'Las empresas exportadoras utilizan muchos trucos para evadir impuestos'

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El fraude fiscal por parte de las empresas exportadoras se produce principalmente en la fase intermediaria, es decir, creando una cadena de empresas con nombre ajeno y utilizando facturas ilegales, según las autoridades fiscales.

Así lo informó la Dirección General de Tributación luego de revisar e inspeccionar a empresas exportadoras de madera, productos forestales y caucho con alto riesgo fiscal.

En consecuencia, las autoridades fiscales descubrieron numerosos casos de fraude y apropiación indebida de devoluciones del impuesto al valor agregado (IVA). Los métodos y comportamientos de los defraudadores de devoluciones fiscales se produjeron principalmente en la etapa intermedia de la compraventa de bienes, ya que la compra directa a los productores no se sometía a procesamiento ni preprocesamiento, por lo que no estaba sujeta al IVA.

En esta etapa, los mayoristas crean listas falsas para comprar directamente a los cultivadores y criadores, o compran y venden facturas ilegales para deducir impuestos y legalizar la mercancía flotante. Gracias a ello, los sujetos no tienen que declarar ni pagar el IVA (5%). Las autoridades fiscales y las fuerzas de seguridad de Phu Tho, Ninh Binh y Vinh Phuc se encargan de algunos casos de fraude y apropiación indebida de devoluciones del IVA.

La autoridad fiscal también mencionó el caso de algunos sujetos que establecieron una cadena de negocios para familiares o contrataban a un representante legal, para luego comprar y vender de forma indirecta y utilizar facturas ilegales para legalizar los insumos. También existen casos de empresas de devolución de impuestos que utilizan facturas ilegales al comprar facturas de unidades sin operaciones, abandonar domicilios comerciales o cambiar de sede en varias localidades.

Según la autoridad fiscal, algunas empresas intermediarias cesaron sus actividades o desaparecieron tras emitir facturas a empresas exportadoras. Las declaraciones de ingresos e impuestos entre las empresas intermediarias no coincidían: el vendedor declaraba ingresos bajos, pero el comprador declaraba grandes deducciones de impuestos soportados. Los pagos bancarios a estas empresas también presentaban indicios de riesgo, como transacciones realizadas el mismo día y la misma persona retirando el dinero.

Tras revisar 120 empresas intermediarias, el sector tributario descubrió que el 92% de ellas habían abandonado sus ubicaciones comerciales, cesado sus operaciones y se encontraban a la espera de su disolución, según la Dirección General de Impuestos. "Este problema genera presión sobre el presupuesto, ya que no se han recaudado los impuestos de estas empresas, sino que deben ser reembolsados a las unidades posteriormente", declaró la Dirección General de Impuestos.

Sin embargo, la demora en la devolución de impuestos a las empresas les ha causado numerosas dificultades . En un informe especial de seguimiento sobre la devolución del impuesto al valor agregado (IVA), la Comisión de Finanzas y Presupuesto de la Asamblea Nacional indicó que, desde finales del año pasado, las asociaciones han solicitado ayuda constantemente debido a la aplicación irrazonable de esta devolución. Muchas empresas de madera, papel y caucho afirmaron que tener miles de millones de VND en devoluciones del IVA retenidas durante tanto tiempo las ha agotado y las ha puesto en riesgo de quiebra.

Al explicar la demora en la tramitación de las devoluciones de impuestos, la autoridad fiscal indicó que también encontró muchas dificultades para procesar los expedientes, ya que la determinación del monto elegible para la devolución de impuestos debe basarse en los resultados de la verificación de si las mercancías se compraron o vendieron efectivamente. Por ejemplo, en el caso de las solicitudes de devolución de impuestos sobre el almidón de yuca, la autoridad fiscal tuvo que verificarlas en el extranjero. Las autoridades fiscales de otros países respondieron que la empresa importadora no existía o no admitía haber realizado transacciones con socios vietnamitas. Por lo tanto, fue imposible reembolsar a la empresa debido a la invalidez del contrato de exportación.

Según las estadísticas del sector tributario, en el primer semestre de 2023, el número de solicitudes de devolución de impuestos en el sector de la madera y sus productos alcanzó el 85%, un 5% menos que antes; el del caucho disminuyó entre un 36% y un 38%. Aún quedan 48 solicitudes de devolución de impuestos sin reembolsar, lo que representa el 34% del total de solicitudes de empresas que solicitan devolución de impuestos.

Para mejorar la gestión y combatir el fraude fiscal, la Dirección General de Impuestos indicó que requiere que las administraciones tributarias locales refuercen el control y coordinen con las agencias pertinentes para aclarar la legalidad de los documentos con riesgo de devolución de impuestos. La agencia también revisa la normativa sobre los procedimientos de devolución de impuestos para evitar la creación de lagunas legales que permitan aprovecharse de las políticas para lucrarse y cometer fraude fiscal.

Phuong Dung

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