استخدام الذكاء الاصطناعي للكشف عن التهرب الضريبي.

حصلت السلطات الضريبية على معلومات حول ما يقرب من 250 مليون حساب مصرفي، بما في ذلك 200 مليون حساب فردي، وتقوم بتطبيق الذكاء الاصطناعي لتحليل البيانات وتدفقات الأموال من أجل الكشف المبكر عن التهرب الضريبي.

حصلت السلطات الضريبية على معلومات تخص حوالي 250 مليون حساب مصرفي، من بينها حوالي 200 مليون حساب فردي - الصورة: هوو هانه

في سياق ازدهار الاقتصاد الرقمي والمدفوعات غير النقدية، أصبح البحث والتنفيذ لإدارة الضرائب بناءً على تحليل التدفق النقدي اتجاهاً سائداً.

إدارة الضرائب بناءً على التدفق النقدي

صرح السيد دانغ نغوك مينه، نائب مدير إدارة الضرائب ( وزارة المالية )، بأنه في الآونة الأخيرة، تطور الاقتصاد الرقمي بقوة، وأن التجارة الإلكترونية ونماذج الأعمال الجديدة والمدفوعات غير النقدية تغير بشكل جذري أساليب الإنتاج والأعمال والاستهلاك.

تتدفق الأموال عبر الاقتصاد من خلال النظام المصرفي، ووسطاء الدفع، والمحافظ الإلكترونية، وبوابات الدفع عبر الإنترنت، والمنصات التكنولوجية.

يُسهّل هذا التغيير التنمية الاقتصادية ولكنه يطرح أيضاً العديد من التحديات لإدارة الضرائب، حيث تتم المعاملات بالكامل في البيئة الرقمية، وعلى نطاق واسع، وبسرعة عالية، وعبر الحدود.

وقال السيد مينه: "إذا طبقنا أساليب الإدارة التقليدية القائمة أساساً على الإقرارات الضريبية والسجلات المحاسبية وأعمال التدقيق اللاحقة، فإنها في بعض الحالات لا تعكس بشكل كامل طبيعة المعاملات الاقتصادية"، مضيفاً أن البحث والتنفيذ التدريجي لإدارة الضرائب القائمة على تحليل التدفق النقدي أصبح اتجاهاً سائداً بين العديد من السلطات الضريبية الحديثة في جميع أنحاء العالم .

على مر السنين، قام القطاع الضريبي بتطبيق سلسلة من الحلول مثل الفواتير الإلكترونية، والفواتير الإلكترونية الصادرة من أجهزة تسجيل النقد، وقواعد البيانات المركزية، والبوابات الإلكترونية للموردين الأجانب... وقد أدى تطبيق الفواتير الإلكترونية إلى خلق مصدر هائل للبيانات حول المعاملات الاقتصادية في الاقتصاد.

مع ذلك، ووفقًا للسيد مينه، لا تزال العديد من المنظمات والأفراد يُجرون معاملات متكررة وعالية القيمة عبر الحسابات المصرفية والمنصات الرقمية ووسطاء الدفع وشركات الشحن. قد تتعلق هذه المعاملات بأنشطة الإنتاج والتجارة للمنظمة أو بالدخل الخاضع للضريبة للأفراد، ولكنها لا تُجرى عبر نظام الفواتير الإلكترونية أو لا يتم الإفصاح عنها بالكامل.

وقال السيد مينه: "لذلك، في المستقبل، ستستخدم السلطات الضريبية بيانات الفواتير الإلكترونية كأساس للمقارنة مع التدفقات النقدية الأخرى لدافعي الضرائب، وبالتالي تحديد الالتزام الضريبي الفعلي، وتحليل المخاطر، وإجراء عمليات التدقيق عند الضرورة القصوى".

صورة توضيحية للتحقق من معلومات دافع الضرائب.

استناداً إلى البيانات الإلكترونية والفواتير الإلكترونية...

