استفاده از هوش مصنوعی برای کشف تقلب مالیاتی

مقامات مالیاتی اطلاعات تقریباً ۲۵۰ میلیون حساب بانکی، از جمله ۲۰۰ میلیون حساب شخصی، را به دست آورده‌اند و در حال استفاده از هوش مصنوعی (AI) برای تجزیه و تحلیل داده‌ها و جریان‌های پولی هستند تا بتوانند کلاهبرداری مالیاتی را در مراحل اولیه تشخیص دهند.

مقامات مالیاتی اطلاعات مربوط به تقریباً ۲۵۰ میلیون حساب بانکی، از جمله حدود ۲۰۰ میلیون حساب شخصی را به دست آورده‌اند - عکس: HUU HANH

در بستر اقتصاد دیجیتال رو به رشد و پرداخت‌های بدون پول نقد، تحقیق و پیاده‌سازی مدیریت مالیات بر اساس تحلیل جریان نقدی در حال تبدیل شدن به یک روند است.

مدیریت مالیات بر اساس جریان نقدی

آقای دانگ نگوک مین، معاون مدیر اداره مالیات ( وزارت دارایی )، اظهار داشت که در دوران اخیر، اقتصاد دیجیتال به شدت توسعه یافته است و تجارت الکترونیک، مدل‌های جدید کسب‌وکار و پرداخت‌های بدون پول نقد، روش‌های تولید، کسب‌وکار و مصرف را اساساً تغییر می‌دهند.

پول از طریق سیستم بانکی، واسطه‌های پرداخت، کیف پول‌های الکترونیکی، درگاه‌های پرداخت آنلاین و پلتفرم‌های فناوری در اقتصاد جریان می‌یابد.

این تغییر، توسعه اقتصادی را تسهیل می‌کند، اما چالش‌های متعددی را نیز برای اداره مالیات ایجاد می‌کند، زیرا تراکنش‌ها کاملاً در محیط دیجیتال، در مقیاس بزرگ، با سرعت بالا و فرامرزی رخ می‌دهند.

آقای مین گفت: «اگر روش‌های مدیریت سنتی را عمدتاً بر اساس اظهارنامه‌های مالیاتی، سوابق حسابداری و کارهای پس از حسابرسی اعمال کنیم، در برخی موارد به طور کامل منعکس‌کننده ماهیت معاملات اقتصادی نیست.» او افزود که تحقیق و اجرای تدریجی مدیریت مالیات بر اساس تحلیل جریان نقدی در حال تبدیل شدن به یک روند در میان بسیاری از مقامات مالیاتی مدرن در سراسر جهان است.

در طول سال‌ها، بخش مالیات مجموعه‌ای از راه‌حل‌ها مانند فاکتورهای الکترونیکی، فاکتورهای الکترونیکی تولید شده از صندوق‌های فروش، پایگاه‌های داده متمرکز و پورتال‌هایی برای تأمین‌کنندگان خارجی را پیاده‌سازی کرده است... پیاده‌سازی فاکتورهای الکترونیکی منبع عظیمی از داده‌ها در مورد تراکنش‌های اقتصادی در اقتصاد ایجاد کرده است.

با این حال، به گفته آقای مین، بسیاری از سازمان‌ها و افراد هنوز تراکنش‌های مکرر و با ارزش بالا را از طریق حساب‌های بانکی، پلتفرم‌های دیجیتال، واسطه‌های پرداخت و شرکت‌های حمل و نقل انجام می‌دهند. این تراکنش‌ها ممکن است مربوط به فعالیت‌های تولیدی و تجاری سازمان یا درآمد مشمول مالیات افراد باشد، اما از طریق سیستم صدور فاکتور الکترونیکی انجام نمی‌شوند یا به طور کامل اعلام نمی‌شوند.

آقای مین گفت: «بنابراین، در آینده، مقامات مالیاتی از داده‌های فاکتورهای الکترونیکی به عنوان مبنایی برای مقایسه با سایر جریان‌های نقدی مودیان مالیاتی استفاده خواهند کرد و از این طریق بدهی مالیاتی واقعی را تعیین، ریسک‌ها را تجزیه و تحلیل و در صورت لزوم، حسابرسی انجام خواهند داد.»

تصویر نمایشی که اطلاعات مالیات دهندگان را تأیید می‌کند.

بر اساس داده‌های الکترونیکی، فاکتورهای الکترونیکی...

