افزایش درآمد مالیاتی از گوگل، فیسبوک، تیک تاک و غیره.

درآمدهای مالیاتی با ظرفیت‌های موجود همخوانی ندارد

در شش ماه اول سال ۲۰۲۳، ارائه دهندگان خدمات فناوری فرامرزی مانند گوگل، اپل، فیسبوک، نتفلیکس، تیک تاک، مایکروسافت و غیره نزدیک به ۴ تریلیون دونگ ویتنامی مالیات پرداخت کردند. پیش از آن، در سال ۲۰۲۲، این بخش از مشاغل فناوری فرامرزی نزدیک به ۳.۵ تریلیون دونگ ویتنامی مالیات پرداخت کرده بود.

با این حال، ارقام مالیاتی ذکر شده در بالا نادرست و ناکافی برای انعکاس شیوه‌های واقعی کسب و کار این "غول‌ها" هستند. تنها در بخش تجارت الکترونیک، شش ارائه دهنده بزرگ خارجی - متا (فیسبوک)، گوگل، مایکروسافت، تیک تاک، نتفلیکس و اپل - 90 درصد از سهم بازار خدمات تجارت الکترونیک فرامرزی و کسب و کارهای پلتفرم دیجیتال در ویتنام را تشکیل می‌دهند. در سال 2022، تخمین زده می‌شد که بازار خرده فروشی تجارت الکترونیک ویتنام به 16.4 میلیارد دلار آمریکا برسد.

در بخش تبلیغات دیجیتال، طبق گزارش Kantar Media Vietnam، درآمد حاصل از پلتفرم‌هایی مانند فیس‌بوک، یوتیوب و تیک‌تاک در سال ۲۰۲۲ تقریباً ۲.۵ میلیارد دلار بوده است. پیش‌بینی می‌شود در سال ۲۰۲۳ این رقم به ۳.۴ میلیارد دلار معادل ۸۰ تریلیون دونگ ویتنام برسد.

ویتنام تنها مقدار کمی از مالیات پیمانکاران اعلام و پرداخت شده توسط مشاغل ویتنامی را جمع‌آوری کرده است. برای مشاغل فرامرزی، مالیات‌های مربوطه هنوز جمع‌آوری نشده است زیرا آنها با تأسیس دفتر یا اشخاص حقوقی در ویتنام موافقت نکرده‌اند. طبق مقررات فعلی، نرخ مالیات برای تجارت الکترونیک برای افراد و مشاغل خانگی از 1.5٪ تا 10٪ متغیر است. بنابراین، دولت ده‌ها هزار میلیارد دونگ درآمد از دست می‌دهد.

در کنار کاهش درآمدهای مالیاتی، مقامات مالیاتی مواردی از فرار مالیاتی و اجتناب از پرداخت مالیات توسط ارائه دهندگان خدمات فرامرزی را مشاهده کرده‌اند.

آقای نگوین بانگ تانگ، مدیر اداره مالیات شرکت‌های بزرگ (اداره کل مالیات)، اظهار داشت که مقامات مالیاتی به ایجاد مطلوب‌ترین شرایط برای تأمین‌کنندگان خارجی و سازمان‌های داخلی برای فعالیت جدی و توسعه کسب‌وکارشان در ویتنام ادامه خواهند داد. با این حال، مقامات مالیاتی همچنین مجازات‌های سختگیرانه‌ای را اعمال کرده و طبق قانون با تخلفات علیه سازمان‌هایی که عمداً مرتکب تخلفات مالیاتی می‌شوند، برخورد خواهند کرد.

یک نمونه بارز نقض قانون مالیات، فروشگاه تیک تاک است. به گفته مقامات مالیاتی، بیش از یک سال است که بسیاری از مشاغل و افراد بدون ثبت مالیات فعالیت می‌کنند و با خرید تبلیغات از طریق حساب‌های اجاره‌ای از آژانس‌هایی که با تیک تاک در ویتنام قرارداد رسمی دارند، از پرداخت مالیات ۱۰.۸ درصدی اجتناب می‌کنند. این آژانس‌ها آشکارا خدمات اجاره حساب معاف از مالیات ارائه می‌دهند و از روش‌های مختلفی برای به حداقل رساندن صدور فاکتور برای مشتریان استفاده می‌کنند و در نتیجه از اظهارنامه مالیاتی اجتناب کرده و خطر از دست دادن درآمد برای بودجه دولت را به همراه دارند.

راهکارهای مقابله با فرار مالیاتی

آقای نگوین بنگ تانگ تأیید کرد که مقامات مالیاتی به طور منظم با سازمان‌های مربوطه برای بررسی و مقایسه داده‌ها و تجزیه و تحلیل خطرات مربوط به تعهدات اظهارنامه تأمین‌کنندگان خارجی و سازمان‌های مجاز هماهنگی می‌کنند تا اقدامات بازرسی و حسابرسی را اعمال کرده و با هرگونه تخلف به شدت برخورد کنند. آقای تانگ گفت: «تجربه سایر کشورها، از جمله ایالات متحده و اروپا، نشان می‌دهد که باید هماهنگی نزدیک و هماهنگی بین سازمان‌های مدیریت دولتی و مقامات مالیاتی وجود داشته باشد تا یک پایگاه داده بزرگ از تراکنش‌های تجارت الکترونیک و ارائه خدمات فرامرزی ایجاد شود.»

خانم نگوین تی مین هوین، معاون مدیر اداره تجارت الکترونیک و اقتصاد دیجیتال ( وزارت صنعت و تجارت )، با تأیید موضوع ضرر و زیان درآمدهای مالیاتی در تجارت الکترونیک، اظهار داشت که مقررات قانونی در مورد جمع‌آوری مالیات در تجارت الکترونیک هنوز در حال تکمیل است.

علاوه بر این، بخش بزرگی از تراکنش‌های فعلی تجارت الکترونیک، عمدتاً تراکنش‌های COD (پرداخت در محل) هستند. فقدان سازوکار به موقع برای اشتراک‌گذاری داده‌ها و همچنین اشتراک‌گذاری اطلاعات بین سازمان‌های نظارتی مربوطه، عاملی است که باعث از دست رفتن درآمد مالیاتی برای کسب‌وکارهای فرامرزی می‌شود.

به گفته خانم هوین، راه حل، ایجاد و بهبود چارچوب قانونی در حوزه تجارت الکترونیک و ایجاد سازوکاری برای به اشتراک گذاری داده‌ها و اطلاعات از طریق توافق‌نامه‌های امضا شده بین دو وزارتخانه است. علاوه بر این، او پیشنهاد کرد که وزارت دارایی به استفاده از فناوری دیجیتال در مدیریت مالیات برای تجارت الکترونیک ادامه دهد و همچنین نقش پورتال تجارت الکترونیک را ارتقا دهد و خدمات تجارت الکترونیک را در خارج از کشور ارائه دهد.

پروفسور هوانگ ون کونگ، عضو کمیته مالی و بودجه مجلس ملی ، معتقد است که برای مبارزه با فرار مالیاتی فرامرزی، لازم است بر ارتقای تحول دیجیتال هماهنگ و داشتن یک پایگاه داده دیجیتال کامل برای تسهیل مدیریت آسان و مؤثر مالیات تمرکز شود. سرمایه‌گذاری در فناوری مدیریت اطلاعات مالیاتی و به اشتراک‌گذاری سیستم‌های داده مشترک ضروری است. مقامات مالیاتی همچنین باید فناوری‌های خودکار را برای مدیریت فعالیت‌های تجارت الکترونیک با قدرت بیشتری به کار گیرند.

در کنار راهکارهای فوق، در شش ماه پایانی سال ۲۰۲۳، بخش مالیات، بازرسی‌ها و ممیزی‌ها را در مناطق پرخطر برای تقلب و فرار مالیاتی و بخش‌هایی با پتانسیل درآمدی قابل توجه مانند تجارت الکترونیک و کسب‌وکارهای پلتفرم دیجیتال تقویت خواهد کرد. همچنین به تقویت مدیریت درآمد برای کسب‌وکارهای تجارت الکترونیک که بر روی پلتفرم‌های معاملاتی الکترونیکی فعالیت می‌کنند، ادامه خواهد داد...

منبع: باوداتو

منبع