به حداقل رساندن کلاهبرداری مالیاتی کسب و کارهای آنلاین

در سال ۲۰۲۵، یکی دیگر از کاربردهای فناوری اطلاعات در مدیریت مالیات پیاده‌سازی خواهد شد: یک پورتال الکترونیکی برای خانوارها و افرادی که در تجارت الکترونیک و کسب‌وکار دیجیتال فعالیت می‌کنند تا مالیات خود را ثبت، اظهار و پرداخت کنند.

در سال ۲۰۲۵، یکی دیگر از کاربردهای فناوری اطلاعات در مدیریت مالیات پیاده‌سازی خواهد شد: یک پورتال الکترونیکی برای خانوارها و افرادی که در تجارت الکترونیک و کسب‌وکار دیجیتال فعالیت می‌کنند تا مالیات خود را ثبت، اظهار و پرداخت کنند.

خانم نگوین تی کوک، رئیس انجمن مشاوره مالیاتی ویتنام، گفت: «معرفی این اپلیکیشن در مدیریت مالیات، تعداد کسب‌وکارهای تجارت الکترونیک که سعی در فرار مالیاتی دارند را به حداقل می‌رساند.»

خانم نگوین تی کوک، رئیس انجمن مشاوران مالیاتی ویتنام

پس از راه‌اندازی پورتال تجارت الکترونیک برای تأمین‌کنندگان خارجی (etaxvn.gdt.gov.vn)، مقامات مالیاتی اخیراً یک پورتال تجارت الکترونیک برای خانوارها و افراد درگیر در فعالیت‌های تجاری راه‌اندازی کرده‌اند تا بتوانند ثبت نام، اظهارنامه و پرداخت مالیات را انجام دهند. ارزیابی شما از این تحول چیست؟

اجرای etaxvn.gdt.gov.vn در مدیریت مالیات بسیار مؤثر بوده است، نه تنها درآمد بودجه ایالت را افزایش داده و حجم کار در اداره مالیات را کاهش داده، بلکه زمان، تلاش و هزینه‌های مالیات‌دهندگان را نیز به حداقل رسانده و رعایت قوانین مالیاتی توسط تأمین‌کنندگان خارجی که در ویتنام حضور ندارند را هنگام کسب درآمد در ویتنام تسهیل کرده است.

طبق داده‌های اداره کل مالیات، از زمان راه‌اندازی وب‌سایت etaxvn.gdt.gov.vn (۲۱ مارس ۲۰۲۲) تاکنون، ۱۲۰ تأمین‌کننده خارجی ثبت، اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات کرده‌اند. کل مبلغ مالیات اظهار شده و پرداخت شده مستقیم از طریق etaxvn.gdt.gov.vn در سال ۲۰۲۴، ۸۶۸۷ میلیارد دونگ ویتنامی است که در مقایسه با مدت مشابه در سال ۲۰۲۳، ۲۶ درصد افزایش یافته و از هدف پیش‌بینی شده ۷۴ درصد فراتر رفته است.

پس از کاربرد موفقیت‌آمیز فناوری اطلاعات در مدیریت مالیات برای تأمین‌کنندگان خارجی، در ۱۹ دسامبر ۲۰۲۴، مقامات مالیاتی یک پورتال الکترونیکی برای خانوارها و مشاغل انفرادی راه‌اندازی کردند تا بتوانند از طریق تجارت الکترونیک، مالیات خود را ثبت، اظهار و پرداخت کنند. این پورتال از همه مشاغل خانگی و انفرادی که در پلتفرم‌های تجارت الکترونیک مانند Shopee، Lazada و Tiki فعالیت می‌کنند، کالاها و خدمات را در پلتفرم‌های رسانه‌های اجتماعی مانند فیس‌بوک و زالو ارائه می‌دهند، افرادی که از تبلیغات در پلتفرم‌هایی مانند گوگل و یوتیوب درآمد کسب می‌کنند، افرادی که نرم‌افزار را در فروشگاه‌های اپلیکیشن مانند CH Play و Apple Store ارائه می‌دهند و افرادی که از طریق تجارت در پلتفرم‌های دیگر درآمد دارند، پشتیبانی می‌کند تا به راحتی و به سرعت برای مالیات ثبت، اظهار و پرداخت کنند.