به گفته رئیس اداره مالیات، برای مدیریت مؤثر مالیات بر اساس جریان نقدی، نیاز به اشتراک‌گذاری و هماهنگی منظم، خودکار و بلادرنگ اطلاعات بین مقامات مالیاتی و بانک دولتی ویتنام، بانک‌های تجاری، واسطه‌های پرداخت، شرکت‌های حمل و نقل و غیره وجود دارد.

داده‌های فاکتور همراه با اطلاعات جریان نقدی از منابع دیگر، یک «اکوسیستم» داده برای مالیات‌دهندگان ایجاد می‌کند که به تعیین دقیق تعهدات مالیاتی واقعی کمک می‌کند و نه تنها به مبارزه با کاهش درآمد بودجه کمک می‌کند، بلکه شفافیت اقتصاد را نیز افزایش داده و یک محیط تجاری عادلانه و سالم ایجاد می‌کند.

شاید برایتان جالب باشد

«۱۲۵ میلیارد دلار» در هرمز محبوس شده استبر اساس داده‌های تازه منتشر شده از گروه بیمه آلیانز، بسته شدن تنگه هرمز بیش از ۱۲۰۰ کشتی باری حامل کالاهایی به ارزش ۱۲۵ میلیارد دلار را سرگردان کرده است.

هانوی در حال ساخت یک «مغز داده» مشترک برای مدیریت شهری است.کمیته مردم هانوی مشخص کرده است که داده‌ها دیگر منبعی نیستند که به صورت پراکنده در بین سازمان‌ها و واحدهای مختلف ذخیره شده باشند، بلکه پایه و اساسی برای حکومت، مدیریت و تصمیم‌گیری هستند.

بازار سهام در پایان سال ۲۰۲۶: انباشت برای یک چرخه رشد جدید.نیمه اول سال ۲۰۲۶ را می‌توان به عنوان آزمونی برای تاب‌آوری بازار سهام ویتنام در نظر گرفت. شاخص VN تحت تأثیر همزمان عوامل متناقض بسیاری، نوسانات شدیدی را تجربه کرده است.

به گفته آقای مین، مقامات مالیاتی تاکنون اطلاعات تقریباً ۲۵۰ میلیون حساب بانکی، از جمله حدود ۲۰۰ میلیون حساب شخصی، را جمع‌آوری کرده‌اند. در مواردی که نشانه‌های ریسک قابل توجه، تراکنش‌های غیرمعمول یا موارد مشکوک به فرار مالیاتی یا پولشویی شناسایی شود، بانک‌ها با ارائه اطلاعات مورد نیاز همکاری خواهند کرد.

آقای مین گفت: «مقامات مالیاتی تک تک تراکنش‌ها را به صورت مکانیکی رصد نمی‌کنند؛ در عوض، آنها از هوش مصنوعی برای تجزیه و تحلیل داده‌ها استفاده می‌کنند و فقط روی مواردی با خطرات واقعی تمرکز دارند.»

به گفته خانم نگوین تی کوک، رئیس انجمن مشاوره مالیاتی ویتنام، بانک‌ها شرکای مهم مقامات مالیاتی در مدیریت مالیاتی مدرن هستند. خانم کوک تأیید کرد: «وقتی پرداخت‌ها از طریق بانک‌ها انجام می‌شود، جریان پول کنترل می‌شود، مقامات مالیاتی می‌توانند تراکنش‌های غیرمعمول را شناسایی کرده و زیان‌های درآمد مالیاتی را محدود کنند.»

وکیل فام تان توان از کانون وکلای هانوی معتقد است که مدیریت مبتنی بر داده‌های الکترونیکی، فاکتورهای الکترونیکی و جریان‌های پرداخت واقعی، یک راه حل اساسی برای بهبود کارایی مدیریت مالیات و ایجاد یک محیط تجاری شفاف‌تر و منصفانه‌تر است.

در مورد بخش املاک و مستغلات، ایجاد یک مکانیسم ارتباط داده‌ها بین دفاتر اسناد رسمی، مقامات مالیاتی، بانک‌ها و سازمان‌های ثبت زمین برای مقایسه ارزش‌های اعلام شده و جریان‌های پرداخت واقعی ضروری است. آقای توآن گفت: «این یک راه حل برای محدود کردن معاملات «دو قیمتی»، ضررهای درآمد مالیاتی و افزایش شفافیت بازار املاک و مستغلات در نظر گرفته می‌شود.»

