مخطط الاحتيال الذي تبلغ قيمته 3.6 تريليون دونغ فيتنامي والذي قامت به ترينه فان كويت وتواطؤ شركة تدقيق حسابات.

في القضية المتعلقة بشركة FLC Group Joint Stock Company (FLC Group) والكيانات ذات الصلة، تم التوصية بمحاكمة رئيس مجلس إدارة FLC السابق ترينه فان كويت بتهمتين: الاحتيال والتلاعب بسوق الأوراق المالية.

وفقًا للاستنتاجات التكميلية لوكالة التحقيقات التابعة لوزارة الأمن العام، قام السيد كويت وشركاؤه، في الأنشطة الاحتيالية وحدها، باختلاس أكثر من 3600 مليار دونغ فيتنامي من المستثمرين من خلال مخطط تضخيم رأس المال المصرح به لشركة فاروس للإنشاءات المساهمة بشكل مصطنع (من 1.5 مليار دونغ فيتنامي إلى 4300 مليار دونغ فيتنامي)، وتسجيل وإدراج الأسهم، ثم بيعها.

ملخص سريع في الساعة الثامنة مساءً يوم 26 فبراير: استخدم السيد ترينه فان كويت أموالاً مختلسة لتجديد فيلته | من يحتاج إلى تغيير بطاقة هويته؟

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — المدعى عليه هو ترينه فان كويت، الرئيس السابق لمجموعة إف إل سي.

ومن الجدير بالذكر أنه لكي تمر أفعال المتهم ترينه فان كويت ومرؤوسيه دون أن تُكشف، توصلت سلطات الادعاء إلى أن عدداً من القادة والمسؤولين في بورصة مدينة هو تشي منه وهيئة الأوراق المالية الحكومية لعبوا دوراً رئيسياً. علاوة على ذلك، لا يمكن إغفال تواطؤ شركات الأوراق المالية.

وخلص التحقيق إلى أنه من أجل تسجيل إدراج أسهم شركة فاروس في بورصة الأوراق المالية، كان أحد أهم المستندات هو التقرير المالي لعام 2014 و2015 والأشهر الثلاثة الأولى من عام 2016 لهذه الشركة.

الكيانان اللذان تم اختيارهما لإجراء التدقيق هما شركة هانوي للتدقيق والمحاسبة المحدودة (المشار إليها فيما يلي باسم شركة هانوي للتدقيق) وشركة ASC للتدقيق المحدودة (الآن شركة TTP للتدقيق المحدودة).

بعد اختلاس مليارات الدونغ، ماذا فعل رئيس مجلس إدارة شركة FLC السابق، ترينه فان كويت، بالمال؟

إصدار تقارير تدقيق مخالفة للوائح للحصول على أموال.

بحسب إدارة التحقيقات التابعة لوزارة الأمن العام ، كان السيد نغوين نغوك تينه، المدير العام لشركة هانوي للتدقيق، على دراية تامة، أثناء تنفيذ عقد التدقيق، بأن البيانات المالية لشركة فاروس لا تستوفي معايير القبول الكامل. ومع ذلك، أصدرت الشركة تقارير تدقيق مستقلة، تضمنت جميعها قبولاً كاملاً للبيانات المالية وتقارير حقوق الملكية لشركة فاروس.

عندما قدمت شركة فاروس طلبها للاعتراف بها كشركة عامة إلى إدارة الرقابة العامة التابعة لهيئة الأوراق المالية الحكومية، اكتشفت السلطات أن تقرير التدقيق لا يتوافق مع اللوائح وطلبت إجراء تدقيق جديد وإعادة إصدار تقرير التدقيق.

ومع ذلك، لم تقم شركة هانوي للتدقيق بإعادة التدقيق. وبدلاً من ذلك، واصل السيد تينه، بالتعاون مع مدقق حسابات الشركة، لي فان توان، إصدار ثلاثة تقارير تدقيق مستقلة، مع قبول كامل للبيانات المالية وتقارير حقوق الملكية لشركة فاروس، وإضافة قسم "ملاحظة لقراء البيانات المالية" فقط.

خلصت سلطات الادعاء إلى أن تصرفات المتهمين تينه وتوان تخالف اللوائح وتنتهك معايير التدقيق الفيتنامية. وقد أدى إصدار تقارير تدقيق غير صحيحة إلى تهيئة الظروف التي سمحت للمتهم ترينه فان كويت وشركائه باستخدامها في طلباتهم وإدراج أسهم شركة ROS لاحقًا.

أثناء التحقيق، أقرّ السيد تينه بالفعل، وذكر أن مجموعة FLC والشركات التابعة لها كانت من كبار عملاء شركة هانوي للتدقيق، وأنهم كانوا عملاء دائمين لها. وعليه، أصدر المدعى عليه تقرير التدقيق مخالفاً للوائح بناءً على طلب الشركة بهدف الحصول على مستحقاته.

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 2. — أجرت الشرطة عملية تفتيش في مقر شركة FLC في وقت بدء القضية.

التوقيع على التأكيد دون التحقق أو التدقيق.

فيما يتعلق بشركة ASC Auditing Company Limited، ذكرت وكالة التحقيقات التابعة لوزارة الأمن العام أن نائبة المدير العام للشركة، السيدة تران ثي هانه، كانت مسؤولة بشكل مباشر عن جمع السجلات والوثائق لتقييم وفحص العمليات التجارية بناءً على التقارير المالية لشركة فاروس.

على غرار المدعى عليهم من شركة هانوي للتدقيق، وعلى الرغم من أن وثائق التدقيق التي تم جمعها كانت غير كافية، إلا أن السيدة هانه قامت بتوقيع وإصدار تقارير التدقيق بآراء تدقيق غير مشروطة جنبًا إلى جنب مع مدققي حسابات الشركة.

علاوة على ذلك، اتُهمت السيدة هان أيضًا بالفشل في التحقق من صناديق الاستثمار التابعة لشركة فاروس، ومع ذلك فقد وقعت على وثيقة الشركة المتعلقة بالتفسير التكميلي لصناديق الاستثمار المقدمة إلى بورصة هو تشي منه.

ساعدت تصرفات المتهمة المتهم ترينه فان كويت وشركائه في إنشاء وثائق توضيحية كما هو مطلوب من قبل بورصة هو تشي منه حتى تتمكن شركة فاروس من إدراج أسهمها في البورصة، وبالتالي ارتكاب الاحتيال واختلاس أموال المستثمرين.

خلال التحقيق، اعترفت السيدة هانه بارتكابها المخالفة، لكنها نفت أي نية للاحتيال أو اختلاس الأصول. وباستثناء أتعاب التدقيق المنصوص عليها في العقد، لم تحصل المتهمة على أي منافع أخرى.

رابط المصدر