Sólo sanciones severas serán suficientes para disuadir tal comportamiento.

Aumentar 20 veces las sanciones para las empresas auditoras que violen las regulaciones: sólo multas elevadas serán suficientes como elemento disuasorio.

Algunos sostienen que las sanciones previstas en el proyecto de Ley de Auditoría Independiente son demasiado elevadas, pero el viceprimer ministro y ministro de Finanzas, Ho Duc Phoc, cree que es necesario aumentar las sanciones para garantizar la disuasión.

Esta mañana, 7 de noviembre, la Asamblea Nacional discutió en sesión plenaria el Proyecto de Ley que modifica y complementa varios artículos de la Ley de Valores, la Ley de Contabilidad, la Ley de Auditoría Independiente, la Ley de Presupuesto del Estado, la Ley de Gestión y Uso de Activos Públicos, la Ley de Gestión Tributaria y la Ley de Reservas Nacionales.

En cuanto al proyecto de revisión de la Ley de Auditoría, una disposición destacable es el aumento de las multas en 20 veces. En consecuencia, el proyecto estipula una multa máxima de 2 mil millones de VND (para organizaciones) y 1 mil millones de VND (para personas físicas). Las multas actuales son de 100 millones de VND para organizaciones y 50 millones de VND para personas físicas. Además, el proyecto también aumenta el plazo máximo de prescripción de las sanciones a 5 años, en lugar del año actual.

La representante Thai Thi An Chung ( Nghe An ) argumentó que la regulación mencionada tiene muchos puntos inapropiados.

En primer lugar, según la Ley de Tratamiento de Infracciones Administrativas, la multa máxima de 1.000 millones de VND solo se aplica a infracciones en los ámbitos de la gestión de zonas marítimas, islas y plataformas continentales; la gestión de materiales nucleares y radiactivos, la energía atómica; la moneda, los metales preciosos, las piedras preciosas, la banca y el crédito; las actividades petroleras y gasísticas y otras actividades mineras; la protección del medio ambiente, y la pesca. Por lo tanto, la multa máxima prevista en el proyecto de revisión de la Ley de Auditoría Independiente es inapropiada.

En segundo lugar, el plazo de prescripción propuesto para las sanciones es de 5 años, mientras que la Ley de Tratamiento de Infracciones Administrativas estipula un plazo máximo de prescripción de 2 años.

Además, actualmente, la gestión de las infracciones administrativas en los ámbitos de auditoría y contabilidad se regula conjuntamente por el Decreto 41/2018/ND-CP, debido a la similitud de ambos ámbitos. Si se incrementa la sanción administrativa por infracciones de auditoría, cabe preguntarse si también se incrementará la sanción por infracciones contables.

Viceprimer Ministro y Ministro de Finanzas, Ho Duc Phoc.

Los delegados también cuestionaron si era razonable aumentar las sanciones en el sector de auditoría hasta un nivel cercano al del sector con las sanciones más altas, el de valores, en comparación con la naturaleza, el alcance y las consecuencias de las violaciones.

Se puede observar que las infracciones en el sector de valores tienen un impacto directo e inmediato en cientos, miles o incluso millones de transacciones e inversores. Por otro lado, las infracciones en el sector de auditoría tienen un impacto indirecto, con un desfase temporal y un alcance de influencia mucho más limitado.

Los delegados coincidieron en que las sanciones y el plazo de prescripción de las sanciones deberían incrementarse para garantizar un efecto disuasorio sobre las empresas de auditoría y los auditores que violan las regulaciones, pero sugirieron que la sanción máxima sólo debería duplicarse en lugar de aumentarla 20 veces como se hace actualmente.

"Si las regulaciones son como están redactadas, ciertamente afectarán el desarrollo de la industria de auditoría independiente de Vietnam, una industria que necesita entre 3 y 4 veces el número actual de personal en comparación con el tamaño del mercado", sugirió la delegada Thai Thi An Chung (Nghe An).

La representante Do Thi Lan (Quang Ninh) también argumentó que las normas sobre los niveles de las sanciones y los plazos de prescripción del Proyecto de Ley de Auditoría Independiente son incompatibles con la actual Ley de Gestión de Infracciones Administrativas. Sin embargo, propuso modificar la Ley de Gestión de Infracciones Administrativas en lugar de reducir los niveles de las sanciones en el Proyecto de Ley de Auditoría Independiente revisado.

Según la representante Do Thi Lan, aumentar la sanción administrativa para particulares en 20 veces es apropiado. Para las organizaciones, la multa administrativa máxima de 2000 millones de VND es demasiado baja, por lo que debería elevarse a 3000 millones de VND (un aumento de 30 veces en comparación con la normativa vigente). El motivo para aumentar la sanción para las empresas de auditoría que incumplen las normas es garantizar la disuasión y ser proporcional a la escala de las empresas de auditoría actuales. Muchas grandes empresas de auditoría tienen ingresos superiores a 500 000 millones de VND, algunas incluso alcanzan el billón de VND, por lo que aumentar la sanción es apropiado.

En respuesta a la preocupación por el exceso de sanciones para auditores y firmas de auditoría, el viceprimer ministro y ministro de Finanzas, Ho Duc Phoc, declaró que imponer sanciones al nivel legal actual no sería suficiente para disuadir a los responsables. Por lo tanto, argumentó que este campo especializado requiere sanciones más severas. También sugirió que se amplíe el plazo de prescripción de las sanciones, ya que el límite actual de uno a dos años implicaría que muchos casos se descubrirían después de la prescripción.

Fuente: https://baodautu.vn/tang-muc-phat-20-lan-voi-cong-ty-kiem-toan-vi-pham-nang-moi-du-suc-ran-de-d229403.html