ووفقاً لرئيس قسم الضرائب، فإنه لإدارة الضرائب بشكل فعال بناءً على التدفق النقدي، يجب أن يكون هناك تبادل وتنسيق منتظم وآلي وفوري للمعلومات بين سلطات الضرائب وبنك الدولة الفيتنامي والبنوك التجارية ووسطاء الدفع وشركات النقل وما إلى ذلك.

إن دمج بيانات الفواتير مع معلومات التدفق النقدي من مصادر أخرى سيخلق "نظامًا بيئيًا" للبيانات لدافعي الضرائب، مما يساعد على تحديد الالتزامات الضريبية الفعلية بدقة، ولا يساهم فقط في مكافحة خسائر إيرادات الميزانية، بل يعزز أيضًا شفافية الاقتصاد ويخلق بيئة أعمال عادلة وصحية.

قد يعجبك أيضاً

تقوم الإدارة العامة للضرائب "بتحديد" مخططات استرداد الضرائب الاحتيالية.

تسريع عمليات استرداد الضرائب للشركات ذات سجلات الامتثال الجيدة.فيما يتعلق بسياسة استرداد ضريبة القيمة المضافة، اقترح نائب الجمعية الوطنية سونغ أ لين (لاو كاي) ضرورة تنفيذ حلول شاملة، بما في ذلك تسريع عملية الاسترداد التلقائي للشركات ذات سجل الامتثال الجيد.

تدفق نقدي شفاف للمبيعات للشركات المنزلية.VTV.vn - تعاونت دائرة الضرائب مع البنوك لتطوير حلول رقمية وبناء منظومة رقمية تشمل الدفع وإدارة الحسابات والربط مع أدوات الإقرار الضريبي الإلكتروني والدفع...

بحسب السيد مينه، جمعت السلطات الضريبية حتى الآن معلومات عن حوالي 250 مليون حساب مصرفي، منها نحو 200 مليون حساب فردي. وفي حال رصد مؤشرات مخاطر كبيرة، أو معاملات غير معتادة، أو شبهات بالتهرب الضريبي أو غسل الأموال، ستتعاون البنوك بتقديم المعلومات المطلوبة.

وقال السيد مينه: "لا تقوم السلطات الضريبية بمراقبة كل معاملة على حدة بشكل آلي؛ بل تستخدم الذكاء الاصطناعي لتحليل البيانات، مع التركيز فقط على الحالات التي تنطوي على مخاطر حقيقية".

بحسب السيدة نغوين ثي كوك، رئيسة جمعية الاستشارات الضريبية الفيتنامية، تُعدّ البنوك شريكاً مهماً للسلطات الضريبية في الإدارة الضريبية الحديثة. وأكدت السيدة كوك قائلةً: "عندما تتم المدفوعات عبر البنوك، يتم التحكم في تدفق الأموال، ما يُمكّن السلطات الضريبية من كشف المعاملات غير المعتادة والحد من خسائر الإيرادات الضريبية".

يعتقد المحامي فام ثانه توان من نقابة المحامين في هانوي أن الإدارة القائمة على البيانات الإلكترونية والفواتير الإلكترونية وتدفقات الدفع الفعلية هي حل حاسم لتحسين كفاءة إدارة الضرائب وبناء بيئة أعمال أكثر شفافية وعدالة.

فيما يتعلق بقطاع العقارات، من الضروري إنشاء آلية لربط البيانات بين مكاتب التوثيق، وسلطات الضرائب، والبنوك، وهيئات تسجيل الأراضي، وذلك لمقارنة القيم المعلنة مع تدفقات الدفع الفعلية. وقال السيد توان: "يُعتبر هذا حلاً للحد من معاملات "السعر المزدوج"، وخسائر الإيرادات الضريبية، وتعزيز شفافية سوق العقارات".

ينصح الخبراء الشركات بضرورة التحلي بالشفافية بشأن تدفقاتها النقدية إذا أرادت الاستمرار في العمل على المدى الطويل - الصورة: كوانغ دينه

يجب أن يكون تدفق الأموال شفافاً.

في مسودة المرسوم الذي يوجه قانون إدارة الضرائب، تقترح وزارة المالية أن تقوم البنوك ووسطاء الدفع ووحدات الدفع عبر الإنترنت بتزويد السلطات الضريبية بمعلومات حسابات الدفع الخاصة بدافعي الضرائب لتعزيز كفاءة إدارة الضرائب والمساهمة في منع الاحتيال وخسائر الإيرادات لميزانية الدولة.

تتضمن المعلومات المقدمة اسم صاحب الحساب وتاريخ ميلاده ورقم التعريف الضريبي وموقع فتح الحساب ومبلغ وقيمة المعاملة ومعلومات تحويل الأموال واستلامها ورصيد الحساب والمعاملات المحلية والدولية.

بالإضافة إلى ذلك، يقدم البنك أيضًا معلومات عن المعاملات غير العادية والمشبوهة وفقًا لما تقتضيه قوانين مكافحة غسل الأموال (اللوائح الحالية تتعلق بالمعاملات التي تتجاوز 400 مليون دونغ فيتنامي).

صرح السيد لي فان توان، مدير شركة كيتاس للمحاسبة الضريبية المحدودة، بأنه وفقًا لاقتراح وزارة المالية، ستواصل البنوك التجارية تزويد السلطات الضريبية بمعلومات الحسابات، بل وقد يتم توسيع نطاق هذه المعلومات. وتشمل المعلومات المقدمة، بموجب اللوائح الحالية، اسم صاحب الحساب ورقمه وتاريخ فتحه وتاريخ إغلاقه.

في غضون ذلك، وبحسب اقتراح وزارة المالية، فإنه بالإضافة إلى اللوائح الحالية، ستكون البنوك التجارية مسؤولة عن تقديم معلومات إضافية مثل الكمية والقيمة وتفاصيل المعاملة والرصيد. وفي الوقت نفسه، يتعين على البنوك أيضاً الإبلاغ عن أي معاملات غير عادية أو مشبوهة إلى السلطات الضريبية.

بحسب السيد لي فان توان، بالإضافة إلى البيانات المصرفية، تمتلك السلطات الضريبية أدوات عديدة لمراقبة التدفقات النقدية للشركات، مثل بيانات منصات التجارة الإلكترونية وشركات الشحن. لذا، ينبغي على أصحاب الأعمال فصل الحسابات المستخدمة في العمليات التجارية عن حسابات الإنفاق الشخصي لضمان تقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب كاملةً، مما يقلل من مخاطر الغرامات أو حتى الملاحقة القضائية بسبب المخالفات الضريبية.

"إن التوجه الإداري للسلطات، بما في ذلك وكالات الضرائب، هو الإدارة القائمة على المخاطر، وتطبيق البيانات الضخمة والذكاء الاصطناعي في التحليل. لذلك، إذا أرادت الشركات والأسر ممارسة الأعمال التجارية على المدى الطويل، فعليها أن تكون شفافة بشأن التدفق النقدي، وأن تدير أعمالها باستخدام البرامج، وأن تشجع المدفوعات غير النقدية للتركيز بثقة على تطوير الأعمال"، هذا ما قاله السيد لي فان توان.

تحديد سلاسل الأعمال "الوهمية" باستخدام بيانات الفواتير.

قد يعجبك أيضاً

نشر "محو الأمية الرقمية للجماهير" من خلال نموذج "الأسرة الرقمية"من الحلول الرئيسية لـ"حركة محو الأمية الرقمية" التي نفذتها اللجنة التوجيهية المركزية للعلوم والتكنولوجيا والابتكار والتحول الرقمي، استنساخ نماذج تنشر المهارات الرقمية داخل المجتمع. وفي ثانه هوا، جسّدت الجمعيات النسائية على جميع المستويات هذا الحل من خلال العديد من المناهج العملية الملائمة للواقع المحلي، وأبرزها نموذج "الأسرة الرقمية".

يتعاون بنك MSB مع GreenNode لتشغيل مئات من تطبيقات الذكاء الاصطناعي.وقع بنك فيتنام البحري التجاري (MSB) وشركة GreenNode Technology (وحدة أعمال الذكاء الاصطناعي السحابي ضمن النظام الرقمي لمجموعة VNG) رسمياً مذكرة تفاهم لتوسيع التعاون الاستراتيجي، ودمج الذكاء الاصطناعي في العمليات في جميع أنحاء البنك.

