نسبة كفاية رأس المال للبنوك التجارية وفروع البنوك الأجنبية

Tỷ lệ an toàn vốn với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài- Ảnh 1. — أصدر بنك الدولة الفيتنامي لوائح بشأن نسب أمان رأس المال للبنوك التجارية وفروع البنوك الأجنبية.

الهيكل التنظيمي وطريقة عمل إدارة نسبة كفاية رأس المال

يتم تحديد الهيكل التنظيمي وكيفية عمل إدارة نسبة كفاية رأس المال على النحو التالي:

أنشطة إدارة كفاية رأس المال:

يجب على مجلس الإدارة أو مجلس الأعضاء (بالنسبة للبنوك التجارية) أو المدير العام (بالنسبة لفروع البنوك الأجنبية) ما يلي: إصدار اللوائح الداخلية بشأن الالتزام بنسبة الحد الأدنى لكفاية رأس المال للبنك وفقًا لاحتياجات وخصائص ومستوى المخاطر في العمليات ودورة الأعمال والقدرة على التكيف مع المخاطر واستراتيجيات الأعمال الخاصة بالبنك؛ وفقًا لهذا التعميم والأحكام القانونية ذات الصلة؛ الإشراف على المدير العام (بالنسبة للبنوك التجارية) في تنفيذ إدارة نسبة كفاية رأس المال.

يتولى المدير العام (المدير) ما يلي: إعداد اللوائح الداخلية بشأن الالتزام بنسبة الحد الأدنى لكفاية رأس المال وتقديمها إلى مجلس الإدارة ومجلس الأعضاء (بالنسبة للبنوك التجارية) لإصدارها؛ إدارة نسبة كفاية رأس المال لضمان الالتزام باللوائح الداخلية؛ الإشراف على الأفراد والإدارات التي تؤدي وظيفة إدارة نسبة كفاية رأس المال.

هناك أفراد وأقسام تقوم بوظيفة إدارة نسبة أمان رأس المال، وترفع التقارير إلى المدير العام (المدير) لتقديمها إلى مجلس الإدارة أو مجلس الأعضاء (بالنسبة للبنوك التجارية) أو إلى المدير العام (المدير) (بالنسبة لفروع البنوك الأجنبية) وفقًا للوائح الداخلية بشأن الالتزام بنسبة أمان رأس المال الأدنى للبنك وفقًا لهذا التعميم والأحكام القانونية ذات الصلة.

وفقًا للتعميم، يجب على مجلس المشرفين على البنوك التجارية الإشراف على الالتزام باللوائح المتعلقة بنسبة أمان رأس المال في هذا التعميم.

يقوم التدقيق الداخلي في البنك بإجراء مراجعات وتقييمات مستقلة وموضوعية لمدى كفاية رأس مال البنك والامتثال للوائح الداخلية المتعلقة بإدارة كفاية رأس المال.

نسبة كفاية رأس المال

يتم تحديد نسب كفاية رأس المال على النحو التالي:

صيغة تحديد نسبة رأس المال الأساسي من الفئة الأولى:

نسبة رأس المال الأساسي من المستوى الأول	=	رأس المال الأساسي من المستوى الأول
		RWA + 12.5 × (K _OR + K _MR )

صيغة تحديد نسبة رأس المال من المستوى الأول:

نسبة رأس المال من المستوى الأول	=	رأس المال من المستوى الأول
		RWA + 12.5 × (K _OR + K _MR )

صيغة تحديد نسبة كفاية رأس المال:

نسبة كفاية رأس المال	=	عدالة
		RWA + 12.5 × (K _OR + K _MR )

تنص النشرة بشكل واضح على أن البنوك يجب أن تحافظ على نسبة كفاية رأس المال التالية:

يجب على البنوك التجارية التي لا تمتلك فروعًا أو فروعًا للبنوك الأجنبية أن تحتفظ بنسب منفصلة لكفاية رأس المال.

يجب على البنوك التجارية التي لديها شركات تابعة أن تحافظ على نسب كفاية رأس المال الفردية ونسب كفاية رأس المال المجمعة.

عند حساب نسبة كفاية رأس المال الموحد: في حال وجود شركة تابعة لبنك تجاري تعمل بموجب قانون أعمال التأمين، لا يجوز للبنك التجاري توحيد هذه الشركة وفقًا لمبدأ التوحيد الوارد في قانون المحاسبة والتقارير المالية لمؤسسات الائتمان. يُحسب إجمالي الأصول المعرضة لمخاطر الائتمان، ومتطلبات رأس المال لمخاطر التشغيل، ومتطلبات رأس المال لمخاطر السوق بناءً على بيانات البنك التجاري وشركته التابعة وفقًا لأحكام هذه النشرة. وعلى وجه الخصوص، يجب على البنك التجاري تطبيق الطريقة القياسية لحساب الأصول المعرضة لمخاطر الائتمان للشركة التابعة.

يجب على البنوك التجارية التي لا تمتلك فروعاً أو فروعاً مصرفية أجنبية أن تحافظ على نسب كفاية رأس المال الفردية التالية: نسبة رأس المال الأساسي لا تقل عن 4.5%؛ نسبة رأس المال من الفئة الأولى لا تقل عن 6%؛ نسبة كفاية رأس المال الدنيا 8%.

يجب على البنك التجاري الذي لديه شركات تابعة أن يحافظ على نسب كفاية رأس المال الفردية ونسب كفاية رأس المال المجمعة التالية: نسبة رأس المال الأساسي من الفئة الأولى لا تقل عن 4.5%؛ ونسبة رأس المال من الفئة الأولى لا تقل عن 6%؛ ونسبة كفاية رأس المال الدنيا 8%.

نسبة احتياطي الحفاظ على رأس المال

بالإضافة إلى النسب الإلزامية المطلوبة بموجب اللوائح المذكورة أعلاه، يتعين على البنوك تطبيق نسبة احتياطي الحفاظ على رأس المال على النحو التالي:

نسبة احتياطي الحفاظ على رأس المال (CCB) هي الجزء المتبقي من رأس المال الأساسي من الفئة 1 بعد أن يلبي البنك بالكامل نسب كفاية رأس المال (بما في ذلك نسبة رأس المال الأساسي من الفئة 1 ونسبة رأس المال من الفئة 1 ونسبة كفاية رأس المال).

لا يجوز للبنك توزيع الأرباح المتبقية إلا وفقاً لما يقرره البنك وفقاً لأحكام قانون النظام المالي النقدي مع الالتزام بجميع النسب السنوية التالية:

وقت تقدم من حَجم	السنة الأولى	السنة الثانية	السنة الثالثة	السنة الرابعة فصاعدا
بنك سي سي بي	0.625%	1.25%	1.875%	2.5%
رأس المال الأساسي من الفئة الأولى (بما في ذلك CCB)	5.125%	5.75%	6.375%	7%
رأس المال من المستوى الأول (بما في ذلك CCB)	6.625%	7.25%	7.875%	8.5%
CAR (بما في ذلك CCB)	8.625%	9.25%	9.875%	10.5%

نسبة رأس المال الاحتياطي المضاد للدورة الاقتصادية

بالإضافة إلى النسب المقررة أعلاه، يتعين على البنوك تطبيق نسبة رأس المال الاحتياطي المضاد للدورة الاقتصادية (CCyB) على النحو التالي:

نسبة رأس المال الاحتياطي المضاد للدورة هي الجزء المتبقي من رأس المال الأساسي من الفئة الأولى بعد أن يفي البنك بالكامل بنسب كفاية رأس المال (بما في ذلك نسبة رأس المال الأساسي من الفئة الأولى، ونسبة رأس المال من الفئة الأولى، ونسبة كفاية رأس المال، ونسبة رأس المال الاحتياطي المضاد للدورة (إن وجدت)).

يقرر محافظ البنك المركزي تطبيق سعر فائدة محدد على الودائع يتراوح ما بين 0% إلى 2.5% حسب الحاجة في كل فترة.

بالنسبة للعناصر بالعملة الأجنبية والذهب، يقوم البنك بالتحويل إلى الدونغ الفيتنامي عند حساب نسبة أمان رأس المال على النحو التالي:

إجراء المحاسبة على حسابات العملات الأجنبية وفقا لأحكام قانون أنظمة الحسابات المحاسبية.

بالنسبة لمخاطر الصرف الأجنبي، يتم تنفيذ سعر الصرف مقابل الدونج الفيتنامي على النحو التالي:

في حالة عدم كون تاريخ حساب نسبة أمان رأس المال هو آخر يوم عمل في الشهر أو الربع أو السنة، فإن سعر الصرف المحول إلى الدونغ الفيتنامي هو سعر الصرف المحاسبي وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن نظام الحسابات المحاسبية للمؤسسات الائتمانية.

في حال كان تاريخ حساب نسبة أمان رأس المال هو آخر يوم عمل من الشهر أو الربع أو السنة: بالنسبة للبنوك التي تستخدم الدونغ الفيتنامي كعملة محاسبية، فإن سعر الصرف مقابل الدونغ الفيتنامي هو سعر الصرف المُطبق عند إعداد الميزانية العمومية الشهرية أو الربع سنوية أو السنوية، وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن نظام الحسابات المحاسبية للمؤسسات الائتمانية. بالنسبة للبنوك التي تستخدم العملات الأجنبية كعملة محاسبية، فإن سعر الصرف مقابل الدونغ الفيتنامي هو سعر الصرف المُطبق لتحويل البيانات المالية المُعدّة بالعملة الأجنبية إلى الدونغ الفيتنامي، وفقًا للوائح البنك المركزي بشأن نظام التقارير المالية للمؤسسات الائتمانية.

بالنسبة لسعر الذهب يتم على النحو التالي:

بالنسبة للبنوك التجارية التي تمارس أنشطة تداول الذهب، يستخدم البنك سعر البيع المدرج لديه في نهاية يوم إعداد التقارير.

بالنسبة للبنوك التي لا تتاجر بالذهب، يستخدم البنك قائمة أسعار البيع الخاصة بالمؤسسة أو المؤسسة الائتمانية التي تمتلك العلامة التجارية للذهب في نهاية يوم إعداد التقارير.

في حالة عدم توافق تاريخ التقرير مع يوم عمل، يقوم البنك بتطبيق سعر الصرف وسعر الذهب لليوم العمل السابق.

تنص النشرة بشكل واضح على أنه بناءً على نتائج التفتيش والفحص والإشراف على البنوك، في حالة الضرورة لضمان السلامة في العمليات المصرفية، اعتمادًا على طبيعة ومستوى المخاطر، يجب على بنك الدولة أن ينظر في: إلزام البنوك بالحفاظ على نسبة أمان رأس المال أعلى من المستوى المنصوص عليه في هذه النشرة؛ اتخاذ قرار بتطبيق نسبة رأس المال الاحتياطي على البنوك التجارية ذات الأهمية النظامية في كل فترة.

يبدأ سريان هذا التعميم اعتبارًا من 15 سبتمبر 2025 .

حكمة

المصدر: https://baochinhphu.vn/ty-le-an-toan-von-voi-ngan-hang-thuong-mai-chi-nhanh-ngan-hang-nuoc-ngoai-102250718105551891.htm