Уникайте декларування активів

Вчора (18 листопада) Національні збори обговорили в залі засідань проект Закону про внесення змін та доповнень до низки статей Закону про боротьбу з корупцією. Зміст, що стосується декларування активів та розширення сфери декларування, отримав багато думок від делегатів.

Ілюстрація фото AI - Виготовлено: TAN DAT

Примітно, що законопроект передбачає збільшення вартості активів, які підлягають декларуванню, з 50 мільйонів донгів до 150 мільйонів донгів, а додаткові декларації подаються, коли особа, зобов'язана декларувати, має зміну активів або річний дохід на суму від 1 мільярда донгів (чинний закон передбачає 300 мільйонів донгів).

Впровадження Закону про боротьбу з корупцією 2018 року зіткнулося з труднощами та проблемами у визначенні повноважень органів державного управління та партійних органів щодо контролю за активами та доходами, тому понад три роки з моменту набрання чинності закону контроль за активами та доходами так і не було запроваджено.

Генеральний інспектор уряду Доан Хонг Фонг

Будь-які незвичайні зміни в активах повинні бути пояснені.

Делегат Нгуєн Там Хунг (HCMC) оцінив, що поріг у 1 мільярд донгів є доречним в економічному контексті. Однак він запропонував узаконити принцип, згідно з яким будь-які незвичайні зміни активів, які не відповідають доходу, навіть менше 1 мільярда донгів, повинні бути пояснені. Це важливий механізм запобігання «методам уникнення декларування», які були дуже популярними останнім часом.

З іншого боку, за словами пана Хунга, законопроект регулює лише коливання активів. Він запропонував розширити систему для аналізу корупційних ризиків та оцінки ризиків для кожної особи на основі рівня коливань активів, історії декларацій, обсягу повноважень та чутливих сфер (земля, державні інвестиції, тендери, фінанси – бюджет).

«Люди з високим рівнем ризику повинні бути внесені до ключового списку спостереження. Це стратегічний підхід, перехід від пасивного виявлення до активного спостереження», – проаналізував делегат Хунг.

Делегат Національних зборів Май Ван Хай ( Тхань Хоа ) також погодився з вищевказаним порогом. Однак, замість детального переліку металів, дорогоцінного каміння, грошей..., він запропонував, щоб закон передбачав необхідність декларування активів вартістю 150 мільйонів донгів або більше.

Водночас він порушив питання: «Активи, що становлять менше 1 мільярда донгів у рік створення, не потрібно додатково декларувати. Якщо накопичена сума за попередні роки може перевищувати 1 мільярд донгів, незрозуміло, які правила декларування?».

З іншої точки зору, пан Хай зазначив, що чинний Закон про боротьбу з корупцією вимагає від зобов'язаних декларувати активи та доходи як чоловіка, так і дружини. За його словами, це спричинить проблеми у випадках, коли чоловік і дружина перебувають під контролем двох різних органів: Провінційного інспекційного комітету та Провінційної інспекції.

Цей делегат вважає, що якщо обидва органи проводитимуть перевірку, це може призвести до дублювання перевірки того самого спільного майна чоловіка та дружини, яке підлягає декларуванню. Щоб уникнути дублювання, він запропонував додати до законопроекту принцип координації.

Зокрема, у випадку, коли особа, яка зобов'язана декларувати, перебуває під юрисдикцією Воєводської інспекції з контролю активів та має дружину або чоловіка, активи, доходи тощо яких перевіряються компетентним Інспекційним комітетом, Воєводська інспекція не повинна повторно перевіряти активи та доходи цієї особи за той самий період.

Навпаки, якщо Провінційна інспекція перевірила активи та доходи, Інспекційна комісія не повинна проводити повторну перевірку з тим самим суб'єктом за той самий період.

Обговорення проекту Закону про внесення змін та доповнень до низки статей Закону про боротьбу з корупцією 18 листопада - Фото: GIA HAN

Застосування технологій для виявлення ознак ризику

Делегат Фам Ван Хоа (Донг Тхап) особливо наголосив, що декларування майна має бути важливим критерієм для щорічної оцінки кадрів. Якщо декларація є неправдивою, це може бути класифіковано як невиконання завдання та розглянуто питання про дисциплінарне стягнення.

Щодо процесу перевірки активів та доходів, делегат Нгуєн Ван Хюй (Хунг Єн) зазначив, що законопроект встановив відносно повну, прозору та чітку процедурну базу для етапів, водночас створюючи умови для компетентних органів для проактивного збору інформації та запиту пояснень.

Однак він зазначив, що нове положення обмежується лише переліком кроків, не уточнюючи метод, часові обмеження, повноваження та права особи, яку перевіряють.

Тому він запропонував додати деталі для кожного кроку, вказати конкретний часовий ліміт для кожного етапу та класифікувати форми публічного розкриття висновків перевірки, щоб забезпечити прозорість та захистити комерційну таємницю та конфіденційність.

Тим часом делегат Чрінь Тхі Ту Ань (Лам Донг) зазначив, що наразі робота з контролю активів все ще залежить переважно від ручних декларацій та паперових записів; така ситуація призводить до перевантаження, розпорошення та затримки у виявленні незвичайних коливань.

Таким чином, положення законопроекту про застосування інформаційних технологій в управлінні активами та доходами є цілком доречним. Вона запропонувала Національним зборам розглянути можливість додавання положення, яке доручає уряду розробити відповідну дорожню карту для поступового об'єднання національної бази даних про активи та доходи з існуючими базами даних, такими як населення, земля, податки, банківська справа, цінні папери тощо.

«Застосування інформаційних технологій дозволяє змінити філософію контролю, від очікування заяв та пояснень від посадовців до автоматичного виявлення системою ознак ризику», – наголосила вона.

Крім того, вона також запропонувала розглянути питання про розширення використання декларацій про публічні активи на Національному електронному інформаційному порталі. Це ефективний механізм соціальної профілактики, що забезпечує принцип влади та відповідальності, відкритості та прозорості...

Виступає делегат Національної асамблеї міста Хошимін Нгуєн Там Хунг - Фото: GIA HAN

Збільшити заявлену вартість активів, чому?

Пояснюючи та ознайомлюючись з думками делегатів, генеральний інспектор уряду Доан Хонг Фонг заявив, що регулювання збільшення заявленої вартості з 50 до 150 мільйонів донгів та вартості додаткових доходних активів, що коливаються протягом року від 300 мільйонів до 1 мільярда донгів, ґрунтується на двох основних факторах.

По-перше, з 2018 року відбулося три підвищення заробітної плати. По-друге, через майже тричі зміни соціально-економічних умов, особливо ринкові ціни, значно коливалися порівняно з 2018 роком. «Тут активи та доходи коливаються протягом року, не успадковуючи баланс з попереднього року до наступного», – заявив пан Фонг.

Ще одне питання, яке непокоїть делегатів Національних зборів, – це коло суб’єктів, зобов’язаних декларувати активи та доходи на державних підприємствах. У деяких думках пропонувалося уточнити доцільність та практичність контролю активів та доходів у випадках, коли іноземці або особи з недержавного сектору беруть участь в управлінні державними підприємствами.

Делегат Фам Ван Хоа (Донг Тхап) зазначив, що для підприємств з державним капіталом менше 50%, наприклад, 49%, і якщо держава призначає керівний персонал, ці люди також повинні бути зобов'язані декларувати свої активи та доходи. Оскільки, за словами пана Хоа, немає жодної гарантії, що ці випадки не мають негативних аспектів.

«Це дуже велика та зростаюча сфера управління, виробництва та бізнесу. Тому я пропоную додати ці справи до переліку справ, які мають бути декларовані, як це передбачено чинним законодавством. Якщо ми їх не декларуємо, ми пропустимо багато тем», – додав пан Хоа.

Пояснюючи цей зміст, Генеральний урядовий інспектор підтвердив, що положення про те, що особи, призначені для участі в управлінні та діяльності державних підприємств, що володіють понад 50% статутного капіталу, зобов'язані декларувати свої активи та доходи, є доцільним.

Це зроблено для задоволення потреб антикорупційної роботи в сучасних умовах та відповідно до положень Закону про підприємництво та Закону про управління та використання державного капіталу, інвестованого у виробництво та господарську діяльність на підприємствах.

«Уряд регулюватиме випадки, коли необхідно декларувати активи та доходи на державних підприємствах, включаючи представників прямих власників, представників державного капіталу, а також певні посади та звання на державних підприємствах, за винятком іноземців або осіб з недержавного сектору», – сказав пан Фонг.

Додати цифрові активи до списку декларацій?

Раніше щодо вартості активів, рівня доходу, який необхідно декларувати, та додаткових декларацій висловлювалися думки, що пропонували додати до переліку декларацій «цифрові активи»; уточнити, як визначати «загальний дохід між двома деклараціями», та чітко визначити типи активів, які необхідно декларувати, включаючи активи, пов’язані із землею, або активи, що належать спільно власникам.

Щодо цього змісту, Урядова інспекція вважає, що чинний закон не має повного регулювання цифрових активів, тому його не було включено до законопроекту та продовжить його вивчення, коли для цього буде достатня правова основа.

