Збільшити податкові надходження від Google, Facebook, TikTok тощо.

Việt Nam•10/08/2023

Податкові надходження не відповідають потенціалу.

За перші шість місяців 2023 року постачальники транскордонних технологічних послуг, такі як Google, Apple, Facebook, Netflix, TikTok, Microsoft тощо, сплатили майже 4 трильйони донгів податків. До цього, у 2022 році, цей сектор транскордонних технологічних підприємств сплатив майже 3,5 трильйона донгів податків.

Однак, вищезгадані податкові цифри є неточними та недостатніми для відображення фактичної ділової практики цих «гігантів». Тільки в секторі електронної комерції шість основних іноземних постачальників — Meta (Facebook), Google, Microsoft, TikTok, Netflix та Apple — займають 90% ринку транскордонних послуг електронної комерції та цифрових платформ у В'єтнамі. У 2022 році в'єтнамський ринок роздрібної електронної комерції, за оцінками, досяг 16,4 мільярда доларів США.

За даними Kantar Media Vietnam, у секторі цифрової реклами дохід на таких платформах, як Facebook, YouTube та TikTok, у 2022 році склав приблизно 2,5 мільярда доларів. У 2023 році прогнозується, що ця цифра досягне 3,4 мільярда доларів, що еквівалентно 80 трильйонам донгів.

В'єтнам зібрав лише невелику суму податку на підрядників, задекларованого та сплаченого в'єтнамськими підприємствами. Для транскордонних підприємств відповідні податки ще не стягнуто, оскільки вони не погодилися на створення офісів або юридичних осіб у В'єтнамі. Згідно з чинним законодавством, ставка податку для електронної комерції для фізичних осіб та домашніх підприємств коливається від 1,5% до 10%. Таким чином, держава втрачає десятки тисяч мільярдів донгів доходів.

Поряд із втратами податкових надходжень, податкові органи відзначили випадки ухилення від сплати податків та їх уникнення транскордонними постачальниками послуг.

Пан Нгуєн Банг Тханг, директор Департаменту оподаткування великих підприємств (Генеральний департамент оподаткування), заявив, що податкові органи й надалі створюватимуть максимально сприятливі умови для іноземних постачальників та вітчизняних організацій, щоб вони могли серйозно працювати та розвивати свій бізнес у В'єтнамі. Однак податкові органи також застосовуватимуть суворі санкції та розглядатимуть порушення відповідно до закону проти організацій, які навмисно вчиняють податкові порушення.

Яскравим прикладом порушення податкового законодавства є TikTok Shop. За даними податкових органів, вже понад рік багато підприємств та фізичних осіб працюють без податкової реєстрації, уникаючи податку у розмірі 10,8%, купуючи рекламу через орендовані акаунти у агентств, які мають офіційні контракти з TikTok у В'єтнамі. Ці агентства відкрито пропонують послуги оренди акаунтів без сплати податків та використовують різні методи для мінімізації виставлення рахунків-фактур клієнтам, таким чином уникаючи податкових декларацій та створюючи ризик втрати доходів для державного бюджету.

Рішення для боротьби з ухиленням від сплати податків.

Пан Нгуєн Банг Тханг підтвердив, що податкові органи регулярно координують свою діяльність з відповідними установами для перегляду та порівняння даних, а також аналізують ризики щодо декларування зобов'язань іноземних постачальників та уповноважених організацій, щоб застосовувати заходи перевірки та аудиту та суворо врегулювати будь-які порушення. «Досвід інших країн, включаючи Сполучені Штати та Європу, показує, що має бути тісна та синхронізована координація між державними органами управління та податковими органами для створення великої бази даних операцій електронної комерції та транскордонного надання послуг», – сказав пан Тханг.

Підтверджуючи проблему втрат податкових надходжень в електронній комерції, пані Нгуєн Тхі Мінь Хуєн, заступниця директора Департаменту електронної комерції та цифрової економіки ( Міністерство промисловості і торгівлі ), заявила, що правові норми щодо стягнення податків в електронній комерції все ще перебувають у процесі вдосконалення.

Крім того, значна частина поточних транзакцій електронної комерції – це переважно транзакції з оплатою після отримання (готівкою при доставці). Відсутність своєчасного механізму обміну даними, а також обміну інформацією між відповідними регуляторними органами є фактором, що призводить до втрат податкових надходжень для транскордонного бізнесу.

За словами пані Гуєн, рішення полягає у створенні та вдосконаленні правової бази у сфері електронної комерції, а також у створенні механізму обміну даними та інформацією через угоди, підписані між двома міністерствами. Крім того, вона запропонувала Міністерству фінансів продовжувати застосовувати цифрові технології в управлінні податками для електронної комерції, а також просувати роль порталу електронної комерції та надавати послуги електронної комерції за кордоном.

Професор Хоанг Ван Куонг, член Комітету з питань фінансів та бюджету Національної асамблеї , вважає, що для боротьби з ухиленням від сплати податків через кордон необхідно зосередитися на просуванні синхронізованої цифрової трансформації та створенні повної цифрової бази даних для забезпечення легкого та ефективного управління податками. Інвестування в технології управління податковою інформацією та спільне використання спільних систем даних є надзвичайно важливими. Податковим органам також необхідно активніше застосовувати автоматизовані технології для управління діяльністю електронної комерції.

Поряд із вищезазначеними рішеннями, протягом останніх шести місяців 2023 року податковий сектор посилить перевірки та аудити у сферах високого ризику щодо податкового шахрайства та ухилення від сплати податків, а також у секторах зі значним потенціалом доходів, таких як електронна комерція та бізнес на цифрових платформах. Він також продовжить посилювати управління доходами для підприємств електронної комерції, що працюють на електронних торгових платформах…

Джерело: baodautu

Джерело