Schockiert über Steuerrückstände in Höhe von Hunderten Millionen Dong.

In letzter Zeit kursieren in den sozialen Medien unter Affiliate-Marketern Gerüchte über den Erhalt von Benachrichtigungen der Steuerbehörden, in denen zusätzliche Steuernachzahlungen in Höhe von Hunderten Millionen VND gefordert werden.

Livestreaming zur Produktvorstellung und für Affiliate-Marketing ist sehr beliebt. Experten raten, sich mit den Steuerbestimmungen vertraut zu machen, um spätere Steuernachzahlungen zu vermeiden. – Foto: QUANG DINH

Früher waren viele Affiliate-Marketer davon überzeugt, dass sie ihren Steuerpflichten nachgekommen seien, wenn E-Commerce-Plattformen 10 % abzogen. Das ist aber tatsächlich nicht der Fall.

Nachdem sie lediglich eine vorläufige Steuer von 10 % gezahlt hatten, werden sie nun zur Rückzahlung von Hunderten Millionen Dong aufgefordert.

„…Letztes Jahr arbeitete ich als Affiliate-Marketer für Shopee und erhielt von der Plattform einen Steuerabzug von 10 % auf mein persönliches Einkommen. Ich dachte, ich hätte meine Steuerpflichten erfüllt, aber bei der kürzlich erfolgten Steuerabrechnung wurden zusätzliche 686 Millionen VND fällig. Ich kann diesen Betrag nicht vollständig bezahlen und wäre Ihnen sehr dankbar, wenn Sie mir aufgrund Ihrer Erfahrung eine Lösung anbieten könnten.“

Dies ist eine Aussage eines Affiliate-Marketers aus dem „In-depth Tax Forum“, einer Community mit über 797.000 Mitgliedern. Er gab an, im Jahr 2025 über 3 Milliarden VND an Provisionen erhalten zu haben. Dies entspräche jedoch nicht seinem tatsächlichen Gewinn, da erhebliche Ausgaben für Personal, Werbung, Betrieb usw. angefallen seien. Daher sei seine Steuerfestsetzung überhöht.

Die Geschichte erregte schnell Aufsehen. Viele dachten, der 10-prozentige Abzug der E-Commerce-Plattform reiche aus, um ihre Steuerpflichten zu erfüllen. „Ich hätte nie erwartet, jetzt so hohe Steuernachzahlungen leisten zu müssen, da die Finanzbehörden die Steuer wie bei einem Angestellten berechnen und einen progressiven Steuersatz zwischen 5 % und 35 % anwenden“, sagte eine Person, die Hunderte Millionen Dong an zusätzlichen Steuern zahlen musste.

Laut der Zeitung Tuoi Tre erzielen in Wirklichkeit viele Menschen, die professionell Affiliate-Marketing betreiben, Mitarbeiter einstellen, Werbung schalten usw., enorme Einnahmen, registrieren sich aber nicht als Familienunternehmen oder Einzelunternehmen, sondern agieren als Einzelpersonen.

Affiliate-Marketing hat sich in den letzten Jahren zu einem attraktiven Beruf im E-Commerce-Bereich entwickelt, da er weder Kapital noch Lagerbestände erfordert und dennoch Einnahmen generiert. Dies hat zu einem Trend geführt, Videos zu erstellen, Kanäle aufzubauen oder Inhalte zu produzieren und diese mit Produkten zu verlinken.

Wenn ein Empfehlungsgeber erfolgreich einen Kunden über seinen Empfehlungslink zum Kauf von Waren oder zur Nutzung einer Dienstleistung vermittelt, erhält er eine Provision, die je nach Branche und Plattform üblicherweise zwischen 1 % und 20 % liegt.

Viele Affiliate-Marketer scheuen sich nicht, ihre Einnahmen aus dem Affiliate-Marketing öffentlich zu teilen. Es gibt Fälle, in denen Personen täglich mehrere zehn Millionen VND durch das Verlinken von Produkten verdienen, und 200 bis 300 Millionen VND pro Monat sind durchaus üblich. In Ausnahmefällen haben einige sogar Milliarden von VND in einem einzigen Monat verdient.

Zuletzt gab am 7. Mai ein recht bekannter TikToker namens CSL öffentlich bekannt, dass er allein im April über 174 Millionen VND durch Affiliate-Marketing auf der TikTok-Plattform verdient hat.

Obwohl sie hohe Provisionen verdienen, sind nicht alle Affiliate-Marketer mit den Steuerbestimmungen vertraut. Erst wenn sie Steuerbescheide erhalten, die Nachzahlungen in Höhe von Hunderten Millionen Dong fordern, sind diese Steuerzahler schockiert.

