Vergi dolandırıcılığını tespit etmek için yapay zekanın kullanılması.

Vergi makamları, 200 milyonu bireysel hesap olmak üzere yaklaşık 250 milyon banka hesabı hakkında bilgi edinmiş olup, vergi dolandırıcılığını erken tespit etmek amacıyla veri ve para akışlarını analiz etmek için yapay zeka (YZ) kullanmaktadır.

Vergi makamları, yaklaşık 200 milyonu bireysel hesap olmak üzere toplamda yaklaşık 250 milyon banka hesabı hakkında bilgi edindi. - Fotoğraf: HUU HANH

Dijital ekonominin ve nakitsiz ödemelerin hızla geliştiği bir ortamda, nakit akışı analizine dayalı vergi yönetiminin araştırılması ve uygulanması giderek yaygınlaşıyor.

Nakit akışına dayalı vergi yönetimi

Maliye Bakanlığı Vergi Dairesi Müdür Yardımcısı Sayın Dang Ngoc Minh, son zamanlarda dijital ekonominin güçlü bir şekilde geliştiğini ve e-ticaret, yeni iş modelleri ve nakitsiz ödemelerin üretim, iş ve tüketim yöntemlerini temelden değiştirdiğini belirtti.

Para, bankacılık sistemi, ödeme aracıları, e-cüzdanlar, çevrimiçi ödeme ağ geçitleri ve teknoloji platformları aracılığıyla ekonomide dolaşır.

Bu değişim ekonomik kalkınmayı kolaylaştırırken, işlemlerin tamamen dijital ortamda, büyük ölçekte, yüksek hızda ve sınır ötesi gerçekleşmesi nedeniyle vergi yönetimi açısından da sayısız zorluk ortaya çıkarıyor.

Sayın Minh, "Vergi beyannamelerine, muhasebe kayıtlarına ve denetim sonrası çalışmalara dayalı geleneksel yönetim yöntemlerini uygularsak, bazı durumlarda ekonomik işlemlerin doğasını tam olarak yansıtmayabiliriz" dedi ve nakit akışı analizine dayalı vergi yönetiminin araştırılması ve kademeli olarak uygulanmasının, dünya çapındaki birçok modern vergi otoritesi arasında bir eğilim haline geldiğini sözlerine ekledi.

Yıllar içinde vergi sektörü, elektronik faturalar, yazar kasalardan oluşturulan elektronik faturalar, merkezi veri tabanları ve yabancı tedarikçiler için portallar gibi bir dizi çözüm uygulamaya koymuştur... Elektronik faturaların uygulanması, ekonomideki ekonomik işlemler hakkında büyük bir veri kaynağı oluşturmuştur.

Ancak Bay Minh'e göre, birçok kuruluş ve birey hâlâ banka hesapları, dijital platformlar, ödeme aracıları ve kargo şirketleri aracılığıyla sık sık ve yüksek değerli işlemler gerçekleştiriyor. Bu işlemler, kuruluşun üretim ve ticari faaliyetleriyle veya bireylerin vergilendirilebilir gelirleriyle ilgili olabilir, ancak elektronik faturalama sistemi üzerinden gerçekleştirilmiyor veya tam olarak beyan edilmiyor.

"Bu nedenle, gelecekte vergi makamları, vergi mükelleflerinin diğer nakit akışlarıyla karşılaştırma yapmak, gerçek vergi yükümlülüğünü belirlemek, riskleri analiz etmek ve kesinlikle gerekli olduğunda denetim yapmak için elektronik fatura verilerini temel alacaklardır," dedi Bay Minh.

Vergi mükellefi bilgilerini doğrulayan örnek görsel.

Elektronik verilere dayalı elektronik faturalar...

Vergi Dairesi Başkanı'na göre, nakit akışına dayalı vergilerin etkin bir şekilde yönetilmesi için vergi makamları ile Vietnam Merkez Bankası, ticari bankalar, ödeme aracıları, ulaşım şirketleri vb. arasında düzenli, otomatik ve gerçek zamanlı bilgi paylaşımı ve koordinasyonu gerekmektedir.

Fatura verileri, diğer kaynaklardan elde edilen nakit akışı bilgileriyle birleştirildiğinde, vergi mükellefleri için bir veri "ekosistemi" oluşturacak ve bu da gerçek vergi yükümlülüklerinin doğru bir şekilde belirlenmesine yardımcı olarak, bütçe gelir kayıplarıyla mücadeleye katkıda bulunmanın yanı sıra ekonominin şeffaflığını artıracak ve adil ve sağlıklı bir iş ortamı yaratacaktır.

Bunlar da ilginizi çekebilir

Altın ve gümüşe yapılan yatırımlardan büyük kayıplar yaşandı.Son birkaç gündür altın ve gümüş fiyatlarındaki sürekli düşüş, zirve noktasından alım yapan birçok kişinin ağır kayıplar yaşamasına neden oldu.

MSB Bank, yüzlerce yapay zeka uygulamasını çalıştırmak için GreenNode ile ortaklık kurdu.DNVN - Vietnam Denizcilik Ticaret Bankası (MSB) ve GreenNode Teknoloji Şirketi (VNG Grubu'nun dijital ekosistemindeki bir yapay zeka bulut iş birimi), yapay zekayı bankanın tüm operasyonlarına entegre ederek stratejik iş birliğini genişletmek amacıyla resmi olarak bir Mutabakat Anlaşması imzaladı.

Hanoi: Kişisel verilerin ve banka hesaplarının sızdırılması riskine karşı uyarı yapıldı.6 Haziran'da Hanoi Şehir Polisi, çevrimiçi işlemler yapılırken kişisel verilerin ve banka hesap bilgilerinin sızdırılması riskine ilişkin bir uyarı yayınladı.

Sayın Minh'e göre, vergi makamları şu ana kadar yaklaşık 250 milyon banka hesabı hakkında bilgi topladı; bunların yaklaşık 200 milyonu bireysel hesaptır. Önemli risk göstergeleri, olağandışı işlemler veya vergi kaçırma veya kara para aklama şüphesi tespit edilen durumlarda, bankalar gerekli bilgileri sağlayarak işbirliği yapacaklardır.

"Vergi makamları her bir işlemi mekanik olarak izlemiyor; bunun yerine, verileri analiz etmek için yapay zekayı kullanıyor ve yalnızca gerçek risk taşıyan durumlara odaklanıyor," dedi Bay Minh.

Vietnam Vergi Danışmanları Birliği Başkanı Bayan Nguyen Thi Cuc'a göre, bankalar modern vergi yönetiminde vergi makamlarının önemli ortaklarıdır. Bayan Cuc, "Ödemeler bankalar aracılığıyla yapıldığında, para akışı kontrol altında tutulur, vergi makamları olağandışı işlemleri tespit edebilir ve vergi gelir kayıplarını sınırlayabilir" dedi.

Hanoi Barosu'ndan Avukat Pham Thanh Tuan, elektronik veri, elektronik fatura ve gerçek ödeme akışlarına dayalı yönetimin, vergi yönetimi verimliliğini artırmak ve daha şeffaf ve adil bir iş ortamı oluşturmak için çok önemli bir çözüm olduğuna inanıyor.

Gayrimenkul sektörüyle ilgili olarak, beyan edilen değerler ile fiili ödeme akışlarını karşılaştırmak için noterler, vergi daireleri, bankalar ve tapu sicil müdürlükleri arasında bir veri bağlantı mekanizması kurulması gerekmektedir. Bay Tuan, "Bu, 'iki fiyatlı' işlemleri, vergi gelir kayıplarını sınırlamak ve gayrimenkul piyasasının şeffaflığını artırmak için bir çözüm olarak değerlendirilmektedir" dedi.

