La gestión de riesgos en las devoluciones de impuestos ha experimentado avances positivos.

La tasa de solicitudes de reembolso del impuesto al valor agregado sujetas al procedimiento de "reembolso primero, auditoría después" se mantiene entre el 72% y el 76%, lo que contribuye a acortar los tiempos de procesamiento y a respaldar las actividades productivas y comerciales de las empresas.

Las devoluciones de impuestos rápidas ayudan a las empresas a acceder rápidamente al capital necesario para reiniciar la producción, impulsar las exportaciones e invertir.

Mejorar la eficiencia de la gestión de riesgos en las devoluciones de impuestos.

Según información del Departamento de Impuestos (Oficina Tributaria), el porcentaje de solicitudes sujetas a la categoría de "reembolso primero, auditoría después" se mantiene alto, en torno al 72-76%. Este resultado demuestra que la aplicación de la gestión de riesgos en los procedimientos de reembolso de impuestos ha generado cambios positivos, contribuyendo a acortar el tiempo de tramitación para los contribuyentes.

Según un representante del Departamento de Impuestos, el porcentaje de solicitudes sujetas a procedimientos previos a la auditoría y posteriores al reembolso asciende actualmente a aproximadamente entre el 24 % y el 28 %, lo que implica cantidades relativamente grandes de reembolsos de impuestos y, por lo tanto, requiere un control estricto para minimizar los riesgos potenciales.

El general de división Chu Van Dung, subdirector de la Academia de la Policía Popular, declaró que, en el contexto de una economía de mercado en rápido desarrollo, el comercio electrónico y la transformación digital, la situación relativa a los delitos relacionados con facturas y devoluciones del impuesto al valor agregado sigue siendo compleja.

Según el general de división Chu Van Dung, los perpetradores se aprovecharon de las políticas laxas sobre registro de empresas y emisión de facturas electrónicas para establecer negocios que no tenían ninguna actividad de producción o comercial real, pero que aun así se dedicaban al comercio ilegal de facturas para legitimar documentos y declarar falsamente los costos de los insumos con el fin de malversar reembolsos de impuestos del presupuesto estatal.

Argumentó que la peligrosidad de este tipo de delito reside no solo en la cantidad de dinero robado, sino también en su creciente magnitud, su carácter organizado y el uso de métodos y tácticas sofisticadas.

Según el Departamento de Impuestos, durante el período 2021-2025 se implementarán reembolsos del impuesto al valor agregado a gran escala, con un monto total anual de reembolso que oscilará entre aproximadamente 150.000 billones de VND y 162.000 billones de VND.

El número de decisiones sobre reembolsos de impuestos tendió a disminuir, pasando de 21.882 en 2021 a 17.727 en 2025. Sin embargo, la magnitud de los reembolsos se mantuvo elevada, lo que refleja el apoyo oportuno y continuo a las actividades de producción, negocios, exportación e inversión.

El Sr. Mai Son, subdirector del Departamento de Impuestos, hizo hincapié en que la tramitación rápida de las devoluciones de impuestos ayuda a las empresas a reponer rápidamente el capital para la reinversión, la expansión de las inversiones y la promoción de las exportaciones.

Según el Sr. Mai Son, además de facilitar las actividades empresariales, los organismos de gestión deben reforzar el control para prevenir el abuso de las políticas de reembolso de impuestos. La coordinación entre el Departamento de Impuestos y otros organismos competentes ha dado muchos resultados positivos en la verificación, investigación, enjuiciamiento y procesamiento de casos relacionados con la evasión fiscal y el fraude en facturas.

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Durante el período 2023-2025, el monto de las devoluciones de impuestos se mantuvo elevado, lo que contribuyó a apoyar a las empresas en el desarrollo de sus actividades productivas y comerciales.

Promover la aplicación de la tecnología en la prevención del fraude.