کارشناسان توصیه می‌کنند که اگر کسب‌وکارها می‌خواهند در درازمدت تجارت کنند، باید در مورد جریان نقدی خود شفاف باشند - عکس: کوانگ دین

جریان پول باید شفاف باشد.

در پیش‌نویس فرمان راهنمای قانون اداره امور مالیاتی، وزارت دارایی پیشنهاد می‌کند که بانک‌ها، واسطه‌های پرداخت و واحدهای پرداخت آنلاین، اطلاعات حساب پرداخت مالیات‌دهندگان را در اختیار مقامات مالیاتی قرار دهند تا کارایی مدیریت مالیات افزایش یابد و به جلوگیری از کلاهبرداری و از دست رفتن درآمد برای بودجه دولت کمک شود.

اطلاعات ارائه شده شامل نام صاحب حساب، تاریخ تولد، شماره شناسایی مالیاتی، محل افتتاح حساب، مبلغ و ارزش تراکنش، اطلاعات انتقال و دریافت وجه، موجودی حساب و تراکنش‌های داخلی و بین‌المللی است.

علاوه بر این، این بانک همچنین اطلاعات مربوط به تراکنش‌های غیرمعمول و مشکوک را طبق قوانین مبارزه با پولشویی ارائه می‌دهد (مقررات فعلی برای تراکنش‌های بیش از ۴۰۰ میلیون دونگ ویتنام است).

آقای لو وان توان، مدیر شرکت حسابداری مالیاتی کیتاس لیمیتد، اظهار داشت که طبق پیشنهاد وزارت دارایی، بانک‌های تجاری همچنان اطلاعات حساب‌ها را به مقامات مالیاتی ارائه خواهند داد و حتی ممکن است دامنه این اطلاعات گسترش یابد. طبق مقررات فعلی، اطلاعات ارائه شده شامل نام حساب، شماره حساب، تاریخ افتتاح و تاریخ اختتامیه است.

در همین حال، طبق پیشنهاد وزارت دارایی، علاوه بر مقررات فعلی، بانک‌های تجاری مسئول ارائه اطلاعات تکمیلی مانند مقدار، ارزش، جزئیات تراکنش و موجودی خواهند بود. در عین حال، بانک‌ها باید هرگونه تراکنش غیرمعمول یا مشکوک را نیز به مقامات مالیاتی گزارش دهند.

به گفته آقای لی وان توان، علاوه بر داده‌های بانک‌ها، مقامات مالیاتی ابزارهای زیادی برای نظارت بر جریان نقدی کسب‌وکارها دارند، مانند داده‌های پلتفرم‌های تجارت الکترونیک و شرکت‌های حمل و نقل. بنابراین، صاحبان مشاغل باید حساب‌های مورد استفاده برای عملیات تجاری را از حساب‌های هزینه‌های شخصی جدا کنند تا از اظهارنامه و پرداخت کامل مالیات اطمینان حاصل شود و خطر جریمه یا حتی پیگرد قانونی به دلیل تخلفات مالیاتی به حداقل برسد.

آقای لی ون توان گفت: «روند مدیریتی مقامات، از جمله سازمان‌های مالیاتی، مدیریت مبتنی بر ریسک است که از کلان‌داده‌ها و هوش مصنوعی برای تجزیه و تحلیل استفاده می‌کند. بنابراین، اگر آنها می‌خواهند در درازمدت تجارت کنند، مشاغل و خانوارها باید در مورد جریان نقدی شفاف باشند، با استفاده از نرم‌افزار مدیریت کنند و پرداخت‌های بدون پول نقد را ترویج دهند تا با اطمینان خاطر بر توسعه کسب‌وکار تمرکز کنند.»

شناسایی زنجیره‌های تجاری «غیرواقعی» با استفاده از داده‌های فاکتور

ایالات متحده - ویتنام: از دست ندهید

ویتنام و ایالات متحده همکاری خود را در مقابله با پیامدهای جنگ تقویت می‌کنند.VTV.vn - در 22 ژوئن، دبیر کل و رئیس جمهور، تو لام، وزیر موقت نیروی دریایی ایالات متحده، هونگ کائو، را به حضور پذیرفت.

