La falta de “arte” en la recaudación del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

(NLĐO) - Gravar la renta personal no consiste solamente en recaudar el impuesto "inmediatamente", sino que también requiere habilidad en el diseño, la comunicación y la implementación.

Los ciudadanos realizan transacciones en la Oficina de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh.

La reciente propuesta del proyecto de Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (ley sustitutiva) relativa a las transacciones inmobiliarias es un ejemplo que demuestra la falta del "arte de tributar".

Los tipos impositivos requieren consenso.

En lugar de simplemente anunciar la tasa impositiva propuesta y dejar que la gente la interprete como quiera, la agencia redactora podría proponer una tasa impositiva inicial muy baja, explicando claramente su impacto en diferentes grupos, cómo se apoyará a los grupos vulnerables y cómo se redistribuirá el impuesto, etc., a través de conferencias de prensa para generar consenso dentro de la comunidad.

Sólo cuando las personas entiendan, crean en las políticas fiscales y las acepten, éstas tendrán la oportunidad de convertirse en herramientas eficaces para regular y redistribuir los recursos en la sociedad.

Uno de los factores más importantes que afectan la eficiencia económica del impuesto sobre la renta personal es el tipo impositivo marginal, que es el tipo impositivo aplicado a los ingresos adicionales. Cuando los tipos impositivos marginales son demasiado altos, se grava una gran parte de los ingresos adicionales, lo que reduce los beneficios que los trabajadores reciben por su trabajo extra. Como consecuencia, las personas pueden optar por jubilarse en lugar de trabajar o no invertir en sus carreras profesionales, lo que perjudica no solo a sí mismas, sino también a la economía.

Por ejemplo, alguien que gana 50 millones de VND al mes podría aumentar su salario a 60 millones de VND al mes con ingresos adicionales. Sin embargo, si estos ingresos adicionales se gravan al 30%, el beneficio real recibido se reduce significativamente y deja de ser atractivo. A largo plazo, esto podría reducir la oferta de mano de obra cualificada y la productividad laboral general de la sociedad.

Cuando las personas perciben que los futuros aumentos de ingresos estarán sujetos a altos impuestos, pueden abstenerse de seguir carreras que requieren habilidades especializadas o cambiar a profesiones con menos impuestos. Como resultado, la economía pierde parte de su fuerza laboral de alta calidad.

Hay tres formas comunes de evitar el impuesto sobre la renta personal.

Otro problema asociado con el impuesto sobre la renta personal es la evasión fiscal, una reacción común de las personas cuando se enfrentan a tasas impositivas altas.

Cuando la estructura tributaria se vuelve demasiado onerosa, las personas pueden intentar convertir sus ingresos en formas exentas de impuestos, como regalos, beneficios adicionales al salario, o declarar ingresos inferiores a los reales. En algunos casos, incluso optan por trabajar en el sector informal para evitar atrasos fiscales.

Estas prácticas no sólo causan pérdidas al presupuesto estatal sino que también socavan la equidad y la confianza en el sistema tributario.

Todos los impactos mencionados muestran que, para garantizar la eficiencia económica, la política de impuesto a la renta personal debe diseñarse de manera que la tasa marginal no sea demasiado alta, especialmente para el grupo de ingresos medios-altos, el grupo con el potencial de crear valor significativo para la economía.

Además, el número de tramos impositivos debe ser suficiente para diferenciar los grupos de ingresos y garantizar la equidad, pero no tanto como para complicar los cálculos y las declaraciones. La separación entre tramos impositivos debe diseñarse de forma razonable, evitando brechas excesivas que podrían llevar a personas con diferentes ingresos a estar sujetas al mismo tipo impositivo.

Si se formula adecuadamente, la nueva Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas no sólo ayudará al Estado a movilizar ingresos de forma sostenible, sino que también contribuirá a crear un entorno saludable para el trabajo, la inversión y el aprendizaje, ayudando a que la economía se desarrolle de manera eficiente, equilibrada y en profundidad.

(Grabado por Thy Thơ)

Fuente: https://nld.com.vn/thieu-vang-nghe-thuat-danh-thue-thu-nhap-ca-nhan-196250725120506713.htm