Uzmanlar, uzun vadede iş yapmaya devam etmek isteyen işletmelerin nakit akışları konusunda şeffaf olmaları gerektiğini belirtiyor - Fotoğraf: QUANG DINH

Para akışı şeffaf olmalıdır.

Vergi İdaresi Kanunu'na ilişkin taslak kararnamede, Maliye Bakanlığı, vergi yönetiminin verimliliğini artırmak ve devlet bütçesi için dolandırıcılığı ve gelir kayıplarını önlemeye katkıda bulunmak amacıyla bankaların, ödeme aracı kurumlarının ve çevrimiçi ödeme ünitelerinin vergi mükelleflerinin ödeme hesap bilgilerini vergi makamlarına sağlamasını önermektedir.

Verilen bilgiler arasında hesap sahibinin adı, doğum tarihi, vergi kimlik numarası, hesap açılış yeri, işlem tutarı ve değeri, para transferi ve tahsilat bilgileri, hesap bakiyesi ile yurt içi ve yurt dışı işlemler yer almaktadır.

Ayrıca banka, kara para aklama karşıtı yasaların gerektirdiği şekilde, olağandışı ve şüpheli işlemler hakkında da bilgi vermektedir (mevcut düzenleme 400 milyon VND'yi aşan işlemler için geçerlidir).

Keytas Vergi Muhasebe Şirketi Limited Direktörü Bay Le Van Tuan, Maliye Bakanlığı'nın önerisine göre ticari bankaların vergi makamlarına hesap bilgilerini sağlamaya devam edeceğini ve bu bilgilerin kapsamının daha da genişletilebileceğini belirtti. Mevcut düzenlemelere göre, sağlanan bilgiler arasında hesap adı, hesap numarası, açılış tarihi ve kapanış tarihi yer almaktadır.

Bu arada, Maliye Bakanlığı'nın önerisine göre, mevcut düzenlemelere ek olarak, ticari bankalar miktar, değer, işlem detayları ve bakiye gibi ek bilgileri sağlamakla yükümlü olacak. Aynı zamanda, bankalar olağandışı veya şüpheli işlemleri vergi makamlarına bildirmekle de yükümlü olacaklar.

Bay Le Van Tuan'a göre, vergi makamları bankalardan alınan verilere ek olarak, e-ticaret platformları ve kargo şirketlerinden alınan veriler gibi işletmelerin nakit akışını izlemek için birçok araca sahiptir. Bu nedenle, işletme sahipleri, vergi beyanı ve ödemesinin eksiksiz yapılmasını sağlamak ve vergi ihlalleri nedeniyle ceza veya hatta kovuşturma riskini en aza indirmek için, işletme faaliyetleri için kullanılan hesapları kişisel harcama hesaplarından ayırmalıdır.

"Vergi daireleri de dahil olmak üzere yetkililerin yönetim eğilimi, büyük veri ve yapay zekayı analizde kullanan risk tabanlı yönetimdir. Bu nedenle, uzun vadede iş yapmak istiyorlarsa, işletmelerin ve hane halklarının nakit akışı konusunda şeffaf olmaları, yazılım kullanarak yönetmeleri ve nakitsiz ödemeleri teşvik ederek iş geliştirmeye güvenle odaklanmaları gerekiyor," dedi Bay Le Van Tuan.

Fatura verilerini kullanarak "hayalet" iş zincirlerini tespit etme.

Bunlar da ilginizi çekebilir

Maliye Bakanlığı, geliri 5 milyar VND'nin altında olan işletme sahiplerinin sabit oranlı vergi ödemesi önerisine yanıt verdi.Yıllık geliri 5 milyar VND'nin altında olan işletme sahiplerinin sabit oranlı vergi ödemeye devam etmelerine izin verilmesi önerisiyle ilgili olarak, Vergi Dairesi Başkanı, çözümün vergi mükellefleri için daha uygun olup olmayacağını araştıracaklarını, değerlendireceklerini ve yetkili makama tavsiyede bulunacaklarını belirtti.