دبیر کل و رئیس جمهور، تو لام، وزیر موقت نیروی دریایی ایالات متحده را به حضور پذیرفت.در ۲۲ ژوئن ۲۰۲۶، در هانوی، دبیرکل و رئیس جمهور، تو لام، وزیر موقت نیروی دریایی ایالات متحده، هونگ کائو، را به حضور پذیرفت.

دبیرکل و رئیس جمهور ویتنام، وزیر موقت نیروی دریایی ایالات متحده را به حضور پذیرفتند.در ۲۲ ژوئن ۲۰۲۶، در هانوی، دبیرکل و رئیس جمهور، تو لام، وزیر موقت نیروی دریایی ایالات متحده، هونگ کائو، را به حضور پذیرفت.

طبق اعلام اداره مالیات شهر هوشی مین، بهره‌برداری از داده‌های فاکتورهای الکترونیکی همراه با تجزیه و تحلیل مغایرت‌های بین فاکتورها و اظهارنامه‌های مالیاتی... به ابزاری مهم برای بهبود کارایی مدیریت مالیات، شناسایی زنجیره‌های تجاری «خیالی» که صرفاً برای صدور فاکتورهای جعلی برای کلاهبرداری در بازپرداخت مالیات ایجاد شده‌اند، و جلوگیری از کاهش درآمد بودجه تبدیل شده است...

به طور خاص، این برنامه با استفاده از ضریب K برای هشدار در مورد خطرات، در مورد صدور فاکتورهای الکترونیکی هشدار می‌دهد، نظارت بر صنعت را گسترش می‌دهد تا به شناسایی و جلوگیری از کلاهبرداری روزانه در فاکتورها کمک کند، لیست‌های هشدار ایجاد می‌کند و ایمیل‌هایی را برای مقامات مالیاتی و مالیات‌دهندگان ارسال می‌کند.

علاوه بر این، مقایسه خودکار کل درآمد و مالیات بر ارزش افزوده در فاکتورهای صادر شده با درآمد اعلام شده در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده، به تشخیص سریع موارد فرار مالیاتی مانند: مغایرت‌های غیرمعمول، کم اظهاری درآمد، نرخ‌های مالیاتی نادرست و غیره کمک می‌کند و باعث صرفه‌جویی زیادی در زمان مأموران مالیاتی و بهبود کارایی مدیریت مالیات می‌شود.

در سال ۲۰۲۵، اداره مالیات شهر هوشی مین ۴۵۵۹۶ مودی مالیاتی را که در وضعیت هشدار بودند، بررسی کرد و ۳۴۱ پرونده را با تعلیق استفاده از فاکتور، اجرای تعلیق فاکتور و صدور اخطار عدم فعالیت در آدرس‌های ثبت شده در ۲۹۳۹ مورد، پردازش کرد.

از طریق ارسال اطلاعیه‌هایی برای تأیید مغایرت‌ها، مشاغل داوطلبانه مالیات‌های اضافی اعلام و به بودجه دولت پرداخت کردند. به طور خاص، مبلغ مالیات بر تولید پردازش شده برای تعدیل و تکمیل بیش از 2.025 میلیارد دونگ ویتنامی و مبلغ مالیات بر نهاده تعدیل شده بیش از 2.455 میلیارد دونگ ویتنامی بود.

اداره مالیات شهر هوشی مین اعلام کرد که برای دستیابی به هدف درآمد داخلی ۸۰۰۰۰۰ میلیارد دونگ ویتنام در سال جاری، بر ترویج تحول دیجیتال و استفاده از کلان‌داده برای کنترل دقیق فاکتورهای الکترونیکی، جلوگیری کامل از کلاهبرداری و قیمت‌گذاری انتقالی تمرکز خواهد کرد.

علاوه بر این، برای اطمینان از جمع‌آوری مالیات منصفانه و بی‌طرفانه در بین مشاغل انفرادی، از جمله جمع‌آوری مالیات آنلاین، اداره مالیات شهر هوشی مین تیم‌های بررسی متقابل را برای ارزیابی مقیاس، نیروی کار و شیوه‌های صدور فاکتور مشاغل ایجاد خواهد کرد. آنها به طور فعال با نهادهای بین سازمانی مانند پلیس، مقامات مدیریت بازار و کمیته‌های مردمی بخش‌ها و بخش‌ها برای رسیدگی به موارد پیچیده و عدم رعایت قوانین هماهنگ خواهند بود.

لو تان - آن هونگ

منبع: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm