Інноваційна модель управління податками, зниження витрат на дотримання податкового законодавства

На конференції «Перегляд та вдосконалення процедур управління податками та реструктуризація системи інформаційних технологій», яка проходила з 2 по 5 грудня в Куангніні, заступник директора Податкового департаменту Май Сон заявив, що Податковий департамент чітко визначив потребу в переосмисленні процесу управління податками, пов’язаного із застосуванням цифрових технологій, великих даних та штучного інтелекту.

Заступник директора Податкового департаменту Май Сон. Фото: Податковий департамент

«Водночас визнається необхідність впровадження інновацій у модель управління, зниження витрат на дотримання вимог, забезпечення справедливого та прозорого бізнес-середовища, а також заохочення сталого розвитку підприємств та бізнес-домогосподарств. Ці основні напрямки є важливою політичною основою для податкового сектору щодо переосмислення процесів та реструктуризації системи інформаційних технологій (ІТ), що призведе до фундаментальних змін у сучасній моделі управління податками», – наголосив заступник директора Май Сон.

Згідно з повідомленням Податкового департаменту, що відбулося ввечері 5 грудня, вищезгадана конференція була присвячена перегляду та вдосконаленню системи процедур управління податками. Зокрема, на ній були розглянуті таблиці, що описують процесні зв'язки між кожною групою платників податків (підприємства, організації, домогосподарства та фізичні особи-підприємці, інші фізичні особи, земля та інші доходи) з допоміжними процесами, управлінням дотриманням вимог, управлінням ризиками та податковою перевіркою.

За словами заступника директора Податкового департаменту Май Сона, посилання на досвід міжнародних організацій, розвинених країн, таких як: МВФ (Міжнародний валютний фонд), Світовий банк ( Світовий банк), США, Велика Британія, або на досвід активного розвитку електронного урядування в малих країнах, таких як Естонія, або в азійських регіонах, таких як Китай, Таїланд... показує, що ці моделі приносять очевидні переваги бізнесу, платникам податків та управлінським органам завдяки доступу, перевірці та застосуванню відповідних стандартів.

Спираючись на управління на основі баз даних, оцінку критеріїв ризику та рівень дотримання вимог платників податків, податковий сектор прагне вдосконалити весь бізнес-процес відповідно до методу проектування, що підходить для нової моделі податкового управління.

«Завдяки принципу управління ризиками як «мозку» та бізнес-процесам як «хребту», нова система управління задовольняє потребу правильної класифікації платників податків. Замість управління за суб’єктами чи функціями, як раніше, ми перейшли до зосередження уваги на платниках податків, групування та стратифікації кожної групи суб’єктів для забезпечення узгодженості, автоматизації, а також покращення зв’язку та обміну національними даними», – сказав заступник директора Податкового департаменту Май Сон.

Огляд конференції, що відбулася в Куангніні .

Ця орієнтація побудована на основі оцінки основних вимог реструктуризації ІТ-системи в напрямку синхронізації, формування інтегрованої бази даних та з'єднання в режимі реального часу, що ефективно служить в управлінні податками. Звідси вона допомагає конкретизувати політику, викладену в Резолюції № 57-NQ/TW щодо розвитку науки і технологій, інновацій та національної цифрової трансформації; Резолюції № 68-NQ/TW щодо розвитку приватної економіки.

За даними Податкового департаменту, під час перевірки підприємств, домогосподарств та фізичних осіб, які сплачують податки за методом декларування, Податковий департамент планує зосередитися на виявленні ризикованої поведінки, такої як: декларування занижених доходів, приховування доходів, використання платіжних рахунків третіх осіб, невиставлення рахунків-фактур, використання незаконних рахунків-фактур або облік витрат не відповідно до нормативних актів.

Пані Нгуєн Тхі Тху, керівник відділу податкових операцій Податкового департаменту, наголосила на обов'язковому принципі, який полягає в тому, щоб поставити платників податків у центр уваги, покращити досвід, забезпечити максимальну підтримку та обмежити прямий контакт; управління ризиками та дотримання вимог, включаючи застосування ризиків у кожному конкретному бізнесі, загальне управління ризиками та загальне управління дотриманням вимог; автоматизувати весь процес, від автоматичного прийому до автоматизації етапів обробки, обліку, повідомлення та прийняття рішень.

«Увесь цей контент спрямований на стандартизацію уніфікованих бізнес-процесів відповідно до життєвого циклу платника податків, від реєстрації, декларування, сплати податків, повернення податків, управління зобов’язаннями, перевірки до припинення діяльності, на основі управління ризиками та дотримання вимог, з рішучим зміщенням до проактивної підтримки платників податків для зручного виконання їхніх зобов’язань», – сказала пані Нгуєн Тхі Тху.

Ділячись міжнародним досвідом, пан Нгуєн В'єт Ань, старший експерт державного сектору Світового банку, зазначив, що податкове управління має бути орієнтоване на результат, уникаючи обмеження важливим змістом, особливо доходами. Поряд з цим необхідно класифікувати платників податків за рівнем дотримання або недотримання податкового законодавства; сегментувати платників податків у контексті дуже великої кількості платників податків та обмеженої кількості податкових інспекторів.

Реінжиніринг податкових бізнес-процесів — це не просто оцифрування чи застосування технологій до старих процесів, а створення та перепроектування процесів, у яких головною координаторкою є бізнес-відділ.

«Обсяг даних стає величезним, особливо після впровадження електронних рахунків-фактур. Необхідно покращити можливості аналізу даних, використовуючи потужніші інструменти для обробки даних у реальному часі, дані оновлюються в режимі реального часу, замість переважного використання Excel», – сказав пан Нгуєн В’єт Ань.

За словами пана Нгуєн В'єт Аня, міжнародна практика показує, що податкові відомства великих підприємств у багатьох країнах збирають до 50-80% доходів, тоді як на В'єтнам припадає лише 19,2%. Наразі В'єтнам управляє за податковим кодексом, у кожному податковому агентстві, тоді як великі підприємства працюють за моделлю корпорації, екосистеми, але не отримала повного визнання. Це призводить до асиметричної інформації, особливо коли великі підприємства мають складний масштаб, операційні процеси та структури.

Пан Рік Фішер, старший податковий радник Світового банку, зазначив, що Податкова служба повинна мати конкретні критерії та заходи. Реструктуризація бізнес-процесів має бути спрямована на підвищення рівня дотримання податкового законодавства платниками податків, з новою реєстрацією кількості платників податків, суми податку до сплати... в контексті попереднього високого рівня несвоєчасної сплати податків та декларування.

Експерти Світового банку наголосили, що реінжиніринг бізнес-процесів — це не просто оцифрування чи застосування технологій до старих процесів, а створення та перепроектування процесів, у яких головним координатором є бізнес-відділ, а не ІТ-відділ.

Джерело: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm