ذاتی انکم ٹیکس کا نظام پرانا ہے۔ اس کی اصلاح کیسے ہو سکتی ہے؟

سولہ وزارتوں، محکموں اور مقامی اداروں نے پرسنل انکم ٹیکس (PIT) کی کٹوتی کو موجودہ سطح سے 1.5 گنا بڑھانے کی تجویز پیش کی ہے، یہ بتاتے ہوئے کہ موجودہ شرح موجودہ حقیقت کے لیے مناسب نہیں ہے۔

وزارت خزانہ نے پرسنل انکم ٹیکس (متبادل) سے متعلق ایک مسودہ قانون تیار کرنے کی تجویز بھی پیش کی ہے۔ Giao Thong اخبار نے اس مسئلے کے بارے میں Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company کے جنرل ڈائریکٹر اور ویتنام ٹیکس کنسلٹنگ ایسوسی ایشن کے اسٹینڈنگ ممبر جناب Nguyen Van Duoc کا انٹرویو کیا۔

مسٹر Nguyen Van Duoc.

بہت سے ضابطے پرانے ہیں۔

موجودہ پرسنل انکم ٹیکس پالیسی میں سب سے بڑی خامیاں کیا ہیں جناب؟

میری رائے میں، مسائل کے پانچ اہم گروہ ہیں جنہوں نے کوتاہیوں کو ظاہر کیا ہے اور حالیہ برسوں میں ان پر بڑے پیمانے پر تبادلہ خیال کیا گیا ہے۔

پہلا مسئلہ یہ ہے کہ ذاتی الاؤنس کی کٹوتی پرانی ہے۔ جب سے پرسنل انکم ٹیکس قانون نافذ ہوا ہے، اسے تین بار ایڈجسٹ کیا جا چکا ہے۔

سب سے حالیہ ایڈجسٹمنٹ 2020 میں ہوئی تھی، لیکن موجودہ ذاتی الاؤنس (ٹیکس دہندگان کے لیے 11 ملین VND/ماہ اور انحصار کرنے والوں کے لیے 4.4 ملین VND/ماہ) نے زندگی کی بڑھتی ہوئی لاگت اور مہنگائی کے ساتھ رفتار برقرار نہیں رکھی ہے۔

خاص طور پر، کنزیومر پرائس انڈیکس (سی پی آئی) میں اضافے سے غیر ایڈجسٹ شدہ الاؤنس کو ضرب دے کر ذاتی الاؤنس کو میکانکی طور پر ایڈجسٹ کرنے کا طریقہ حقیقت کے مقابلے میں قانون کو ہمیشہ پرانا بنا دیتا ہے۔

دوسرا مسئلہ یہ ہے کہ ٹیکس بریکٹ کی بڑی تعداد کی وجہ سے ترقی پسند ٹیکس کا ڈھانچہ غیر معقول ہے۔ پرسنل انکم ٹیکس سسٹم میں 7 ٹیکس بریکٹ ہیں، بریکٹ کے درمیان وقفہ واقعی معقول نہیں ہے۔

یہ ایسی صورتحال کا باعث بن سکتا ہے جہاں کارکنوں کو آمدنی میں معمولی اضافے کے باوجود اعلیٰ ٹیکس کی شرحوں کا سامنا کرنا پڑتا ہے، جو کہ زیادہ آمدنی والے افراد سے ٹیکس کی آمدنی کو ترغیب دینے میں ناکام رہتے ہیں۔

مزید برآں، قانون آمدنی کے نئے ذرائع کا مکمل احاطہ نہیں کرتا اور نہ ہی لین دین اور آمدنی کی نوعیت کو درست طریقے سے منظم کرتا ہے۔

ڈیجیٹل اثاثوں، مالیاتی سرمایہ کاری، اور نئے کاروباری ماڈلز سے حاصل ہونے والی آمدنی کو واضح طور پر بیان نہیں کیا گیا ہے، جس کی وجہ سے ٹیکس کے انتظام میں مشکلات اور منصفانہ ٹیکس کی ذمہ داریوں کا تعین کرنے میں ناکافی ہیں۔

