اتصال الکترونیکی داده‌ها به بهبود کارایی مدیریت مهاجرت و مالیات کمک می‌کند. (عکس: VNA)

این یک تنگنای مالیاتی است که بر شفافیت محیط کسب و کار تأثیر می‌گذارد و خطر بالقوه از دست دادن درآمد برای بودجه دولت را به همراه دارد.

طبق اعلام اداره مالیات، تعداد مالیات‌دهندگانی که در حال حاضر تحت مدیریت آن هستند به ۴۴.۷ میلیون نفر رسیده است. از این تعداد، بخش تولید و تجارت شامل ۱,۰۴۱,۲۷۷ بنگاه اقتصادی، نزدیک به ۲۰۰,۰۰۰ سازمان و تقریباً ۳ میلیون خانوار و صاحبان مشاغل انفرادی است.

رفع موانع کسب و کار

در خصوص مدیریت بدهی مالیاتی، تا به امروز، مقامات مالیاتی اخطاریه ممنوعیت موقت سفر را برای تقریباً 105000 نماینده قانونی مشاغل و صاحبان مشاغل خانگی صادر کرده‌اند که بدهی‌های مالیاتی معوقه آنها در مجموع نزدیک به 61000 میلیارد دانگ ویتنامی است. از این تعداد، حدود 65000 پرونده مربوط به افرادی است که دیگر در آدرس‌های ثبت شده خود فعالیت نمی‌کنند و بدهی‌های مالیاتی معوقه آنها بیش از 6900 میلیارد دانگ ویتنامی است. پس از این اخطاریه‌ها، مقامات مالیاتی بیش از 4000 میلیارد دانگ ویتنامی بدهی مالیاتی را از بیش از 13000 مودی مالیاتی وصول کرده‌اند.

نکته قابل توجه این است که پس از دریافت اخطاریه بدهی مالیاتی، تقریباً ۷۱۰۰ نفر که در آدرس‌های ثبت‌شده خود فعالیت نمی‌کردند، به‌طور فعال با مقامات مالیاتی تماس گرفتند تا تعهدات مالیاتی خود را انجام دهند و نزدیک به ۱۰۰ میلیارد دونگ ویتنامی پرداخت کنند و ممنوعیت‌های موقت سفرشان لغو شود.

با این حال، از آنجا که هیچ مقرراتی برای تعیین حداقل آستانه بدهی مالیاتی برای مالیات دهندگانی که دیگر در آدرس ثبت شده خود فعالیت نمی‌کنند، وجود ندارد، مواردی وجود داشته است که افراد به فرودگاه رفته‌اند اما با وجود بدهی بسیار کمی مالیات، تنها چند ده هزار دونگ، از خروج آنها جلوگیری شده است.

این یک مورد منحصر به فرد نیست، زیرا آمار مالیاتی نشان می‌دهد که بیش از ۵۰٪ از مشاغل و مشاغل خانگی که دیگر در آدرس ثبت شده خود فعالیت نمی‌کنند، بدهی مالیاتی کمتر از ۱ میلیون دونگ دارند.

برای اطمینان از تعادل بین الزامات مدیریت دولتی و حقوق و منافع مشروع مالیات دهندگان، در پیش‌نویس فرمان راهنمای قانون اداره مالیات شماره 108/2025/QH15، وزارت دارایی پیشنهاد می‌کند که آستانه بدهی مالیاتی 1 میلیون دونگ ویتنامی یا بیشتر برای مشاغل، خانوارها و افرادی که دیگر در آدرس ثبت شده خود فعالیت نمی‌کنند، اضافه شود. این افراد در صورت عدم انجام تعهدات مالیاتی خود ظرف 30 روز از تاریخ ابلاغ، موقتاً از خروج از کشور منع خواهند شد.

آقای مای سون، معاون رئیس اداره مالیات، علاوه بر اضافه کردن آستانه‌ای برای بدهی مالیاتی منجر به ممنوعیت سفر، گفت که در آینده، اداره مالیات به هماهنگی با اداره مهاجرت ( وزارت امنیت عمومی ) برای تحقیق و ارتقاء برنامه‌های فناوری اطلاعات ادامه خواهد داد تا ممنوعیت‌های موقت سفر را بلافاصله پس از انجام تعهدات مالیات‌دهندگان در قبال بودجه دولت، لغو کند.

در مسیر فرودگاه یا در گذرگاه مرزی، اگر بررسی مالیات نشان دهد که شخصی بدهی مالیاتی دارد و خروج او موقتاً به حالت تعلیق درآمده است، می‌تواند بلافاصله مبلغ معوقه را پرداخت کند. سیستم نرم‌افزاری مالیات بلافاصله اطلاعات را ثبت کرده و آن را با واحدهای مربوطه برای پردازش درخواست مرتبط می‌کند و به شخص اجازه می‌دهد بدون تأثیر بر برنامه‌های سفر خود، به طور عادی عزیمت کند.

در شرایطی که کل کشور در حال شتاب گرفتن تحول دیجیتال و بهبود محیط سرمایه‌گذاری است، اجازه دادن به کسب‌وکارها و مشاغل خانگی برای توقف فعالیت بدون تکمیل مراحل فسخ شماره شناسایی مالیاتی، یک تنگنای بزرگ در مدیریت مالیات است.

در پاسخ به این وضعیت، اداره مالیات کمپین «اصلاح شماره‌های شناسایی مالیاتی - رفع موانع کسب و کار» را آغاز می‌کند که از اکنون تا پایان سال ۲۰۲۶ با هماهنگی مقامات محلی، سازمان‌های ثبت کسب و کار، گمرک و پلیس اجرا خواهد شد.

هدف این کمپین، پاکسازی و استانداردسازی داده‌های مالیاتی است تا از این طریق تعداد مالیات‌دهندگان غیرفعالی که هنوز مراحل لغو شماره شناسایی مالیاتی خود را تکمیل نکرده‌اند و همچنین مالیات‌دهندگانی که در آدرس‌های ثبت‌شده خود فعالیت نمی‌کنند، به حداقل برسد.

مدیریت مالیات از انبار داده فاکتور الکترونیکی

معاون رئیس اداره مالیات، دانگ نگوک مین، در سخنرانی خود در کارگاه اخیر مدیریت مالیات جریان نقدی اظهار داشت که بسیاری از فعالیت‌های تجاری اکنون کاملاً در محیط دیجیتال انجام می‌شوند که با تراکنش‌های سریع، در مقیاس بزرگ و فرامرزی مشخص می‌شوند.

بنابراین، اداره مالیات دیگر به روش‌های سنتی مبتنی بر اظهارنامه‌های مالیاتی یا شمارش مشتریان و درآمد در فروشگاه‌ها متکی نیست، بلکه به شدت به سمت مدیریت مبتنی بر داده تغییر جهت داده است.

نکته قابل توجه این است که فاکتورهای الکترونیکی به یک مخزن بزرگ داده تبدیل شده‌اند که تقریباً تمام تراکنش‌های اقتصادی را ثبت می‌کنند. مقامات مالیاتی از داده‌های فاکتورهای الکترونیکی به عنوان مبنایی برای مقایسه و تأیید جریان‌های نقدی مالیات‌دهندگان، تعیین تعهدات مالیاتی واقعی، تجزیه و تحلیل ریسک‌ها و در صورت لزوم انجام حسابرسی استفاده خواهند کرد.

هنگام تشخیص نشانه‌های ریسک قابل توجه، تراکنش‌های غیرمعمول یا موارد مشکوک به فرار مالیاتی یا پولشویی، بانک‌ها در ارائه اطلاعات مورد نیاز همکاری خواهند کرد.

با استفاده از داده‌های فاکتورهای الکترونیکی، مقامات مالیاتی آن را با جریان پول از بانک‌ها، واسطه‌های پرداخت و پلتفرم‌های تجارت الکترونیک مقایسه می‌کنند تا تعهدات مالیاتی واقعی مشاغل، خانوارها و افراد درگیر در فعالیت‌های تجاری را تعیین کنند تا خطرات و کلاهبرداری را تشخیص دهند.

در حال حاضر، مقامات مالیاتی اطلاعات تقریباً ۲۵۰ میلیون حساب بانکی، از جمله حدود ۲۰۰ میلیون حساب شخصی را در اختیار دارند.

در تغییر فعلی به سمت مدیریت مالیات، بزرگترین مانعی که مانع از شفافیت کسب و کارهای خانگی در مورد جریان نقدی آنها می‌شود، اکراه در اعلام مالیات و عادت به پنهان کردن درآمد است. با این حال، سازوکار جدید مدیریت مالیات، همراه با فشار بازار، کسب و کارهای خانگی را مجبور به تغییر می‌کند.

به گفته خانم نگوین تی کوک، رئیس انجمن مشاوره مالیاتی ویتنام، داده‌های تراکنش‌ها ردی از خود به جا می‌گذارند که به مقامات اجازه می‌دهد درآمد واقعی مشاغل و کسب و کارهای خانگی را تأیید و تعیین کنند و از این طریق موارد کلاهبرداری و پنهان‌کاری درآمد برای فرار از مالیات را شناسایی و رسیدگی کنند.

روند شفافیت هنوز با مشکلات زیادی روبرو است، به خصوص در بخش خدمات غذایی، زیرا مشاغل کوچک به معاملات نقدی عادت دارند و به سرعت فاکتور صادر نمی‌کنند و این منجر به پیچیدگی‌های زیادی می‌شود.

به همین ترتیب، کسب‌وکارهایی که کالاها را بدون فاکتور خریداری می‌کنند، در محاسبه هزینه‌های ورودی با مشکلات زیادی روبرو خواهند شد که بر معاملات تجاری آنها با شرکا تأثیر می‌گذارد.

خانم کوک همچنین معتقد است که مهمترین چیز ایجاد اعتماد است تا صاحبان مشاغل در اعلام مالیات خود احساس امنیت کنند و از ترس از مشمول مالیات‌های معوقه یا جریمه‌های ناعادلانه اجتناب کنند. وقتی توضیحات کامل و اقناع مناسب داده شود، بسیاری از مردم مایل به انجام تعهدات مالیاتی خود هستند.

تلاش برای تقلب یا فرار مالیاتی گزینه بسیار پرخطری برای مالیات دهندگان است زیرا تخلفات در نهایت با فناوری مدیریت فعلی کشف خواهند شد.

از منظر نظارتی، هدف ایجاد یک فرآیند اظهارنامه ساده و آسان برای اجرا است تا انتقال مشاغل خانگی به مدیریت سوابق حسابداری، فاکتورها و جریان نقدی تسهیل شود و از این طریق شفافیت ارتقا یابد.

https://nhandan.vn/lam-sach-du-lieu-de-quan-ly-no-thue-post964406.html

طبق گزارش nhandan.vn

منبع: https://huengaynay.vn/kinh-te/lam-sach-du-lieu-de-quan-ly-no-thue-165978.html