Ein Affiliate-Marketer bittet in einem Steuerforum um Hilfe, nachdem ihm eine enorme Steuernachzahlung auferlegt wurde – Foto: QUANG DINH

Sie sollten sich als Einzelunternehmer registrieren lassen, um Anspruch auf Kostenabzüge zu haben.

Im Gespräch mit der Zeitung Tuổi Trẻ erklärte der Experte Nguyễn Thái Sơn, dass der von den Plattformen vor der Auszahlung einbehaltene Prozentsatz von 10 % lediglich ein vorläufiger Abzug und nicht die endgültige Steuerpflicht sei. Affiliate-Marketer müssen ihre Steuerpflichten am Jahresende gegenüber den Finanzbehörden begleichen, um ihren Verpflichtungen nachzukommen.

Laut den geltenden Bestimmungen gelten für Affiliate-Marketing unterschiedliche Steuerberechnungsmethoden, je nachdem, ob es als Einzelperson, als Familienunternehmen oder als Unternehmen betrieben wird. Bei Einzelpersonen gelten die erhaltenen Provisionen als Einkommen aus nichtselbstständiger Arbeit und werden nach dem progressiven Steuersatzsystem besteuert.

Privatpersonen haben Anspruch auf persönliche Freibeträge, dürfen aber keine Ausgaben absetzen. Berechnungen zeigen, dass bei einem Jahreseinkommen von 3 Milliarden VND, was ohne Angehörige 250 Millionen VND pro Monat entspricht, die monatlich zu zahlende Einkommensteuer sehr hoch wäre: etwa 70 Millionen VND pro Monat bzw. 840 Millionen VND pro Jahr.

Selbst mit einem Abzug von 10 %, was 300 Millionen VND entspricht, bleibt die zusätzlich zu zahlende Steuer beträchtlich. Da die Einkommensteuer zudem auf alle Einkünfte berechnet wird, rutscht das zu versteuernde Einkommen bei zusätzlichen Einkommensquellen oder Gehältern in einen sehr hohen Steuersatz von bis zu 35 %, was zu erheblichen Steuernachzahlungen führt.

Viele Affiliate-Marketer sind frustriert, weil sie Ausgaben wie Ausrüstungskäufe, Werbekosten und Mitarbeitergehälter nicht absetzen dürfen. Laut Rechtsanwalt Tran Xoa, Direktor der Anwaltskanzlei Minh Dang Quang, sollten diese Unternehmen die Umwandlung in ein Einzelunternehmen in Betracht ziehen, da sie bei einem Jahresumsatz unter 1 Milliarde VND von der Steuer befreit sind.

Bei einem Umsatz von 3 Milliarden VND, wie oben erwähnt, stehen zwei Steuerberechnungsmethoden zur Wahl: umsatz- oder gewinnbasiert. Die zu zahlende Steuer ist dabei deutlich geringer als bei der Veranlagung von Einzelpersonen. „Es gibt keinen gemeinsamen Nenner, daher sollten Affiliate-Marketer sorgfältig rechnen, um die vorteilhafteste Steuerberechnungsmethode zu wählen“, bemerkte Herr Xoa.

Herr Xoa riet Affiliate-Marketern mit hohen Umsätzen außerdem, sich als Einzelunternehmer registrieren zu lassen, um Steuervorteile zu nutzen und hohe Steuerrückstände, wie sie einige derzeit erleiden, zu vermeiden. „Bei solch hohen Steuerschulden sind sie gezwungen, zu zahlen, andernfalls werden sie der Polizei gemeldet; sie können sich nicht auf Unwissenheit berufen“, betonte Herr Xoa.

Viele „Stars“ erhalten monatlich Provisionen in Milliardenhöhe.

Laut einem Bericht über Affiliate-Marketing in Südostasien wird der globale Affiliate-Marketing-Markt bis Ende 2025 voraussichtlich ein Volumen von rund 17 Milliarden US-Dollar erreichen und bis 2030 sogar auf 40 Milliarden US-Dollar anwachsen. In Vietnam wird dieser Markt im vergangenen Jahr auf 700 Millionen bis 1 Milliarde US-Dollar geschätzt und wächst weiter.

Der Boom im E-Commerce hat TikTok Shop, Shopee, Lazada und andere dazu veranlasst, kontinuierlich wettbewerbsfähige Richtlinien einzuführen, um Affiliate-Marketer zu gewinnen. Das attraktive Einkommenspotenzial hat zudem eine breite Beteiligung von Menschen aus verschiedenen Bevölkerungsgruppen angezogen, darunter Studenten, Berufstätige, Schauspieler, Sänger, Lehrer und Ärzte.

In Vietnam sind in letzter Zeit viele „Verkaufsstars“ im Affiliate-Marketing aufgetaucht. Beispiele hierfür sind Hannah Olala (Hanah Nguyen), Vo Ha Linh, Diep Le, Tun Pham, Long Chun, Call Me Duy und das Paar Lucie und Tuan Duong. Darüber hinaus sind auch viele Künstlerinnen wie Hoa Minzy, Van Mai Huong und Le Duong Bao Lam in diesem Bereich aktiv.

Die Inhaberin des TikTok-Kanals „Thien Kim Boutique“ mit rund 325.000 Followern gab kürzlich bekannt, dass sie nach nur fünf Monaten Affiliate-Marketing im letzten Monat einen Gesamtumsatz von etwa 41 Milliarden VND und Provisionen von rund 3,5 Milliarden VND erzielt hat.

Affiliate-Partner sind für die Steuerabwicklung selbst verantwortlich.

Am 7. Mai erklärte ein Vertreter von Shopee in einem Interview mit der Zeitung Tuoi Tre, dass die Plattform die Einkommensteuer für Einzelpersonen (nicht-gewerbliche) Affiliate-Marketing-Partner, die diese Dienstleistungen auf der Shopee-Plattform anbieten, abführen, deklarieren und zahlen wird.

Affiliate-Marketing-Partner sind jedoch verpflichtet, gegebenenfalls jährliche Steuererklärungen über die oben genannten Provisionsgebühren, Einkünfte und Umsätze abzugeben, die sie durch die Teilnahme am Programm erhalten haben...

„Diese Details wurden von Shopee in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen des Affiliate-Marketing-Programms klar dargelegt, die den Affiliate-Partnern bei der Teilnahme am Shopee-Programm zur Verfügung gestellt werden“, erklärte ein Vertreter von Shopee Vietnam.

Der Vorschlag, die Ausreise aus dem Land bei Steuerschulden von 1 Million VND oder mehr vorübergehend auszusetzen, ist ein milderer Ansatz als der derzeitige.

In einer Pressemitteilung vom 7. Mai bestätigte die Steuerbehörde, dass die vorgeschlagene Schwelle der Steuerschulden von 1 Million VND, die zu vorübergehenden Reiseverboten führen könnte, wie im Entwurf des Verordnungserlasses zum Steuerverwaltungsgesetz dargelegt, milder sei als die derzeitige Regelung.

Als Reaktion auf die Meinung, dass die Geldstrafe von 1 Million VND zu niedrig sei, erklärte die Steuerbehörde, dass Steuerzahler, die nicht mehr an ihrer registrierten Adresse tätig sind und überfällige Steuerschulden haben, gemäß den geltenden Vorschriften vorübergehend daran gehindert werden können, das Land zu verlassen, unabhängig von der Höhe der Schulden.

Die Einführung einer Schwelle von 1 Million VND soll daher sehr geringe Schulden aufgrund technischer Fehler oder verzögerter Datenaktualisierungen ausschließen. Tatsächlich fallen über 496.000 Steuerzahler in diese Kategorie mit Gesamtschulden von rund 66 Milliarden VND, was lediglich 0,2 % der Gesamtschulden der Unternehmensgruppe entspricht, die nicht mehr an ihrem eingetragenen Sitz tätig ist.

Laut Finanzamt sieht der Entwurf außerdem vor, dass die Maßnahme zur vorübergehenden Ausreisesperre nicht sofort bei Entstehung von Steuerschulden angewendet wird. Steuerpflichtige müssen vorab benachrichtigt werden, und die Maßnahme wird erst dann in Betracht gezogen, wenn sie ihren Verpflichtungen nach 30 Tagen noch nicht nachgekommen sind. Dieser Zeitraum ermöglicht es den Steuerpflichtigen, ihre Daten vor der Ausreise zu überprüfen, zu ergänzen oder Fehler zu korrigieren.

Die Steuerbehörde gab außerdem an, dass etwa 7.100 Personen proaktiv ihren Verpflichtungen nachgekommen seien, um die vorübergehende Reisesperre aufheben zu lassen.

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ANH HONG – BONG MAI – DUC THIEN – LE THANH

Quelle: https://tuoitre.vn/choang-khi-bi-truy-thu-thue-hang-tram-trieu-dong-20260508073855259.htm