بہت سے لوگ دلیل دیتے ہیں کہ CPI کی بنیاد پر ٹیکسوں کو ایڈجسٹ کرنا بہت سخت ہے۔ اس بارے میں آپ کی کیا رائے ہے؟

یہ ٹھیک ہے۔ کیونکہ صرف پالیسیوں کو ایڈجسٹ کرنے سے جب CPI میں 20% سے زیادہ اضافہ ہوتا ہے تو اس کا نتیجہ یہ نکل سکتا ہے کہ پالیسیاں حقیقت کے مطابق تیزی سے جواب نہیں دیتی ہیں۔

مزید برآں، ٹیکس پالیسی آمدنی والے گروہوں کے درمیان انصاف پسندی کو یقینی نہیں بناتی، کیونکہ ٹیکس کے حساب کتاب کا طریقہ ناکافی ہے، مالیاتی سرمایہ کاری یا رئیل اسٹیٹ سے آمدنی کے کچھ ذرائع تنخواہوں سے ہونے والی آمدنی کے مقابلے میں کم ٹیکس کی شرح سے مشروط ہیں۔

مناسب ذاتی الاؤنس/ کٹوتی کی رقم کیا ہے؟

وزارت خزانہ نے پرسنل انکم ٹیکس (متبادل) سے متعلق ایک مسودہ قانون تیار کرنے کی تجویز پیش کی ہے، جس میں تجویز کیا گیا ہے کہ لچک اور خود مختاری کو یقینی بنانے کے لیے ذاتی الاؤنسز کی سطح کو منظم کرنے کے لیے حکومت کو غور کیا جائے۔ کیا آپ کے خیال میں یہ معقول ہے؟

میں اس تجویز سے پوری طرح متفق ہوں۔ مہنگائی اور اوسط آمدنی کو ظاہر کرنے کے لیے ذاتی الاؤنس کو فوری طور پر ایڈجسٹ کیا جانا چاہیے۔

لہٰذا، ذاتی الاؤنس کا حساب بنیادی طور پر CPI کے علاوہ متعدد دیگر میکرو اکنامک اشاریوں کی بنیاد پر کیا جانا چاہیے، جس کی کلید درست طریقے سے ٹیکس دہندگان کے معیار زندگی اور آمدنی کی عکاسی کرنا ہے۔

موجودہ ذاتی الاؤنس زندگی کی بڑھتی ہوئی لاگت اور مہنگائی (مثالی تصویر) کے مطابق نہیں ہے۔

دوسرے لفظوں میں، ذاتی الاؤنس کی کٹوتیوں کو قائم کرنے کے طریقہ کار اور بنیاد کو شہری معیار زندگی سے ہم آہنگ کرنے کے لیے ایڈجسٹ کیا جانا چاہیے، جس سے پہاڑی اور دیہی علاقوں کے لیے فوائد پیدا ہوں تاکہ شہروں کے ساتھ ہم آہنگ ہو سکیں۔

خاص طور پر، سی پی آئی کے ضوابط میں ترمیم کے حوالے سے، صرف 5% سے 10% کی تبدیلی حکومت کو 20% کی ضرورت کے بجائے، ذاتی الاؤنس کی کٹوتی کو ایڈجسٹ کرنے کی اجازت دے گی۔ یہ ضابطہ پالیسی کو زیادہ ذمہ دار اور عملی حقائق کے لیے بہتر بنائے گا۔

اس کے علاوہ، ان اخراجات کو بھی شامل کرنا ضروری ہے جو ٹیکس دہندگان کو تعلیم، صحت کی دیکھ بھال وغیرہ کے لیے اٹھانا چاہیے، جیسا کہ خیراتی اور انسانی امداد کے لیے جو فی الحال کٹوتی ہیں۔

