Aumento de los costes de cumplimiento normativo
El Informe Económico del Sector Privado de Vietnam, publicado recientemente por la Cámara de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI), contiene varios datos destacables relacionados con las empresas familiares.
La encuesta, realizada a nivel nacional por VCCI entre febrero y abril, recogió respuestas de más de 1000 empresas familiares activas en 34 provincias y ciudades. Los resultados mostraron que las empresas familiares tienen muchas inquietudes con respecto al cumplimiento de la política tributaria. Específicamente, más del 71% de los hogares están preocupados por los procedimientos complejos. Le sigue la preocupación por el riesgo de sanciones, con un 68,3%. El informe también indica claramente que la preocupación por los altos costos de cumplimiento está presente en aproximadamente el 63-64% de los hogares, y es significativamente mayor en el grupo con ingresos anuales de 500 millones de VND o más. La preocupación por la falta de habilidades tecnológicas y orientación es más común entre los jefes de familia de mayor edad, aquellos con menor nivel educativo y los que viven en zonas desfavorecidas.
De hecho, muchos negocios familiares han experimentado un aumento significativo en los costos al declarar y pagar impuestos sobre la renta. La Sra. NH, propietaria de un negocio de ropa en el barrio de Tan Binh (Ciudad Ho Chi Minh), comentó que antes pagaba un impuesto fijo de más de 1 millón de VND al mes, equivalente a unos 10 millones de VND al año. Si a esto le sumamos el impuesto de licencia comercial de 1 millón de VND al año, su pago total de impuestos ascendía a aproximadamente 14 millones de VND anuales. A principios de 2026, cuando empezó a declarar sus ingresos, debido a su desconocimiento de los formularios y procedimientos, tuvo que contratar un servicio de contabilidad para que se encargara de ello, con un costo de 3 millones de VND al mes. Por lo tanto, el costo anual ascendería a 36 millones de VND, más del doble de la cantidad de impuestos que pagaba anteriormente.
Muchos empresarios están preocupados por los costes y los riesgos de las sanciones relacionadas con los impuestos.
Foto: Ngoc Duong
De igual manera, aunque las empresas con ingresos inferiores a 1.000 millones de VND están exentas de impuestos, la Sra. TN, propietaria de una tienda de comestibles en su domicilio en el barrio de Hoa Hung (Ciudad Ho Chi Minh), todavía tiene que contratar un servicio de declaración de impuestos con un coste de 1 millón de VND al mes, equivalente a 12 millones de VND al año, mientras que antes pagaba un impuesto fijo de poco más de 500.000 VND al mes (más de 6 millones de VND al año). «Mi hogar está exento de impuestos, pero llevar un registro de cuándo declarar, notificar y actualizar los cambios con las autoridades fiscales es bastante complicado, así que tengo que usar un servicio externo. También tengo que gastar 2 millones de VND adicionales en comprar un software para generar facturas porque algunos clientes lo necesitan… En definitiva, los costes relacionados con el pago de impuestos han aumentado significativamente en comparación con antes», afirmó.
Según el abogado Tran Xoa, director del bufete Minh Dang Quang, muchos pequeños comercios, empresas de alimentación y bebidas, supermercados y negocios en línea prácticamente desconocen la contabilidad y la declaración de impuestos. Muchos hogares y negocios tradicionales que antes solo necesitaban cuadernos o un registro sencillo, ahora deben usar software para facturas electrónicas, firmas digitales, conectividad de datos y declaraciones de impuestos en línea, lo que conlleva un aumento en los costos de equipos y software, así como una mayor dependencia de proveedores de servicios externos. Esto es especialmente cierto en mercados tradicionales o zonas de pequeña escala, donde la presión es enorme. Por lo tanto, los costos de cumplimiento para la mayoría de los hogares aumentarán, no solo en impuestos, sino también en el costo de adquirir computadoras, software, firmas digitales, contratar personal de contabilidad y subcontratar servicios.
Cabe destacar que, para muchos hogares, los trámites iniciales de contabilidad e impuestos requerirán una cantidad considerable de tiempo y esfuerzo. Si se traduce en horas de trabajo, este coste podría ser incluso mayor que antes.
También aumenta el riesgo de ser sancionado.
Los resultados de la encuesta de la VCCI también muestran claramente que hasta el 68,3 % de las empresas encuestadas expresaron preocupación por el riesgo de ser sancionadas al cumplir con las políticas tributarias. Entre estas, el riesgo relacionado con las facturas electrónicas es muy alto, ya que a las empresas les resulta difícil recopilar la información de los clientes y son propensas a cometer errores durante el proceso, debido a la falta de conocimientos para corregir facturas incorrectas y a la escasez de habilidades técnicas para su manejo.
