النظام الضريبي في ألمانيا صارم وعادل.

[إعلان 1]

يعد النظام الضريبي الألماني واحدًا من أكثر الأنظمة الضريبية تعقيدًا في العالم . كل مقيم سجل إقامته في ألمانيا منذ الولادة أو من الخارج لديه رمز ضريبي للاستمتاع بالمزايا والوفاء بالتزاماته.

احصل على رمز ضريبي منذ الولادة

يتلقى الأطفال حديثو الولادة إعانات الأطفال من خلال أرقام التعريف الضريبي الفردية الخاصة بهم (MST). تلجأ معظم الشركات، وحتى الشركات الفردية، في كثير من الأحيان إلى مكاتب الاستشارات الضريبية لاستخدام خدمات إعداد التقارير الضريبية ونادراً ما تقوم بإعداد التقارير الضريبية بنفسها بسبب طبيعة البيانات المعقدة للغاية. يحتاج الأفراد الذين يعلنون عن الضرائب بأنفسهم من خلال التطبيق أيضًا إلى بعض الوقت لتعلم كيفية استخدام البيانات وإدخالها لكل تطبيق.

%8B.jpg — يتم الحفاظ على جميع الأشغال العامة في العاصمة برلين في ألمانيا وتطويرها بأموال الضرائب الشعبية. الصورة: نام فينه

تفرض ألمانيا أنواعًا مختلفة من الضرائب مثل ضريبة الدخل، والضريبة التجارية، أو ضريبة المبيعات. الضرائب هي المصدر الأكثر أهمية للدخل بالنسبة للدولة الألمانية، والتي تستخدمها الدولة لتمويل النفقات لصالح الصالح العام - مثل الضمان الاجتماعي، والتعليم ، والرعاية الصحية أو البنية التحتية للنقل. يعتمد النظام الضريبي الألماني على الكفاءة والشفافية والعدالة. كانت ضريبة القيمة المضافة دائمًا تمثل أعلى عائدات ضريبية في ألمانيا (في عام 2020، بلغ هذا الرقم 219 مليار يورو). تبلغ الضرائب على السلع والخدمات العادية 19%، وبعض السلع تخضع لضريبة بنسبة 7% مثل الكتب والمنتجات الزراعية والأغذية، وهي منخفضة للغاية مقارنة بالعديد من دول الاتحاد الأوروبي الأخرى مثل إسبانيا 21%، وبولندا، والبرتغال 23%، وإيطاليا 22%، وفرنسا 20%.

يتم فرض ضريبة الدخل على الجميع تقريبًا بمبلغ 9168 يورو سنويًا. يتم ضمان الضرائب على أساس القدرة على الدفع من خلال جدول ضريبي تصاعدي خطي، مما يعني أنه كلما ارتفع الدخل، ارتفعت نسبة الضريبة. يدفع العاملون بأجر شهري الضرائب حسب وضعهم العائلي (أعزب/متزوج، مع/بدون أطفال، دعم الوالدين...). يقوم أصحاب العمل بخصم ضرائب الرواتب ومساهمات الضمان الاجتماعي من الأجور الإجمالية وإرسالها إلى السلطات الضريبية قبل دفع الأجور الصافية للموظفين. ضرائب الرواتب، والمعروفة أيضًا باسم ضرائب الدخل، يتم عادةً تقديرها وتحصيلها مسبقًا. في نهاية العام، يقدم دافعو الضرائب إقراراتهم الضريبية إلى السلطات الضريبية، وإذا دفعوا مبالغ زائدة، فسوف يحصلون على استرداد ضريبي.

اعتبارًا من عام 2024، سيتعين على الشركات التي يبلغ حجم مبيعاتها السنوية 800 ألف يورو أو أكثر أو ربحها 80 ألف يورو سنويًا أو أكثر تقديم تقرير الأرباح والخسائر. الضرائب الأساسية التي يتعين على الشركات دفعها هي ضريبة المبيعات (19٪)، وضريبة رواتب الموظفين (يدفع أصحاب العمل 50٪ - يدفع الموظفون 50٪)، وضريبة الشركات (3.5٪ من الإيرادات)، وضريبة دخل الشركات.

حد الضريبة

في ألمانيا، يمتلك أغنى 10% من السكان أكثر من نصف ثروة إجمالي السكان. ومع ذلك، هناك ثغرات في النظام الضريبي يمكن للأثرياء استغلالها بشكل أفضل. لا تخضع الممتلكات والميراث للضرائب بقدر ما تخضع الشركات أو الأجور. تم تعليق ضريبة الثروة في ألمانيا في عام 1996. يتم فرض ضريبة على الميراث ولكن بمعدل مدعوم للغاية وهناك العديد من الطرق لتجنب ضريبة الميراث.

تعتبر ضريبة الدخل والتأمين وغيرها من التكاليف الإضافية في ألمانيا مرتفعة للغاية، حيث يتعين على الشخص ذي الدخل المتوسط أن ينفق حوالي 30% -35% من إجمالي دخله لأغراض الضمان الاجتماعي والدعم المتبادل. ولكن فقط حتى حد معين، يسمى حد تقييم المساهمة. أي شخص يكسب أكثر من مبلغ معين لن يضطر إلى دفع أي مساهمات إضافية في الضمان الاجتماعي لأي شيء أعلى من هذا المبلغ. على سبيل المثال، في حالة تأمين المعاشات التقاعدية، يبلغ الحد الأقصى في ألمانيا الشرقية 7100 يورو شهرياً، وفي ألمانيا الغربية 7300 يورو. وتوجد حدود مماثلة على رعاية التمريض، والرعاية الصحية، والتأمين ضد البطالة.

ولكن هذا يعني أيضًا أنه كلما زاد دخلك، كلما انخفض معدل مساهمتك في الضمان الاجتماعي. ولهذا السبب فإن أصحاب الملايين في ألمانيا لا يدفعون ضرائب أكثر من عائلات الأطباء. الشخص الغني للغاية في ألمانيا لا يكسب دخله من العمل، بل من أرباح الأعمال، ومكاسب رأس المال، والدخل من العقارات. يبلغ متوسط معدل الضريبة الذي يدفعه أصحاب الملايين 24%، وهو أقل بكثير من المعدل الذي يدفعه أصحاب الدخل المتوسط. ويرجع ذلك إلى انخفاض الضرائب بشكل كبير على مكاسب رأس المال مقارنة بالدخل والقدرة على التعامل مع دخل الإيجار أو تقاسم الأرباح من خلال الشركات التابعة.

يحتاج كل فرد وشركة إلى الاحتفاظ بالفواتير والسجلات المحاسبية لمدة 10 سنوات. يمكن للسلطات الضريبية التفتيش في أي وقت، حتى لو توقفت الشركة عن العمل. يجب على جميع الشركات أن تمتلك سجلات نقدية باستخدام برامج المحاسبة المرخصة. يتم إرسال كافة الفواتير المسجلة على الكمبيوتر وحفظها على خادم مكتب الضرائب ولا يمكن حذفها أو تعديلها. يمكن للشركات أيضًا الاحتفاظ بسجلات مكتوبة بخط اليد، ولكن يجب أن تكون محددة ومفصلة لكل يوم.

دانج مينه لي، من ألمانيا

[إعلان 2]
مصدر