مجھے یقین ہے کہ ایک مناسب ذاتی الاؤنس تقریباً 15-18 ملین VND ہر ماہ ہو سکتا ہے۔ یہ وہ سطح بھی ہے جس کی بہت سی وزارتوں، محکموں اور مقامیوں نے سفارش کی ہے۔

تو پروگریسو ٹیکس سسٹم کا کیا ہوگا؟ اسے کیسے تبدیل کرنے کی ضرورت ہوگی، جناب؟

درحقیقت، خطے کے بہت سے ممالک کے مقابلے میں، سات درجے والے ٹیکس نظام کو بہت پیچیدہ سمجھا جاتا ہے، جس سے انتظامی طریقہ کار میں اضافہ ہوتا ہے اور حساب کتاب کو مشکل بنا دیا جاتا ہے۔

اس کے علاوہ، ٹیکس بریکٹ کے درمیان فرق کارکنوں کی اصل آمدنی کی سطح کو درست طریقے سے ظاہر نہیں کرتا ہے۔

مزید برآں، تقریباً 20-30 ملین VND/ماہ کمانے والے 20-25% کی ٹیکس کی شرح سے مشروط ہیں، حالانکہ اسے اب بھی درمیانی آمدنی والا گروپ سمجھا جاتا ہے، ضروری نہیں کہ وہ امیر ہو۔

خاص طور پر، معاشی اتار چڑھاو کو ظاہر کرنے کے لیے ٹیکس بریکٹ کو بروقت ایڈجسٹ نہیں کیا گیا ہے، جس کی وجہ سے ایسی صورت حال پیدا ہوتی ہے جہاں ٹیکس دہندگان آسانی سے زیادہ ٹیکس بریکٹ میں آجاتے ہیں کیونکہ ان کی تنخواہیں افراط زر کی وجہ سے بڑھ جاتی ہیں، حالانکہ ان کا معیار زندگی بہتر نہیں ہوتا ہے۔

لہٰذا، آسان حساب کتاب کے لیے ٹیکس بریکٹ کو 7 سے گھٹا کر 5 کرنے کے لیے ان پر نظر ثانی کرنا ضروری ہے۔

اس کے ساتھ ساتھ، کم اور متوسط ​​آمدنی والے افراد پر ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے کے لیے ٹیکس میں اضافے کی شرح کو کم ٹیکس بریکٹس میں سست اور زیادہ ٹیکس بریکٹ میں تیز کرنے کے لیے ایڈجسٹ کیا جانا چاہیے، جبکہ اب بھی زیادہ آمدنی والے افراد سے اضافی وصولی کے ذریعے بجٹ کی آمدنی کو یقینی بنایا جائے۔

مزید ہچکچاہٹ نہ کریں۔

ان کے مطابق قانون میں ترمیم کرتے وقت انصاف پسندی کو یقینی بنانے کے لیے کون سے اہم نکات پر غور کرنے کی ضرورت ہے؟

قانون کو آمدنی کی نوعیت کو ظاہر کرنے کے لیے ٹیکس کے حساب کتاب کے طریقوں کو ایڈجسٹ کرنے کی ضرورت ہے۔ ٹیکس صرف اس صورت میں ادا کیا جانا چاہئے جب آمدنی کمائی جائے، اور آمدنی جتنی زیادہ ہوگی، ٹیکس اتنا ہی زیادہ قابل ادائیگی ہوگا۔

لہٰذا، یہ یقینی بنانے کے لیے کہ ٹیکس پالیسیاں مارکیٹ کو مسخ نہ کریں، ریئل اسٹیٹ کی منتقلی، سیکیورٹیز سے ہونے والی آمدنی اور غیر رہائشی افراد کی سرمایہ کاری سے ہونے والی آمدنی، کاروباری آمدنی وغیرہ کے لیے ڈیکلریشن پر مبنی ٹیکس کے حساب کتاب کے طریقہ کار پر واپس جانا ضروری ہے۔

