رفع مشکل بازپرداخت مالیات

چالش‌های بازپرداخت مالیات: جریان‌ها و هزینه‌های سرمایه نامشهود

هفته گذشته، بخش مالیات با تقدیر نخست وزیر فام مین چین از تلاش‌ها در اصلاح نظام مالیاتی، مورد تشویق قابل توجهی قرار گرفت. نخست وزیر تأکید کرد که بخش مالیات، به ویژه در کاربرد فناوری اطلاعات و تحول دیجیتال مانند فاکتورهای الکترونیکی و اظهارنامه‌های مالیاتی آنلاین، مسیر اصلاحات قدرتمندی را طی کرده است که به بهبود فضای کسب و کار کمک می‌کند. این تقدیر به عنوان انگیزه و انتظاری برای بخش مالیات برای ادامه حذف موانع اداری و ایجاد حداکثر راحتی برای مشاغل و مالیات دهندگان عمل می‌کند.

بخش مالیات، به ویژه در زمینه کاربرد فناوری اطلاعات و تحول دیجیتال، مسیر اصلاحات قابل توجهی را طی کرده است.

علیرغم موفقیت‌های تکنولوژیکی شناخته‌شده، تنگنای بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) همچنان یک مسئله‌ی مداوم است که دائماً توسط جامعه‌ی کسب‌وکار مطرح و درخواست می‌شود. طبق مقررات، بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده باید به سرعت و به موقع، قبل از اول ژانویه ۲۰۲۶، طبق دستور وزارت دارایی ، پردازش شود تا از جریان نقدی برای کسب‌وکارهای صادراتی یا سرمایه‌گذاری پشتیبانی شود. با این حال، بسیاری از کسب‌وکارها از تأخیرهای طولانی در پردازش درخواست‌های خود خبر می‌دهند که برخی موارد تا ۱۲ تا ۱۸ ماه طول می‌کشد.

بسیاری از کارشناسان اقتصادی تحلیل می‌کنند که به تعویق انداختن بازپرداخت مالیات هیچ تفاوتی با قرض گرفتن سرمایه بدون بهره توسط دولت از مشاغل ندارد. این سرمایه مسدود شده، هزینه‌های فرصت را افزایش داده و رقابت‌پذیری را از بین می‌برد، به خصوص برای شرکت‌های کوچک و متوسط با ظرفیت مالی محدود.

نماینده یک شرکت تولید و صادرات نساجی و پوشاک در باک نین، در گفتگو با خبرنگاران گفت که برای صنعت تولید صادرات‌محور که چرخه سرمایه بزرگ و گردش مالی سریعی دارد، نقدینگی یک عامل حیاتی برای بقا است. این نماینده گفت: «در بازار بین‌المللی بی‌ثبات فعلی، هر دلار از وجوه تطبیقی برای ما بسیار ارزشمند است تا تولید را حفظ کنیم، مواد اولیه وارد کنیم و دستمزد کارگران را به موقع پرداخت کنیم.»

تأخیر در بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده صرفاً به هزینه‌های مالی مربوط نمی‌شود، مثلاً اینکه کسب‌وکارها مجبورند برای پوشش هزینه‌ها و متحمل شدن بهره از بانک‌ها وام بگیرند... اما مهم‌تر از آن، از نظر روانشناسی و اعتماد، مانع ایجاد می‌کند. وقتی کسب‌وکارها به تعهدات خود عمل کرده‌اند، وجوه باید مدت زیادی منتظر بمانند. اگر این تأخیر ادامه یابد، می‌تواند بر اعتماد جامعه تجاری به به‌موقع بودن حمایت‌های دولتی و سیاست‌های اصلاحی تأثیر بگذارد. در واقع، وجوه بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده با تأخیر، حمایت را به بار انتظار تبدیل می‌کنند، نه منبعی برای بهبود و رقابت‌پذیری در بازار جهانی.

پیشرفت‌های سیاستی و فناوری‌های کلیدی برای رفع تنگناهای بازپرداخت مالیات.

تصویب اخیر قانون اصلاح‌شده مالیات بر ارزش افزوده (VAT) توسط مجلس ملی (که انتظار می‌رود از اول ژانویه ۲۰۲۶ لازم‌الاجرا شود) به عنوان پاسخی به موقع به درخواست‌های دیرینه جامعه تجاری تلقی می‌شود و جدایی آشکاری بین بازپرداخت مالیات و مبارزه با کلاهبرداری مالیاتی در سیستم مدیریتی را نشان می‌دهد. این اصلاحیه دو تنگنای اصلی ایجاد می‌کند که انتظار می‌رود جریان سرمایه متوقف شده را از حالت انسداد خارج کند. قانون جدید به طرز جسورانه‌ای الزام سختگیرانه «پرداخت انجام شده» از طریق بانک را برای کالاها و خدمات صادراتی در موارد بازپرداخت مالیات حذف می‌کند. این تغییر مستقیماً رویه‌ها را ساده می‌کند، بار اثبات پرداخت‌های پیچیده را کاهش می‌دهد و زمان لازم برای آماده‌سازی درخواست‌های بازپرداخت مالیات توسط مشاغل را به میزان قابل توجهی کوتاه می‌کند.