این پورتال به بهبود کارایی مدیریت مالیات برای فعالیت‌های تجاری تجارت الکترونیک کمک می‌کند. اطلاعات اظهارنامه مودیان مالیاتی منبع حیاتی داده‌ها در پایگاه داده بزرگ تجارت الکترونیک است؛ به مدیریت مالیات مبتنی بر ریسک کمک می‌کند، به مقامات مالیاتی در شناسایی موارد عدم اظهارنامه، عدم پرداخت و فرار مالیاتی کمک می‌کند و الزامات مدیریت دولتی تجارت الکترونیک را از طریق محیط دیجیتال برآورده می‌سازد.

به نظر شما راه اندازی این پورتال به کاهش تقلب و فرار مالیاتی در تجارت الکترونیک کمک می کند؟

کاملاً، زیرا مقامات مالیاتی در مبارزه با فرار مالیاتی در مشاغل تجارت الکترونیک، با پیروی از دستورالعمل‌های دولت، نخست وزیر و وزارت دارایی ، بسیار قاطع هستند. بسیاری از موارد فرار مالیاتی توسط پلیس شناسایی، وصول، جریمه و حتی مورد بررسی، پیگرد قانونی و محاکمه قرار گرفته‌اند. در پاسخ به این، بسیاری از مشاغل آنلاین و کسانی که درآمد کسب می‌کنند، به طور فعال به مقامات مالیاتی مراجعه کرده‌اند تا مالیات خود را اعلام و پرداخت کنند.

ارائه و پرداخت مالیات به صورت حضوری، هم برای مقامات مالیاتی و هم برای مودیان مالیاتی بسیار وقت‌گیر و طاقت‌فرسا است. در موارد دیرکرد یا کم‌کاری، مودیان مالیاتی متحمل ضرر می‌شوند و در بسیاری از موارد، به دلیل عدم ارائه و پرداخت به موقع مالیات، جریمه می‌شوند. بنابراین، با ایجاد پورتال مالیاتی، معتقدم که مودیان مالیاتی قوانین مالیاتی را بهتر رعایت می‌کنند و کلاهبرداری و فرار مالیاتی در مشاغل تجارت الکترونیک به طور قابل توجهی کاهش می‌یابد.

خانم، کسب و کارهای تجارت الکترونیک با ثبت و ارائه اظهارنامه مالیاتی از طریق پورتال الکترونیکی چه مزایایی کسب می‌کنند؟

طبق مقررات فعلی، خانوارها و افرادی که در کسب‌وکارهای تجاری (صرف نظر از اینکه کسب‌وکار سنتی باشد یا تجارت الکترونیک) ثبت شده‌اند، باید مالیات با نرخ ۱.۵٪ از درآمد خود را بپردازند که ۱٪ آن مالیات بر ارزش افزوده و ۰.۵٪ آن مالیات بر درآمد شخصی است. فعالیت‌های ارائه خدمات مشمول ۷٪ کمیسیون هستند که ۵٪ آن مالیات بر ارزش افزوده و ۲٪ آن مالیات بر درآمد شخصی است. با این حال، کسب‌وکارهای تجارت الکترونیک آدرس مشخص و ثابتی ندارند، بنابراین نمی‌توانند کسب‌وکار خود را ثبت کنند. بدون ثبت و اظهارنامه مالیاتی، هنگام ایجاد درآمد، باید ۱۰٪ مالیات بر درآمد شخصی موقت از درآمد کسر شود و در پایان سال، مالیات‌ها باید طبق برنامه نرخ مالیات تصاعدی، از ۵٪ تا ۳۵٪، اعلام، تسویه و پرداخت شوند.

من با بسیاری از پخش‌کنندگان زنده که درآمد فروش آنها به ده‌ها، حتی صدها میلیارد دونگ ویتنامی می‌رسد، و بسیاری از کسب‌وکارهای تجارت الکترونیک با درآمد بسیار بالا، ملاقات و صحبت کرده‌ام. همه آنها می‌خواهند برای مالیات ثبت نام کنند، مالیات اعلام کنند و مالیات بپردازند. وقتی پورتال مالیات آنلاین عملیاتی شود، کسب‌وکارهای تجارت الکترونیک مطمئناً به طور فعال برای مالیات ثبت نام می‌کنند، مالیات اعلام می‌کنند و مالیات می‌پردازند زیرا آنها فقط باید ۱.۵٪ از درآمد خود یا ۷٪ از کمیسیون‌های خود را بپردازند. نرخ مالیات معقول، رعایت مالیات‌دهندگان را افزایش داده و کلاهبرداری مالیاتی را کاهش می‌دهد.

تحول دیجیتال با قدرت در حال اجرا است. کاربرد فناوری اطلاعات در اداره امور مالیاتی را چگونه ارزیابی می‌کنید؟

من به اندونزی، فیلیپین و بسیاری از کشورهای دیگر سفر کرده‌ام تا یاد بگیرم که چگونه فناوری اطلاعات را در مدیریت مالیات به کار می‌برند. اما اکنون، حتی با فروتنی، باید بگویم که ویتنام فناوری اطلاعات را در مدیریت مالیات جلوتر از بسیاری از کشورهای جهان و منطقه، از جمله کشورهایی که بخش مالیات زمانی برای یادگیری از تجربیات به آنجا رفته بود، به کار گرفته است.

در حالی که بسیاری از کشورها هنوز در چگونگی مدیریت پرداخت‌های مالیاتی افراد با مشکل مواجه هستند، ویتنام اپلیکیشن eTaxmobile را دارد. با استفاده از این اپلیکیشن، افراد می‌توانند تنها با استفاده از یک گوشی هوشمند متصل به اینترنت، برای ایجاد یک حساب تراکنش مالیاتی الکترونیکی نزد سازمان امور مالیاتی ثبت نام کنند؛ تعهدات مالیات بر درآمد شخصی خود؛ هزینه‌های ثبت نام؛ مالیات بر استفاده از زمین غیرکشاورزی ؛ تعهدات مالی مرتبط با زمین و غیره را جستجو کنند؛ و از طریق ادغام آنلاین با سیستم‌های بانکی تجاری، مالیات را به صورت الکترونیکی پرداخت کنند. نکته مهم این است که افراد می‌توانند تنها با یک تلفن، در هر مکانی، به سوابق اظهارنامه مالیاتی؛ تسویه حساب‌های مالیاتی؛ اطلاعات مالیات‌دهندگان؛ اطلاعات افراد تحت تکفل؛ و بسیاری از خدمات راحت دیگر دسترسی داشته باشند.

علاوه بر سیستم فناوری اطلاعات موجود، بخش مالیات به زودی از یک «دستیار مجازی» استفاده خواهد کرد که فعالیت‌های پشتیبانی از مالیات‌دهندگان را به سطح جدیدی خواهد برد، خانم؟

اداره کل مالیات در حال آزمایش یک برنامه دستیار مجازی (چت‌بات) برای پشتیبانی از مالیات‌دهندگان است. از من دعوت شد تا در مراسم رونمایی از این چت‌بات در اداره مالیات هانوی شرکت کنم. در آنجا، از چت‌بات در مورد فرآیند تسویه مالیات بر درآمد شخصی سال ۲۰۲۴ در صورت داشتن چندین منبع درآمد سوال کردم و در کمتر از ۵ ثانیه پاسخ و راهنمایی دقیقی دریافت کردم.

با پذیرش فعالانه تحول دیجیتال و به‌کارگیری قوی فناوری اطلاعات، متوجه شده‌ام که در سال ۲۰۲۴، بخش مالیات از طریق ایمیل، رسانه‌های اجتماعی و وب‌سایت سازمان امور مالیاتی از بیش از ۳.۲ میلیون مؤدی مالیاتی پشتیبانی کرده است. این یک نوع پشتیبانی سریع، مؤثر و مقرون‌به‌صرفه است که مطابق با روند تحول دیجیتال می‌باشد.

پس از راه‌اندازی پورتال ثبت، اظهارنامه و پرداخت مالیات مبتنی بر تجارت الکترونیک برای خانوارها و مشاغل انفرادی، مقامات مالیاتی از چت‌بات‌ها و طیف وسیعی از برنامه‌های کاربردی فناوری اطلاعات دیگر برای پشتیبانی از مالیات‌دهندگان استفاده خواهند کرد. در واقع، تنها با پشتیبانی بهتر از مالیات‌دهندگان و سیاست‌های مالیاتی معقول‌تر، تمکین مالیاتی در بین افراد و مشاغل افزایش می‌یابد و فرار مالیاتی به حداقل می‌رسد.

استفاده از فناوری اطلاعات برای پشتیبانی از مالیات‌دهندگان نه تنها به نفع خود مالیات‌دهندگان است، بلکه خطرات را برای مقامات مالیاتی کاهش می‌دهد و حجم کار و فشار را به حداقل می‌رساند.

منبع: https://baodautu.vn/giam-thieu-gian-lan-thue-kinh-doanh-qua-mang-d241076.html