Representantes del Departamento de Impuestos indicaron que en los últimos años, el número de empresas que entran y salen del mercado ha aumentado rápidamente. Esto incluye casos en los que algunas empresas cesan sus operaciones pero no completan los trámites legales necesarios, lo que resulta en su permanencia en el sistema tributario a pesar de no estar ya en funcionamiento.

Este fenómeno se concentra principalmente en áreas y sectores económicos clave con alta frecuencia de transacciones. Muchas empresas tienen ciclos operativos cortos, generando transacciones durante un breve período antes de cesar sus operaciones, lo que dificulta la gestión y supone riesgos potenciales para el presupuesto estatal.

Según el Departamento de Impuestos, la experiencia práctica demuestra que la situación de las empresas que ya no operan en su domicilio registrado está estrechamente relacionada con el fraude fiscal, especialmente con el fraude en la devolución del impuesto al valor agregado. Por lo tanto, la identificación temprana de las empresas de alto riesgo es crucial para las medidas de prevención y control.

El Departamento de Impuestos considera que las empresas que ya no operan en su domicilio social suelen convertirse en eslabones de cadenas de transacciones de facturación riesgosas, propagando actividades fraudulentas a otras empresas y afectando a la transparencia y a un entorno competitivo saludable.

Según los expertos, a pesar de los logros alcanzados, la gestión de las devoluciones de impuestos aún enfrenta varias dificultades, como la falta de uniformidad en algunas regulaciones legales y las limitaciones en los mecanismos de coordinación e intercambio de datos entre ministerios y agencias.

En particular, la capacidad de aplicar la ciencia y la tecnología, la inteligencia artificial (IA) y el big data para analizar y alertar sobre riesgos aún debe mejorarse para satisfacer las necesidades prácticas.

Para subsanar estas deficiencias, el sector tributario está acelerando la revisión y complementación de las políticas sobre reembolsos del impuesto al valor agregado y gestión de facturas de manera sincronizada y transparente, al tiempo que garantiza un control estricto y limita las lagunas que podrían ser explotadas.

Las autoridades tributarias también reforzarán la gestión basada en datos para controlar de forma más eficaz el flujo de dinero y facturas en la economía.

Además, se seguirá reforzando la coordinación entre las autoridades tributarias, las aduanas, los bancos, la policía, los fiscales y los tribunales para mejorar la eficiencia del intercambio de información, la verificación, la investigación y la gestión de las infracciones.

Representantes del Departamento de Impuestos de Ciudad Ho Chi Minh propusieron nuevas mejoras a la normativa relativa al establecimiento de empresas, con el objetivo de lograr controles más estrictos, al tiempo que se refuerzan los procedimientos posteriores a la inspección para verificar la exactitud de la información de registro y las condiciones comerciales de sectores específicos.

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Según el Sr. Nguyen Toan Thang, para mejorar la eficacia en la prevención del fraude de facturas, es necesario completar rápidamente el sistema legal sobre facturas electrónicas; fortalecer la aplicación de la IA y el Big Data en el análisis de riesgos; y ampliar la conectividad de datos entre la Autoridad Tributaria, la Policía, los bancos, la Aduana y los organismos de registro mercantil.

El Sr. Nguyen Toan Thang considera que la identificación temprana de los contribuyentes que muestran indicios de utilizar facturas ilegales es un requisito fundamental en la gestión tributaria moderna, ya que contribuye a mejorar la alerta y la prevención de infracciones.

En el próximo periodo, el sector tributario seguirá mejorando los mecanismos, las políticas y los procedimientos operativos; perfeccionará la calidad de la gestión de riesgos; reforzará la disciplina en el uso de las facturas; y garantizará un equilibrio entre el objetivo de facilitar la labor de los contribuyentes y la necesidad de proteger la seguridad del presupuesto del Estado, contribuyendo así a la creación de un entorno empresarial transparente, saludable y sostenible.

TT (compilado)

Fuente: https://baohaiphong.vn/quan-ly-rui-ro-trong-hoan-thue-co-chuyen-bien-tich-cuc-545354.html