اس کے علاوہ، تمام آمدنی کے زمروں میں ٹیکس دہندگان کی آمدنی کو درست طریقے سے اور مکمل طور پر کنٹرول کرنے کے لیے ٹولز کو بڑھانا ضروری ہے، تنخواہوں اور اجرتوں سے لے کر کاروباری آمدنی اور دیگر آمدنی جیسے کہ رئیل اسٹیٹ کی منتقلی، سیکیورٹیز، اور سرمائے کی منتقلی۔

ایک اور اہم نکتہ سائنس، ٹیکنالوجی، اور مصنوعی ذہانت کے استعمال پر مبنی جدید ذاتی انکم ٹیکس پالیسیاں اور انتظام تیار کرنے کی ضرورت ہے، قانون کی رضاکارانہ تعمیل کو بڑھانا۔

دوسرے لفظوں میں، بنیادی ڈھانچے، معاون سافٹ ویئر، اور قواعد و ضوابط اور پالیسیوں کو بہتر بنانا ضروری ہے جو عملی حقائق اور متعلقہ قوانین کے مطابق، سائنسی، اور مناسب ہوں۔

کوتاہیاں کافی عرصے سے عیاں ہیں۔ پرسنل انکم ٹیکس قانون کا مسودہ، جس کا مقصد موجودہ قانون کو تبدیل کرنا ہے، اکتوبر 2025 کے اجلاس میں قومی اسمبلی میں زیر بحث آئے گی۔ اگر یہ مئی 2026 کے اجلاس میں منظور ہو جاتا ہے تو اسے 2027 میں ہی نافذ کیا جا سکتا ہے۔ کیا اسے جلد ایڈجسٹ کرنے کے لیے کوئی حل ضروری ہے، جناب؟

یہ بہت ضروری اور فوری ہے۔ عمل درآمد کو تیز کرنے کے لیے، حکومت پورے قانون کے پاس ہونے کا انتظار کرنے کے بجائے، اگلے اجلاس کے دوران کچھ اہم ضوابط، جیسے ذاتی الاؤنس کی کٹوتی، کو ایڈجسٹ کرنے کے لیے ایک الگ قرارداد قومی اسمبلی میں پیش کر سکتی ہے۔

تاہم، وزارت خزانہ نے بار بار یہ دلیل دی ہے کہ CPI کو ایڈجسٹ نہ کرنے کا فیصلہ قانونی ہے کیونکہ CPI 2020 سے 20% سے زیادہ نہیں ہوا ہے۔

مزید برآں، ٹیکس دہندگان کے لیے موجودہ ٹیکس کٹوتی 11 ملین VND/ماہ ہے، جو اوسط فی کس آمدنی (4.96 ملین VND/ماہ) سے 2.2 گنا زیادہ ہے، جب کہ بہت سے ممالک میں یہ تناسب عام طور پر 1 سے بھی کم ہے۔ اس بارے میں آپ کے کیا خیالات ہیں؟

درحقیقت، 2020 سے 2024 کے آخر تک، سی پی آئی میں تقریباً 16 فیصد اضافہ ہوا۔ اس کا مطلب ہے کہ ٹیکس دہندگان کو کافی نقصان ہو رہا ہے۔ لہٰذا، مذکورہ بالا کوتاہیوں کی فوری نوعیت کے پیش نظر، 2027 میں پورے قانون کے پاس ہونے کا انتظار کافی طویل ہے۔

2020 سے اب تک، وبائی امراض کے اثرات کی وجہ سے اشیا، صحت کی دیکھ بھال اور تعلیم کی قیمتوں میں نمایاں اضافہ ہوا ہے، جب کہ مہنگائی کے ساتھ مزدوروں کی اجرتیں سکڑ گئی ہیں یا بڑھ گئی ہیں، جس سے زندگی مشکل سے مشکل تر ہوتی جا رہی ہے۔ لہٰذا، ان کوتاہیوں کو فوری طور پر دور کرنے کی ضرورت ہے اور انہیں مزید برقرار نہیں رہنے دیا جانا چاہیے۔

