La fraude de 3 600 milliards de VND de Trinh Van Quyet et la complicité de la société d'audit

Dans l'affaire survenue au sein de la société par actions FLC Group (abrégée en FLC Group) et de ses filiales, l'ancien président de FLC, Trinh Van Quyet, a été proposé d'être poursuivi pour deux crimes : fraude et détournement d'actifs, ainsi que manipulation du marché boursier.

Selon les conclusions complémentaires de l'Agence de police d'enquête du ministère de la Sécurité publique, en matière de fraude uniquement, M. Quyet et ses complices ont détourné plus de 3 600 milliards de VND auprès d'investisseurs, grâce à la ruse consistant à gonfler le capital social de la société par actions Faros Construction (de 1,5 milliard de VND à 4 300 milliards de VND), à s'inscrire en bourse puis à vendre les actions.

Aperçu rapide à 20h00 le 26 février : M. Trinh Van Quyet a utilisé de l’argent détourné pour réparer une villa | Qui doit changer sa carte d’identité ?

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 1. — L'accusé Trinh Van Quyet, ancien président du groupe FLC

Il convient de préciser que, pour que les agissements de l'accusé Trinh Van Quyet et de ses subordonnés aient pu aboutir, le parquet a établi le rôle déterminant de plusieurs dirigeants et fonctionnaires de la Bourse d'Hô-Chi-Minh-Ville (HoSE) et de la Commission nationale des valeurs mobilières. Par ailleurs, l'aide apportée par des sociétés de courtage est indéniable.

L'enquête a conclu que, pour mener à bien la procédure d'enregistrement en vue de la cotation des actions ROS de la société Faros, l'un des documents importants est le rapport financier de 2014, 2015 et des 3 premiers mois de 2016 de cette entreprise.

Les deux entités sélectionnées pour réaliser l'audit sont Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (abrégé en Hanoi Auditing Company) et ASC Auditing Company Limited (désormais TTP Auditing Company Limited).

Une fraude de plusieurs milliers de milliards de dongs : à quoi l'ancien président du FLC, Trinh Van Quyet, a-t-il utilisé cet argent ?

Émettre des rapports d'audit contraires à la réglementation pour obtenir de l'argent

Selon l'Agence de police d'enquête du ministère de la Sécurité publique , lors de l'exécution du contrat d'audit, M. Nguyen Ngoc Tinh, directeur général de la société d'audit de Hanoï, savait pertinemment que les états financiers de la société Faros ne reposaient pas sur des éléments suffisants pour être pleinement acceptés. Pourtant, cette société a émis des rapports d'audit indépendants, tous concluant à l'acceptation sans réserve des états financiers et des rapports sur les capitaux propres de la société Faros.

Lorsque la société Faros a soumis une demande de reconnaissance en tant que société publique au Département de la supervision publique de la Commission d'État des valeurs mobilières, l'autorité compétente a constaté que le rapport d'audit n'était pas conforme à la réglementation et a demandé qu'un audit soit effectué et que le rapport d'audit soit réédité.

Cependant, le cabinet d'audit Hanoi Auditing Company n'a pas procédé à un nouvel audit. M. Tinh et le commissaire aux comptes de la société, M. Le Van Tuan, ont continué à publier trois rapports d'audit indépendants, acceptant intégralement les états financiers et les rapports sur les apports en capital des actionnaires de Faros Company, en y ajoutant seulement une « note aux lecteurs des états financiers ».

Le parquet a établi que les agissements des accusés Tinh et Tuan étaient contraires à la réglementation et violaient les normes d'audit vietnamiennes. L'émission de rapports d'audit erronés a permis à l'accusé Trinh Van Quyet et à ses complices d'utiliser ces rapports, de préparer des documents en vue de demander et de coter des actions ROS.

Devant l'agence d'enquête, M. Tinh a reconnu les faits et a déclaré que le groupe FLC et les sociétés de son écosystème étaient d'importants clients réguliers de la société d'audit Hanoi Auditing Company. Par conséquent, à la demande de cette dernière, il a établi un rapport d'audit contraire à la réglementation afin d'obtenir un paiement.

Phi vụ lừa đảo 3.600 tỉ của Trịnh Văn Quyết và sự tiếp tay từ công ty kiểm toán- Ảnh 2. — La police a perquisitionné le siège de FLC au moment où l'affaire a été portée devant les tribunaux.

Aucune vérification, mais confirmation signée malgré tout.

Concernant ASC Auditing Company Limited, l'Agence de police d'enquête du ministère de la Sécurité publique a déclaré que la directrice générale adjointe de la société, Mme Tran Thi Hanh, est directement responsable de la collecte des dossiers et des documents pour évaluer et inspecter les activités de production et commerciales conformément aux rapports financiers de la société Faros.

À l'instar des accusés de la société Hanoi Auditing Company, bien que les documents d'audit recueillis n'aient pas été suffisants, Mme Hanh a tout de même signé et émis des rapports d'audit comportant des opinions d'audit pleinement acceptables avec les auditeurs de la société.

En outre, Mme Hanh a également été accusée de ne pas avoir vérifié les fonds d'investissement de la société Faros, mais d'avoir tout de même signé la confirmation figurant dans le document de la société relatif aux explications complémentaires concernant les fonds d'investissement envoyé à la Bourse de HoSE.

La série d'actions de la prévenue a aidé le prévenu Trinh Van Quyet et ses complices à préparer un document explicatif demandé par la HoSE afin que la société Faros puisse coter ses actions en bourse, commettant ainsi une fraude et s'appropriant l'argent des investisseurs.

Devant l'organisme d'enquête, Mme Hanh a reconnu les infractions commises, mais a nié toute intention frauduleuse et tout détournement de biens. Hormis les honoraires d'audit prévus au contrat, la prévenue n'a perçu aucun autre avantage.

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