Hanoi, dijital dönüşümü kalkınma için hayati bir itici güç olarak tanımlıyor.ASEAN Şehir Liderleri Konferansı'nda Hanoi Halk Komitesi Başkanı Vu Dai Thang, Hanoi'nin dijital dönüşümü kalkınma için hayati bir itici güç olarak gördüğünü vurguladı.

Altın fiyatları bugün, 26 Haziran: Yeniden yükseliyor.(NLĐO) – Birkaç gün süren düşüşün ardından, altın fiyatları bugün ABD dolarının zayıflaması ve ABD tahvil getirilerinin düşmesiyle yön değiştirerek yükseldi.

Ho Chi Minh Şehri Vergi Dairesi'ne göre, elektronik fatura verilerinin kullanımı ve faturalar ile vergi beyannameleri arasındaki tutarsızlıkların analizi, vergi yönetimi verimliliğini artırmak, vergi iadesi dolandırıcılığı için sahte fatura düzenlemek amacıyla kurulan "hayalet" işletme zincirlerini tespit etmek ve bütçe gelir kayıplarını önlemek için önemli bir araç haline gelmiştir.

Özellikle, uygulama, riskleri bildirmek için K katsayısını kullanarak elektronik fatura düzenlenmesi konusunda uyarı veriyor, sektör bazında izlemeyi genişleterek günlük fatura sahtekarlığını tespit etmeye ve önlemeye yardımcı oluyor, uyarı listeleri oluşturuyor ve vergi yetkililerine ve mükelleflere e-posta gönderiyor.

Ayrıca, kesilen faturalardaki toplam gelir ve katma değer vergisinin, katma değer vergisi beyannamesinde beyan edilen gelirle otomatik olarak karşılaştırılması, olağandışı tutarsızlıklar, gelirin eksik beyan edilmesi, yanlış vergi oranları vb. gibi vergi kaçırma durumlarının hızlı bir şekilde tespit edilmesine yardımcı olarak vergi memurları için zamandan tasarruf sağlar ve vergi yönetiminin verimliliğini artırır.

2025 yılında Ho Chi Minh Şehri Vergi Dairesi, uyarı statüsünde bulunan 45.596 vergi mükellefini incelemiş ve 341 vakayı işleme alarak fatura kullanımını askıya almış, fatura askıya alma işlemini uygulamış ve 2.939 vakada kayıtlı adreslere faaliyetsizlik bildirimi göndermiştir.

İşletmeler, usulsüzlüklerin doğrulanması için yapılan bildirimler yoluyla gönüllü olarak ek vergi beyanında bulunmuş ve bunları devlet bütçesine ödemişlerdir. Özellikle, düzeltme ve tamamlama için işleme alınan çıkış vergisi tutarı 2,025 milyar VND'nin üzerinde, düzeltilen giriş vergisi tutarı ise 2,455 milyar VND'nin üzerindedir.

Ho Chi Minh Şehri Vergi Dairesi, bu yıl toplam 800.000 milyar VND'lik yerel gelir hedefine ulaşmak için dijital dönüşümü teşvik etmeye ve büyük veriyi kullanarak elektronik faturaları sıkı bir şekilde kontrol etmeye, dolandırıcılığı ve transfer fiyatlandırmasını kapsamlı bir şekilde önlemeye odaklanacağını belirtti.

Ayrıca, çevrimiçi vergi tahsilatı da dahil olmak üzere bireysel işletmeler arasında adil ve objektif vergi tahsilatını sağlamak amacıyla, Ho Chi Minh Şehri Vergi Dairesi, işletmelerin ölçeğini, iş gücünü ve faturalama uygulamalarını değerlendirmek üzere çapraz kontrol ekipleri kuracaktır. Karmaşık vakaları ve uyumsuzlukları ele almak için polis, pazar yönetimi yetkilileri ve mahalle ve beldelerin Halk Komiteleri gibi kurumlar arası organlarla proaktif olarak koordinasyon sağlayacaklardır.

LE THANH - ANH HONG

Kaynak: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm