิธีเปิดตัว Chatbot ของกรมสรรพากรฮานอย ฉันได้สอบถาม Chatbot เกี่ยวกับการชำระเงินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2567 หากมีแหล่งที่มาของรายได้หลายแหล่ง และภายในเวลาไม่ถึง 5 วินาที ฉันก็ได้รับคำตอบและคำแนะนำเฉพาะเจาะจง

ด้วยการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลเชิงรุกและการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศอย่างเข้มแข็ง ผมทราบว่าในปี 2567 อุตสาหกรรมภาษีได้ให้การสนับสนุนผู้เสียภาษีมากกว่า 3.2 ล้านคนผ่านทางอีเมล โซเชียลมีเดีย และเว็บไซต์ของหน่วยงานภาษี นี่เป็นรูปแบบการสนับสนุนที่รวดเร็วและมีประสิทธิภาพ สอดคล้องกับแนวโน้มการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลและช่วยประหยัดต้นทุน

หลังจากเปิดตัวพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ (Electronic Information Portal) สำหรับครัวเรือนและบุคคลที่ประกอบธุรกิจเพื่อลงทะเบียน ยื่นแบบแสดงรายการ และชำระภาษีจากอีคอมเมิร์ซแล้ว อุตสาหกรรมภาษีจะปรับใช้แชทบอทและแอปพลิเคชันเทคโนโลยีสารสนเทศอื่นๆ เพื่อช่วยเหลือผู้เสียภาษี อันที่จริงแล้ว การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีระหว่างประชาชนและธุรกิจจะดีขึ้น และลดการหลีกเลี่ยงภาษีได้ก็ต่อเมื่อผู้เสียภาษีได้รับการสนับสนุนที่ดีขึ้นและนโยบายภาษีมีความสมเหตุสมผลมากขึ้นเท่านั้น

การประยุกต์ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศเพื่อสนับสนุนผู้เสียภาษีไม่เพียงแต่เป็นประโยชน์ต่อผู้เสียภาษีเท่านั้น แต่ยังช่วยลดความเสี่ยงสำหรับเจ้าหน้าที่ภาษีและลดภาระงานและความกดดันอีกด้วย

ที่มา: https://baodautu.vn/giam-thieu-gian-lan-thue-kinh-doanh-qua-mang-d241076.html