З іншого боку, концепція загального доходу між двома деклараціями зберігається, як і в чинному законодавстві, і буде конкретно врегульована в указі. Активи, що належать декларанту, його подружжю, неповнолітнім дітям (включаючи права користування землею, будинки та активи, приєднані до землі або зареєстровані спільно), повинні бути декларовані; перелік активів та форми будуть детально визначені Урядом у указі, який регулюватиме виконання закону.

Збереження випадкової перевірки є доцільним

Щодо методу випадкової перевірки, Урядова інспекція оцінила, що це допомагає підвищити об’єктивність та прозорість, одночасно оптимізуючи ресурси, коли кількість декларантів дуже велика. Чинні правила все ще забезпечують ротацію, оскільки щороку щонайменше 20% установ та підрозділів і щонайменше 10% осіб, які зобов’язані декларувати в кожному підрозділі, повинні бути перевірені, при цьому пріоритет надається тим, хто не проходив перевірку протягом останніх 4 років. Тому збереження методу випадкової перевірки є доцільним.

Пан ЛЕ НХУ ТІЄНЬ (колишній заступник голови Комітету Національних зборів з питань культури та соціальних питань):

Задекларовані активи та доходи мають бути перевірені

Пан ЛЕ НХУ ТІЕН

Фактично, щорічне випадкове жеребкування для вибору щонайменше 20% агентств та підрозділів і щонайменше 10% осіб, які повинні декларувати в кожному підрозділі, також є рішенням, яке можна впровадити, коли кількість декларантів дуже велика.

Але це лише короткострокове рішення, у довгостроковій перспективі воно не відповідатиме вимогам, не є комплексним, а також дещо ризикованим, люди, які потребують верифікації, не будуть верифіковані, а люди, які не потребують верифікації, будуть верифіковані.

Тому найближчим часом мають бути знайдені рішення для посилення перевірки декларацій. Зокрема, необхідно зосередитися на перевірці осіб, які обіймають посади та мають повноваження в установах та підрозділах, тих, хто має ознаки корупції або має здібності, умови та схильність до корупції, таких як ті, хто відповідає за фінанси, планування – інвестиції, закупівлі, тендери, а також ті, хто відповідає за великі проекти...

Крім того, нещодавні справи та інциденти показали, що грошові потоки та активи багатьох корумпованих чиновників є дуже хаотичними та непередбачуваними. Вони навіть переказують активи своїм дітям, які ще не досягли повноліття, родичам у сім'ї або до інших країн...

Таким чином, декларування активів має бути не лише для тих, хто має ознаки порушень, нечесності та ризику корупції, але й має контролюватися та вимагатися від декларування активів членів сім'ї, а не лише чоловіка чи дружини.

Водночас, під час правильного декларування та перевірки, це має бути оприлюднено, щоб люди та компетентні органи знали. Якщо декларацію заповнити, а потім залишити в кабінеті, вона не матиме жодної сили.

Делегат HOANG VAN CUONG (Ханой):

Пропозиція не проводити жеребкування для випадкової перевірки активів та доходів

Делегат ХОАНГ ВАН КУОНГ

Я рекомендую не використовувати лотерею для випадкової перевірки активів та доходів.

Через це реалізація антикорупційної роботи дещо «щастить» і не має правового підґрунтя.

Натомість, періодичну перевірку можна регулювати на ротаційній основі, наприклад, 20% декларантів слід перевіряти щороку, таким чином, вся сукупність перевірятиметься раз на 5 років.

Такий підхід забезпечує справедливість, прозорість і робить перевірку нормальною, а не негативною чи стресовою.

Крім того, повернення корупційних активів викликає велике суспільне занепокоєння. Насправді корумповані особи часто прагнуть розподілити активи між своїми дітьми, братами та сестрами, а також членами сім'ї, що ускладнює процес розслідування.

Тому я пропоную, щоб у випадках, коли корупція та втрата активів були переслідувані у судовому порядку, процес повернення активів мав досліджувати не лише особисті активи, а й активи пов’язаних осіб, щоб запобігти їх розтраті. Це забезпечить сильніший стримуючий ефект у поверненні корупційних активів.

Найважливіше в декларації – це те, чи чітко та обґрунтовано пояснено активи. Якщо декларант має юридичні документи та докази купівлі та передачі активів, перевірка не повинна вимагатися, щоб уникнути втрати часу та ресурсів. Перевірку слід проводити лише за наявності ознак нечесного декларування, звинувачень або сумнівів щодо походження активів.

Делегат HOANG VAN CUONG (Ханой)

Повернутися до теми

ТІЄН ЛОНГ - ТХАНЬ ЧУНГ

Джерело: https://tuoitre.vn/ngan-ne-ke-khai-tai-san-2025111908275349.htm