Впровадження інноваційної моделі податкового адміністрування та зниження витрат на дотримання законодавства.

На конференції «Огляд та вдосконалення процесів управління податками та реструктуризація системи інформаційних технологій», що проходила з 2 по 5 грудня в Куангніні, заступник директора Податкового департаменту Май Сон заявив, що Податковий департамент чітко визначив необхідність переосмислення процесів управління податками у поєднанні із застосуванням цифрових технологій, великих даних та штучного інтелекту.

Заступник директора Податкового департаменту Май Сон. Фото: Податковий департамент

«Водночас ми визнаємо необхідність впровадження інновацій у модель управління, зниження витрат на дотримання вимог, забезпечення справедливого та прозорого бізнес-середовища, а також заохочення сталого розвитку підприємств та домогосподарств. Ці основні напрямки є важливою політичною основою для Податкового департаменту щодо переосмислення процесів та реструктуризації системи інформаційних технологій (ІТ), що призведе до фундаментальних змін у чинній моделі управління податками», – наголосив заступник директора Май Сон.

Згідно з інформацією Податкового департаменту від вечора 5 грудня, конференція була зосереджена на перегляді та вдосконаленні системи процедур управління податками. Це включало вивчення описів зв'язків процесів між кожною групою платників податків (підприємства, організації, домогосподарства та окремі власники бізнесу, інші фізичні особи, земля та інші джерела доходів) та допоміжними процесами, управлінням дотриманням законодавства, управлінням ризиками та податковими перевірками.

За словами заступника директора Податкового департаменту Май Сона, спираючись на досвід міжнародних організацій та розвинених країн, таких як МВФ ( Міжнародний валютний фонд), Світовий банк, США та Велика Британія, а також на досвід активного розвитку електронного урядування навіть у невеликих країнах, таких як Естонія, або в азійських регіонах, таких як Китай та Таїланд, ці моделі приносять очевидні переваги бізнесу, платникам податків та управлінським органам завдяки доступу до відповідних стандартів, їх перевірці та застосуванню.

Ґрунтуючись на управлінні на основі баз даних, критеріях оцінки ризиків та рівнях дотримання податкового законодавства платниками податків, податковий сектор прагне вдосконалити всі операційні процеси, використовуючи підхід до проектування, що підходить для нової моделі управління податками.

«Завдяки управлінню ризиками як «мозку» та бізнес-процесам як «хребту», нова система управління задовольняє потребу в точній класифікації платників податків. Замість управління за суб’єктами чи функціями, як раніше, ми перейшли до підходу, орієнтованого на платників податків, групуючи та стратифікаціюючи кожну групу, щоб забезпечити актуальність, автоматизацію, покращену зв’язність і обмін даними на національному рівні», – сказав заступник директора Податкового департаменту Май Сон.

Панорамний вид на конференцію, що відбулася в Куангніні .

Ця орієнтація побудована на основі оцінки основних вимог до реструктуризації ІТ-системи в напрямку синхронізації, формування інтегрованої та пов'язаної з нею бази даних у режимі реального часу, а також ефективного обслуговування податкового управління. Це допомагає конкретизувати політику, викладену в Резолюції № 57-NQ/TW щодо розвитку науки і технологій, інновацій та цифрової трансформації країни; та Резолюції № 68-NQ/TW щодо розвитку приватного сектору.

За даними Податкового департаменту, для перевірки домашніх господарств та власників індивідуальних підприємств, які сплачують податки методом декларування, податкові органи планують зосередитися на виявленні ризикованої поведінки, такої як: заниження доходів, приховування доходів, використання платіжних рахунків третіх осіб, невиставлення рахунків-фактур, використання незаконних рахунків-фактур або неправильний облік витрат.

Пані Нгуєн Тхі Тху, керівник відділу податкових операцій Податкового департаменту, наголосила на фундаментальному принципі: поставити платників податків у центр уваги, покращити досвід, забезпечити максимальну підтримку та мінімізувати прямий контакт; управління ризиками та дотримання вимог, включаючи застосування оцінки ризиків у конкретних операціях, загальне управління ризиками та загальне управління дотриманням вимог; та автоматизацію всього процесу, від автоматичного отримання до автоматизованої обробки, обліку, повідомлення та етапів прийняття рішень.

«Усе це спрямовано на стандартизацію бізнес-процесів протягом усього життєвого циклу платника податків, від реєстрації, декларування, сплати податків, повернення податків, управління зобов’язаннями, перевірки до припинення діяльності, на основі управління ризиками та дотримання вимог, з рішучим зміщенням у бік проактивної підтримки, щоб допомогти платникам податків зручно виконувати свої зобов’язання», – сказала пані Нгуєн Тхі Тху.

Ділячись міжнародним досвідом, пан Нгуєн В'єт Ань, старший експерт у державному секторі Світового банку, зазначив, що управління податками повинно зосереджуватися на кінцевих результатах, уникаючи звуження до важливого змісту, особливо збору доходів. Поряд з цим необхідно класифікувати платників податків за рівнем їх дотримання або недотримання податкового законодавства; сегментуючи платників податків у контексті дуже великої кількості платників податків та обмеженої кількості податкових інспекторів.

Реструктуризація податкових бізнес-процесів — це не просто оцифрування чи застосування технологій до старих процесів, а створення та перепроектування процесів, причому головною контактною особою є бізнес-відділ.

«Обсяг даних стає величезним, особливо після впровадження електронних рахунків-фактур. Можливості аналізу даних потребують покращення, за допомогою потужніших інструментів для обробки даних у реальному часі та оновлень, замість того, щоб покладатися переважно на Excel», – сказав пан Нгуєн В’єт Ань.

За словами пана Нгуєн В'єт Аня, міжнародна практика показує, що Податкове управління великих підприємств у багатьох країнах збирає 50-80% від загального обсягу доходів, тоді як у В'єтнамі на нього припадає лише 19,2%. Наразі В'єтнам управляє податками на основі ідентифікаційних податкових номерів під кожним податковим органом, тоді як великі підприємства функціонують як конгломерати та екосистеми, але це не повністю визнається. Це призводить до інформаційної асиметрії, особливо коли великі підприємства мають складний масштаб, операційні процеси та структури.

Рік Фішер, старший податковий радник Світового банку, стверджує, що податковим органам потрібні конкретні критерії та показники. Реструктуризація бізнес-процесів має бути спрямована на підвищення дотримання податкового законодавства платниками податків, включаючи реєстрацію платників податків та суму податку до сплати, враховуючи високий рівень несвоєчасного подання податкових декларацій та звітів у минулому.

Експерти Світового банку наголосили, що реструктуризація бізнес-процесів — це не просто оцифрування чи застосування технологій до старих процесів, а створення та перепроектування процесів, у яких головною контактною особою є бізнес-відділ, а не ІТ-відділ.

Джерело: https://baotintuc.vn/kinh-te/doi-moi-mo-hinh-quan-ly-thue-giam-chi-phi-tuan-thu-20251205190430808.htm