همزمان، این قانون موارد واجد شرایط بازپرداخت مالیات را نیز گسترش داده و شفاف‌سازی می‌کند، به ویژه شفافیت و قطعیت قانونی را برای مشاغل صادراتی و پروژه‌های سرمایه‌گذاری افزایش می‌دهد. این تغییرات گامی مهم به جلو است که بازپرداخت مالیات را از یک «مانع اداری» به یک سیاست حمایت از نقدینگی مؤثر تبدیل می‌کند و اعتماد عملی را برای مشاغل صادراتی ایجاد می‌کند.

بازپرداخت سریع‌تر مالیات، جریان نقدی را برای کسب‌وکارهای صادراتی یا سرمایه‌گذاری پشتیبانی می‌کند.

با این حال، حل مشکل بازپرداخت مالیات نمی‌تواند صرفاً به حسن نیت یا نهادهای جدید متکی باشد؛ بلکه به راه‌حل‌های نوآورانه فناوری نیاز دارد. به گفته کارشناسان اقتصادی، علت اصلی این «تنگناها» یک خطر دوگانه است: احتیاط بیش از حد پس از موارد کلاهبرداری و یک فرآیند ارزیابی پیچیده و متناقض. با تصویب چارچوب قانونی جدید توسط مجلس ملی، الزام فوری این است که اطمینان حاصل شود که سرعت اصلاحات در جریان عملی بازگشت سرمایه به مشاغل منعکس می‌شود.

دستاوردهای اصلاح نظام مالیاتی غیرقابل انکار است، اما «گلوگاه» بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده همچنان بزرگترین مانع جریان سرمایه و نقدینگی برای کسب‌وکارها است. با چارچوب قانونی جدید، بخش مالیاتی باید تمام تلاش‌های خود را بر نوآوری در تفکر مدیریت ریسک، اعتماد به فناوری برای ساده‌سازی رویه‌ها و اولویت دادن به سرعت بازیابی سرمایه برای تبدیل بازپرداخت‌های مالیاتی به سرمایه در گردش، به جای بار بهره بانکی، متمرکز کند.

با توجه به واقعیت فعلی تأخیر در بازپرداخت مالیات، اتاق بازرگانی و صنایع ویتنام (VCCI) و انجمن حسابداران ویتنام یک راه حل اساسی پیشنهاد کرده‌اند: استفاده گسترده و قابل اعتماد از یک سیستم طبقه‌بندی مدیریت ریسک در بازپرداخت مالیات. به جای بررسی دستی همه پرونده‌ها، مقامات مالیاتی باید یک سیستم طبقه‌بندی واضح را اجرا کنند: اعمال اصل «اول بازپرداخت، بعد بررسی» برای پرونده‌های کم‌ریسک برای تسریع پرداخت (۶ تا ۱۰ روز کاری) و برعکس، افزایش پیش‌بررسی برای پرونده‌های پرخطر.

نکته قابل توجه این است که یکی از دستاوردهای اصلاحات دیجیتال که مورد تحسین دولت قرار گرفته، استقرار گسترده فاکتورهای الکترونیکی (فاکتورهای الکترونیکی) است. فاکتورهای الکترونیکی نه تنها ابزاری مؤثر برای مبارزه با تقلب مالیاتی در مبدا و جلوگیری از استفاده از فاکتورهای جعلی هستند، بلکه کلیدی برای آزادسازی سرمایه برای مشاغل در فرآیند بازپرداخت مالیات نیز می‌باشند. مقامات مالیاتی باید از مخزن عظیم داده‌های فاکتورهای الکترونیکی برای پشتیبانی از فرآیند حسابرسی نهایت استفاده را ببرند. به طور خاص، سیستم باید ارتقا یابد تا به طور خودکار منشأ و مبدا کالاها را تأیید کند و معاملات مشکوک را به طور دقیق در زمان واقعی شناسایی کند.

نکته قابل توجه این است که دستاوردهای اصلاحات دیجیتال مانند استقرار گسترده فاکتورهای الکترونیکی (فاکتورهای الکترونیکی) کلید آزادسازی سرمایه هستند. فاکتورهای الکترونیکی نه تنها با تقلب مالیاتی در مبدا مبارزه می‌کنند، بلکه مخزن عظیمی از داده‌ها را برای اهداف حسابرسی فراهم می‌کنند. مقامات مالیاتی باید استفاده از این داده‌ها را برای خودکارسازی تأیید منشأ و مبدا کالاها و شناسایی تراکنش‌های مشکوک در زمان واقعی به حداکثر برسانند.

اگر داده‌های فاکتورهای الکترونیکی توسط سیستم به عنوان شواهد قانونی قوی برای مشروعیت تراکنش‌ها شناخته و استفاده شوند، زمان لازم برای تأیید اسناد به طور قابل توجهی کاهش می‌یابد. این روش بهینه برای هماهنگ کردن سرعت اصلاحات در اداره مالیات و اثربخشی اجرای سیاست‌ها با اعتماد ملموس و جریان نقدی برای جامعه تجاری است.

منبع: https://vtv.vn/go-nut-that-hoan-thue-100251211192627999.htm