قانون میں کہا گیا ہے کہ ٹیکس کٹوتی کو ایڈجسٹ کرنے سے پہلے CPI میں 20% سے زیادہ اضافہ ہونا چاہیے، لیکن حقیقت میں، یہ حد اب مناسب نہیں ہے۔

کارکنان، وزارتوں، محکموں اور مقامیوں نے سب نے بات کی ہے، اور وزارت خزانہ کو جلد از جلد ایک حل نکالنے کی ضرورت ہے۔

شکریہ جناب!

پرسنل الاؤنس بڑھانے کی تجویز۔

وزارت خزانہ نے ابھی ابھی وزارت انصاف سے درخواست کی ہے کہ وہ ایک نئے پرسنل انکم ٹیکس قانون کا مسودہ تیار کرنے کے بارے میں حکومت کی عرضی کی تعریف کرے۔

ایک اہم پہلو جس پر وزارت خزانہ نظر ثانی اور اس کی تکمیل کا منصوبہ بنا رہی ہے وہ ہے 15 سال کی درخواست کے بعد اجرتوں اور تنخواہوں سے آمدنی کے لیے ترقی پسند ٹیکس کی شرح کا شیڈول۔

اپنی امپیکٹ اسسمنٹ رپورٹ میں، وزارت خزانہ نے کہا کہ ایک نظریہ ہے کہ موجودہ ٹیکس شیڈول غیر معقول ہے، جس میں 7 ٹیکس بریکٹ بہت زیادہ ہیں، اور بریکٹ کے درمیان فرق بہت تنگ ہے، جس کی وجہ سے ایک سال میں آمدنی کو جمع کرتے وقت ٹیکس بریکٹ بڑھتے ہیں، اس طرح قابل ادائیگی ٹیکس کی رقم میں اضافہ ہوتا ہے۔

وزارت خزانہ کے مطابق، موجودہ ٹیکس ڈھانچے کا جائزہ لینے اور آنے والے سالوں میں معیار زندگی کو بہتر بنانے کے رجحان کا مطالعہ کرنے کے ساتھ ساتھ بین الاقوامی تجربے کے بعد، ویتنام موجودہ ٹیکس شیڈول میں ٹیکس بریکٹ کی تعداد کو 7 سے کم کر کے زیادہ مناسب سطح پر کرنے پر غور کر سکتا ہے۔ اس کے ساتھ، ٹیکس بریکٹ کے اندر آمدنی کے فرق کو وسیع کرنے پر غور کریں، ٹیکس بریکٹ میں زیادہ آمدنی والوں کے لیے اعلیٰ سطح کے ضابطے کو یقینی بنائیں۔

پرسنل انکم ٹیکس (متبادل) کے مجوزہ مسودہ قانون پر اپنے تبصروں میں، بہت سی وزارتوں، شعبوں اور علاقوں نے اجرت اور تنخواہوں سے آمدنی والے ٹیکس دہندگان کے لیے ذاتی الاؤنس کو بڑھا کر 18 ملین VND/ماہ، اور انحصار کرنے والوں کے لیے 80 لاکھ VND/ماہ کرنے کا مشورہ دیا۔

ایک ہی وقت میں، تعلیم، صحت کی دیکھ بھال، رہائش، رضاکارانہ سماجی بیمہ، اور انسانی ترقی میں سرمایہ کاری کے اخراجات کے لیے اضافی کٹوتیاں شامل کی جاتی ہیں۔ اضافی کٹوتیوں کو خصوصی کیسوں کی مدد کے لیے بھی شامل کیا جاتا ہے جیسے سنگل پیرنٹ ورکرز یا سنگین بیماریوں میں مبتلا رشتہ داروں کے ساتھ…

ماخذ: https://www.baogiaothong.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-loi-thoi-sua-the-nao-192250213215938082.htm