Le système de fraude de 3 600 milliards de VND mis en place par Trinh Van Quyet et la complicité d’un cabinet d’audit.

Dans l'affaire concernant FLC Group Joint Stock Company (FLC Group) et les entités liées, l'ancien président de FLC, Trinh Van Quyet, a été recommandé pour des poursuites sur deux chefs d'accusation : fraude et manipulation du marché boursier.

Selon les conclusions complémentaires de l'Agence d'enquête du ministère de la Sécurité publique, dans le seul cadre de ces activités frauduleuses, M. Quyet et ses complices ont détourné plus de 3 600 milliards de VND auprès d'investisseurs grâce à un stratagème consistant à gonfler artificiellement le capital social de la société par actions Faros Construction (de 1,5 milliard de VND à 4 300 milliards de VND), à enregistrer et à coter des actions, puis à les vendre.

Aperçu rapide à 20h le 26 février : M. Trinh Van Quyet a utilisé des fonds détournés pour rénover sa villa | Qui doit changer sa carte d’identité ?

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — L'accusé est Trinh Van Quyet, ancien président du groupe FLC.

Il est important de noter que, pour que les agissements de l'accusé Trinh Van Quyet et de ses subordonnés restent impunis, le parquet a établi que plusieurs dirigeants et fonctionnaires de la Bourse d'Hô-Chi-Minh-Ville (HoSE) et de la Commission nationale des valeurs mobilières ont joué un rôle majeur. De plus, la complicité des sociétés de courtage ne peut être ignorée.

L'enquête a conclu que, pour enregistrer la cotation des actions ROS de la société Faros, l'un des documents importants était le rapport financier de cette société pour 2014, 2015 et les trois premiers mois de 2016.

Les deux entités sélectionnées pour réaliser l'audit étaient Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (ci-après dénommée Hanoi Auditing Company) et ASC Auditing Company Limited (désormais TTP Auditing Company Limited).

Après avoir détourné des milliards de dongs, qu'a fait l'ancien président de FLC, Trinh Van Quyet, de cet argent ?

Émettre des rapports d'audit en violation des réglementations afin d'obtenir de l'argent.

Selon le département de police chargé des enquêtes au sein du ministère de la Sécurité publique , lors de l'exécution du contrat d'audit, M. Nguyen Ngoc Tinh, directeur général de la société d'audit de Hanoï, savait pertinemment que les états financiers de la société Faros ne répondaient pas aux critères d'acceptation pleine et entière. Malgré cela, la société a néanmoins émis des rapports d'audit indépendants, tous concluant à l'acceptation pleine et entière des états financiers et des rapports sur les capitaux propres de la société Faros.

Lorsque la société Faros a soumis sa demande de reconnaissance en tant que société cotée en bourse au Département de la supervision publique de la Commission d'État des valeurs mobilières, les autorités ont découvert que le rapport d'audit n'était pas conforme à la réglementation et ont demandé un nouvel audit ainsi qu'une nouvelle version du rapport d'audit.

Toutefois, la société d'audit de Hanoi n'a pas procédé à un nouvel audit. Au lieu de cela, M. Tinh, accompagné du commissaire aux comptes de la société, M. Le Van Tuan, a continué d'émettre trois rapports d'audit indépendants, acceptant intégralement les états financiers et les rapports sur les capitaux propres de la société Faros, en y ajoutant seulement une section intitulée « Note aux lecteurs des états financiers ».

Le parquet a établi que les agissements des accusés Tinh et Tuan étaient contraires à la réglementation et violaient les normes d'audit vietnamiennes. L'émission de rapports d'audit erronés a permis à l'accusé Trinh Van Quyet et à ses complices de les utiliser dans leurs demandes et, par la suite, de coter les actions de ROS.

Au cours de l'enquête, M. Tinh a reconnu les faits et a déclaré que le groupe FLC et les sociétés de son écosystème étaient des clients importants et réguliers de la société d'audit Hanoi Auditing Company. Par conséquent, le prévenu a établi un rapport d'audit non conforme à la réglementation, à la demande de cette société, afin d'obtenir un paiement.

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 2. — La police a effectué une perquisition au siège du FLC au moment où l'affaire a été ouverte.

Signer la confirmation sans vérifier ni contrôler.

Concernant ASC Auditing Company Limited, l'Agence d'enquête de la police du ministère de la Sécurité publique a déclaré que la directrice générale adjointe de la société, Mme Tran Thi Hanh, était directement responsable de la collecte des dossiers et des documents pour évaluer et inspecter les opérations commerciales sur la base des rapports financiers de la société Faros.

À l'instar des accusés de la société Hanoi Auditing Company, même si les documents d'audit recueillis étaient insuffisants, Mme Hanh a tout de même signé et émis des rapports d'audit comportant des opinions d'audit sans réserve, en même temps que les auditeurs de la société.

Par ailleurs, Mme Hanh est également accusée de ne pas avoir vérifié les fonds d'investissement de la société Faros, mais d'avoir néanmoins signé le document de la société concernant l'explication supplémentaire des fonds d'investissement soumis à la Bourse de HoSE.

Les agissements de la prévenue ont permis à l'accusé Trinh Van Quyet et à ses complices de créer les documents explicatifs requis par la HoSE afin que la société Faros puisse coter ses actions en bourse, commettant ainsi une fraude et un détournement de fonds appartenant aux investisseurs.

Au cours de l'enquête, Mme Hanh a reconnu les faits qui lui étaient reprochés, mais a nié toute intention de fraude ou de détournement de fonds. Outre les honoraires d'audit prévus au contrat, la défenderesse n'a perçu aucun autre avantage.

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