کلاهبرداری ۳۶۰۰ میلیارد دانگ ترین ون کوئیت و همدستی شرکت حسابرسی

در پرونده‌ای که در شرکت سهامی گروه FLC (به اختصار گروه FLC) و واحدهای مرتبط رخ داد، پیشنهاد شد که رئیس سابق FLC، ترین ون کوئیت، به دلیل دو جرم تحت پیگرد قانونی قرار گیرد: کلاهبرداری و تصرف دارایی‌ها و دستکاری بازار سهام.

بر اساس نتیجه‌گیری تکمیلی اداره تحقیقات پلیس وزارت امنیت عمومی، تنها از نظر کلاهبرداری، آقای کوئیت و همدستانش بیش از ۳۶۰۰ میلیارد دونگ ویتنامی از سرمایه‌گذاران را از طریق ترفند افزایش سرمایه اولیه شرکت سهامی ساختمانی فاروس (از ۱.۵ میلیارد دونگ ویتنامی به ۴۳۰۰ میلیارد دونگ ویتنامی)، ثبت نام برای فهرست کردن سهام و سپس فروش آنها، تصاحب کرده‌اند.

نگاهی گذرا به ساعت ۸ شب ۲۶ فوریه: آقای ترین ون کوئیت از پول اختلاس شده برای تعمیر ویلا استفاده کرد | چه کسی باید کارت شناسایی خود را عوض کند؟

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — متهم ترین ون کوئیت، رئیس سابق گروه FLC

شایان ذکر است که برای موفقیت‌آمیز بودن اقدامات متهم، ترین ون کوئیت و زیردستانش، دادستانی تشخیص داد که نقش بسیار مهمی از سوی مجموعه‌ای از رهبران و مقامات بورس اوراق بهادار شهر هوشی مین (HoSE) و کمیسیون اوراق بهادار دولتی وجود داشته است. علاوه بر این، نمی‌توان از کمک شرکت‌های اوراق بهادار نام برد.

تحقیقات به این نتیجه رسید که برای انجام مراحل ثبت نام برای فهرست سهام ROS شرکت Faros، یکی از اسناد مهم، گزارش مالی سال‌های ۲۰۱۴، ۲۰۱۵ و ۳ ماه اول سال ۲۰۱۶ این شرکت است.

دو واحد انتخاب شده برای انجام حسابرسی، شرکت حسابرسی و حسابداری هانوی (به اختصار شرکت حسابرسی هانوی) و شرکت حسابرسی ASC (که اکنون شرکت حسابرسی TTP نام دارد) هستند.

کلاهبرداری هزاران میلیارد دونگ، ترین ون کوئیت، رئیس سابق FLC، این پول را برای چه کاری استفاده کرد؟

صدور گزارش‌های حسابرسی خلاف مقررات برای دریافت پول

طبق گزارش اداره تحقیقات پلیس وزارت امنیت عمومی ، آقای نگوین نگوک تین، مدیر کل شرکت حسابرسی هانوی، هنگام انجام قرارداد حسابرسی، به وضوح می‌دانست که صورت‌های مالی شرکت فاروس مبنای کافی برای پذیرش کامل ندارند. با این حال، این شرکت همچنان گزارش‌های حسابرسی مستقلی صادر کرد که همگی حاوی پذیرش کامل صورت‌های مالی و گزارش‌های سرمایه سهام شرکت فاروس بودند.

هنگامی که شرکت فاروس درخواستی برای به رسمیت شناخته شدن به عنوان یک شرکت سهامی عام به اداره نظارت عمومی کمیسیون اوراق بهادار دولتی ارائه داد، مرجع ذیصلاح متوجه شد که گزارش حسابرسی مطابق با مقررات نیست و درخواست انجام حسابرسی و صدور مجدد گزارش حسابرسی را داد.

با این حال، شرکت حسابرسی هانوی حسابرسی مجددی انجام نداد. در عوض، آقای تین و حسابرس شرکت، لو وان توان، به صدور 3 گزارش حسابرسی مستقل ادامه دادند و صورت‌های مالی و گزارش‌های سهم سرمایه مالکان شرکت فاروس را به طور کامل پذیرفتند و تنها یک بخش «یادداشت برای خوانندگان صورت‌های مالی» اضافه کردند.

دادستانی تشخیص داد که اقدامات متهمان، تین و توآن، خلاف مقررات بوده و استانداردهای حسابرسی ویتنام را نقض کرده است. صدور گزارش‌های حسابرسی نادرست، شرایطی را برای متهم، ترین ون کوئیت، و همدستانش ایجاد کرد تا از آنها برای درخواست و فهرست کردن سهام ROS استفاده کنند، اسنادی را تهیه کنند.

آقای تین در آژانس تحقیقات، اقدامات خود را پذیرفت و گفت که گروه FLC و شرکت‌های موجود در اکوسیستم، مشتریان بزرگ و دائمی شرکت حسابرسی هانوی بوده‌اند. بنابراین، متهم به درخواست شرکت برای دریافت وجه، گزارش حسابرسی خلاف مقررات صادر کرده است.

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 2. — پلیس در زمان پیگرد قانونی پرونده، دفتر مرکزی FLC را بازرسی کرد.

بدون بررسی، تأیید اما همچنان تأیید امضا شده

در خصوص شرکت حسابرسی ASC، اداره تحقیقات پلیس وزارت امنیت عمومی اعلام کرد که معاون مدیر کل این شرکت، خانم تران تی هان، مستقیماً مسئول جمع‌آوری سوابق و اسناد برای ارزیابی و بازرسی فعالیت‌های تولیدی و تجاری طبق گزارش‌های مالی شرکت فاروس است.

مشابه متهمان شرکت حسابرسی هانوی، اگرچه سوابق حسابرسی جمع‌آوری‌شده کافی نبود، خانم هان همچنان گزارش‌های حسابرسی را با نظرات حسابرسی کاملاً قابل قبول نزد حسابرسان شرکت امضا و صادر می‌کرد.

علاوه بر این، خانم هان همچنین متهم به عدم بررسی و تأیید صندوق‌های سرمایه‌گذاری شرکت فاروس شد، اما با این حال تأییدیه موجود در سند شرکت در مورد توضیحات تکمیلی صندوق‌های سرمایه‌گذاری ارسالی به وزارت دارایی هند (HoSE) را امضا کرد.

مجموعه اقدامات متهم زن به متهم ترین ون کوئیت و همدستانش کمک کرد تا سندی را برای توضیح آنچه که توسط HoSE درخواست شده بود، تهیه کنند تا شرکت فاروس بتواند سهام خود را در بورس اوراق بهادار فهرست کند، مرتکب کلاهبرداری شود و پول سرمایه‌گذاران را تصاحب کند.

خانم هان در آژانس تحقیقات، تخلفات خود را پذیرفت، اما هدف از کلاهبرداری و تصاحب اموال را نپذیرفت. به غیر از حق الزحمه حسابرسی طبق قرارداد، متهم هیچ مزایای دیگری دریافت نکرد.

لینک منبع