El abogado Tran Xoa señaló que las empresas familiares (HKD) a menudo no se preocupan por ser acusadas de "evasión fiscal", sino por cometer errores de procedimiento. Por ejemplo, emitir facturas fuera de plazo, con el código fiscal incorrecto, omitir información, registrar ingresos diarios erróneos u olvidarse de emitir facturas puede acarrear sanciones. Muchos temen que incluso un simple error les genere una multa. Además, con la creciente exigencia de pagos sin efectivo y la adopción de facturas electrónicas, la interconexión de datos bancarios y el intercambio de datos entre plataformas de comercio electrónico, muchas familias temen que todos sus ingresos sean visibles, lo que podría derivar en impuestos atrasados, ajustes fiscales o inspecciones frecuentes. Las empresas familiares, en particular, suelen carecer de un departamento legal, lo que les genera mucha ansiedad al tratar con los organismos reguladores.
«Incluso los hogares que no evadieron impuestos intencionalmente están más preocupados ahora que tienen que explicarlo todo, cuando antes era más sencillo. Los negocios familiares a menudo no se mantienen al día con la ley, por lo que fácilmente pasan por alto las nuevas regulaciones o se enteran de ellas demasiado tarde. Además, los documentos fiscales suelen ser extensos, contienen muchos términos técnicos y referencias superpuestas, lo que provoca malentendidos o interpretaciones erróneas. Es común el temor a ser sancionado incluso por infracciones involuntarias, mientras que las multas relacionadas con facturas, declaraciones de impuestos tardías y errores técnicos pueden ser bastante elevadas en comparación con los ingresos de los hogares pequeños...», analizó el abogado Tran Xoa.
Reducir la complejidad de las normativas fiscales y contables.
Según la Cámara de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI), en el próximo período se debe priorizar la simplificación de las normativas tributarias, contables y de facturación electrónica para adaptarlas mejor a las capacidades prácticas de las empresas familiares, especialmente las microempresas, las personas con bajo nivel educativo y las personas mayores. Además, es necesario desarrollar herramientas de apoyo al cumplimiento normativo de bajo costo y fácil uso, como software de contabilidad sencillo, directrices de declaración claras y comprensibles, y mecanismos de apoyo local directo, en lugar de asumir que la mayoría de las empresas familiares pueden asimilar las nuevas normativas por sí solas sin apoyo de intermediarios.
El Sr. Nguyen Ngoc Tinh, vicepresidente de la Asociación de Consultores y Agencias Tributarias de Ciudad Ho Chi Minh, comparte esta opinión y considera que, para las pequeñas empresas familiares, los riesgos asociados a la emisión de facturas cuando los ingresos superan los mil millones de VND son considerables. Estos riesgos incluyen posibles sanciones por emitir facturas fuera de plazo o por información incorrecta, como no solicitar al comprador su número de identificación fiscal. Además, muchos hogares no saben si deben declarar sus impuestos mensualmente o trimestralmente, y tienen dificultades para recopilar y determinar los gastos deducibles para la declaración de impuestos (especialmente aquellos con ingresos anuales superiores a tres mil millones de VND).
Otro riesgo es que, con los pagos recibidos mediante transferencia bancaria, a muchos hogares les resulta difícil distinguir entre gastos empresariales y gastos personales, lo que puede dar lugar a errores al recopilar y declarar los ingresos y los gastos relacionados. Por lo tanto, para mitigar este riesgo, los hogares suelen recurrir a servicios de contabilidad profesionales o a la contratación de personal cualificado para gestionar las declaraciones de impuestos, lo que incrementa aún más los costes de cumplimiento.
El Sr. Nguyen Ngoc Tinh destacó que, si bien las políticas tributarias para las empresas familiares han cambiado, los recursos reales de este grupo permanecen inalterados. Los hogares que antes estaban compuestos por personas solteras o parejas casadas ahora siguen haciéndolo, lo que conlleva mayores costos de cumplimiento y un mayor riesgo de sanciones. Por lo tanto, además de las políticas que ya apoyan a las empresas familiares, las autoridades tributarias deben seguir brindándoles asesoramiento oportuno para ayudarlos a adaptarse. Al mismo tiempo, se debería considerar un mecanismo de sanciones específico para este grupo, ya que los responsables tributarios han declarado previamente que las sanciones para las empresas familiares no se incrementarán en las etapas iniciales.
Fuente: https://thanhnien.vn/chi-phi-ho-kinh-doanh-tang-manh-185260519220242954.htm
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