125 مليار دولار أمريكي عالقة في هرمزوفقًا لبيانات صدرت حديثًا من مجموعة التأمين أليانز، فإن إغلاق مضيق هرمز قد تسبب في تقطع السبل بأكثر من 1200 سفينة شحن تحمل بضائع بقيمة 125 مليار دولار.

بحسب إدارة الضرائب في مدينة هو تشي منه، فإن استغلال بيانات الفواتير الإلكترونية إلى جانب تحليل التناقضات بين الفواتير والإقرارات الضريبية... أصبح أداة مهمة لتحسين كفاءة إدارة الضرائب، وتحديد سلاسل الأعمال "الوهمية" التي تم إنشاؤها فقط لإصدار فواتير مزيفة للاحتيال في استرداد الضرائب، ومنع خسائر إيرادات الميزانية...

وعلى وجه التحديد، يقوم التطبيق بالتنبيه بشأن إصدار الفواتير الإلكترونية من خلال استخدام معامل K للتحذير من المخاطر، وتوسيع نطاق المراقبة حسب الصناعة للمساعدة في اكتشاف ومنع الاحتيال اليومي في الفواتير، وإنشاء قوائم تنبيه وإرسال رسائل بريد إلكتروني إلى مسؤولي الضرائب ودافعي الضرائب.

علاوة على ذلك، فإن المقارنة التلقائية بين إجمالي الإيرادات وضريبة القيمة المضافة على الفواتير الصادرة مع الإيرادات المعلنة في إقرار ضريبة القيمة المضافة تساعد على الكشف السريع عن حالات التهرب الضريبي مثل: التناقضات غير العادية، والتقليل من الإيرادات المعلنة، ومعدلات الضرائب غير الصحيحة، وما إلى ذلك، مما يوفر الكثير من الوقت لموظفي الضرائب ويحسن كفاءة إدارة الضرائب.

في عام 2025، قامت إدارة الضرائب في مدينة هو تشي منه بمراجعة 45596 دافع ضرائب تحت حالة الإنذار، وقامت بمعالجة 341 حالة عن طريق تعليق استخدام الفواتير، وإنفاذ تعليق الفواتير، وإصدار إشعارات بعدم النشاط في العناوين المسجلة في 2939 حالة.

من خلال تقديم إشعارات للتحقق من المخالفات، أعلنت الشركات طواعيةً عن ضرائب إضافية وسددتها إلى ميزانية الدولة. وعلى وجه التحديد، بلغ مبلغ ضريبة المخرجات التي خضعت للتعديل والتكميل أكثر من 2.025 مليار دونغ فيتنامي، بينما بلغ مبلغ ضريبة المدخلات المعدلة أكثر من 2.455 مليار دونغ فيتنامي.

أعلنت إدارة الضرائب في مدينة هو تشي منه أنها ستركز على تعزيز التحول الرقمي وتطبيق البيانات الضخمة للتحكم بشكل محكم في الفواتير الإلكترونية، ومنع الاحتيال والتسعير التحويلي بشكل كامل، وذلك لتحقيق هدف إجمالي للإيرادات المحلية يبلغ 800 ألف مليار دونغ فيتنامي هذا العام.

علاوة على ذلك، ولضمان تحصيل الضرائب بشكل عادل وموضوعي بين الشركات، بما في ذلك التحصيل الإلكتروني، ستُنشئ إدارة الضرائب في مدينة هو تشي منه فرق تدقيق مشتركة لتقييم حجم الشركات وقوتها العاملة وممارساتها في إصدار الفواتير. وستنسق هذه الفرق بشكل استباقي مع جهات أخرى، مثل الشرطة وهيئات إدارة الأسواق ولجان الشعب في الأحياء والبلديات، لمعالجة الحالات المعقدة وحالات عدم الامتثال.

لي ثانه - آنه هونغ

المصدر: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm